Декларация 2021 разделение вычета между супругами

Декларация 2021 разделение вычета между супругами

Распределение налогового вычета между супругами в 2021 году: как правильно


/ / / 03.02.2020, Распределение имущественного вычета между супругами — это законное право получить часть удержанного налога на доходы физических лиц в бюджет семьи. Как им воспользоваться?Любой официально трудоустроенный гражданин вправе обратиться в налоговый орган и получить возврат НДФЛ при покупке жилья либо его строительстве. Если недвижимость приобретена мужем и женой, происходит распределение размера имущественного налогового вычета между супругами, которое имеет некоторые особенности.

Условий для получения льготы от государства немного:

  • Гражданин является резидентом России (пребывает в нашей стране более 183 дней в году).
  • Есть официальный доход, облагаемый 13% НДФЛ.
  • Жилье приобретено у третьего лица, не состоящего в родстве с покупателем.
  • Жилплощадь находится на территории РФ.

Если все требования соблюдены, то россиянин вправе обратиться за возвратом НДФЛ. Причем получить вычет разрешается несколькими способами:

  • Подать заявку на возврат через личный кабинет налогоплательщика, инструкция: .
  • Получить возмещение у работодателя, подробнее: .
  • Обратиться в ИФНС лично — общий алгоритм: .
  • Оформить налоговое возмещение электронно — через портал «Госуслуги», инструкция: .

Имущество, приобретенное гражданами в браке, в большинстве случаев оформляется в совместную собственность.

Но если между мужем и женой заключен брачный договор, в котором обозначены доли квартиры или дома, то имущество переходит в общую долевую собственность.

Подробнее: . Если доли в покупке не выделены, то каждый из супругов получает налоговую льготу. Ее размер определяется, исходя из фактически понесенных расходов на покупку или строительство жилья. А вот собственник жилплощади не важен.

Иными словами, даже если недвижимость оформлена на одного из партнеров, то при совместной собственности гражданам обеспечен вычет.Итак, при приобретении жилья в совместную собственность и муж, и жена претендуют на распределение налогового вычета между супругами 2021 года в размере фактически понесенных расходов, а именно: не более 2 миллионов рублей на каждого.

ПримерМуж и жена приобрели квартиру в Москве в совместную собственность стоимостью 5 миллионов рублей. Расходы распределены поровну.

Каждый из супругов вправе воспользоваться вычетом в сумме 2 000 000 рублей (13 % от суммы — это 260 000 рублей).Это означает, что муж, оформив возврат НДФЛ, получит 260 000 рублей. И ровно столько же получит жена, подав соответствующую документацию на возмещение.Если жилая недвижимость приобретена по ипотечному кредитованию, то гражданам полагается дополнительная льгота: вычет по уплаченным процентам за кредит.

Размер ипотечного вычета равен 3 000 000 рублей на каждого.

То есть и муж, и жена вернут за уплаченные ипотечные проценты по 390 000 рублей каждый.Решение о распределении имущественного налогового вычета между супругами принимается в индивидуальном порядке.

Семье следует учитывать стоимость приобретенного жилья, чтобы правильно разделить сумму к возмещению. Рассмотрим несколько примеров.Пример № 1. Жилье стоит 4 миллиона рублей и более. В таком случае мужу и жене стоит распределить вычет пополам, и каждый получит по максимальной сумме.Сидоркины купили дом стоимостью 7 миллионов рублей.
В таком случае мужу и жене стоит распределить вычет пополам, и каждый получит по максимальной сумме.Сидоркины купили дом стоимостью 7 миллионов рублей. Муж и жена заключили соглашение о распределении имущественного вычета между супругами в соотношении 50 на 50.

Следовательно, каждый из семьи Сидоркиных получит от государства по 260 000 рублей.А если дом приобретен по ипотечному кредиту, то и муж, и жена претендуют на возмещение НДФЛ с уплаченных процентов по ипотеке в размере по 390 000 рублей каждому. В итоге семья Сидоркиных получит возмещение НДФЛ в общей сумме 1 300 000 рублей (260 тыс. × 2 + 390 тыс. × 2). Неплохая поддержка от государства.ВАЖНО!

Рассчитывать на возврат всей суммы в 1 300 000 рублей сразу не стоит! Деньги будут возвращаться постепенно, пропорционально полученным доходам. Возмещается только уплаченный в бюджет НДФЛ либо, при оформлении льготы у работодателя, налог с заработной платы не удерживается.Пример № 2.

Стоимость жилья от 2 до 4 миллионов. В таком случае вычеты придется делить, учитывая уровень доходов каждого из пары.Петровы купили квартиру стоимостью 3 миллиона рублей. Разделить налоговый вычет разрешено в любой пропорции.

Например, по 1,5 миллиона каждому или в соотношении 2 млн и 1 млн.

Суммы выделяются на усмотрение мужа и жены.Обязательно учтите уровень доходов мужа и жены. Если один из партнеров имеет низкий доход (например, минималку), а второй зарабатывает значительно больше, то рациональнее распределить льготы пропорционально уровню доходов. В таком случае граждане получат возмещение НДФЛ быстрее.Пример № 3.
В таком случае граждане получат возмещение НДФЛ быстрее.Пример № 3.

Стоимость имущества меньше 2 миллионов. Здесь допустимо оформить льготу только на одного из партнеров. В таком случае заполнять специальный бланк соглашения о распределении вычета между супругами не требуется.

Документ на возмещение подает только один: или муж, или жена.

Следовательно, второй партнер не претендует на послабление, и распределять вычеты не нужно.В данной ситуации доли мужа и жены четко определены и указаны в выписке из ЕГРН.

До 1 января 2014 года вычет распределялся строго в соответствии с частями в собственности.

После этой даты льгота начала распределяться в соответствии с суммой, которую каждый из супругов потратил на приобретение имущества. Возможно два варианта развития событий:Первый. Каждый супруг оплачивал свою долю сам и вправе получить послабление на сумму понесенных расходов.Пример: В 2017 году Мушкины купили квартиру в общую долевую собственность (доля каждого супруга составила 50%).

Каждый супруг оплачивал свою долю сам и вправе получить послабление на сумму понесенных расходов.Пример: В 2017 году Мушкины купили квартиру в общую долевую собственность (доля каждого супруга составила 50%). И муж, и жена выплатили за свою долю по 1,5 млн.руб. Каждый из них получит возврат пропорционально своим расходам на покупку доли по 1,5 млн.руб.

(каждый вернет по 195 тыс.руб.).Второй. Расходы понес один из супругов (или они прописываются общей суммой на обоих супругов). Муж и жена распределяют расходы по договоренности в любом соотношении.Пример: В 2016 году Комариковы приобрели квартиру стоимостью 4 млн.руб.

(доля каждого из супругов составила 1/2). Платила только жена. Для получения максимальной налоговой льготы в размере 2 миллионов рублей супруги решили распределить расходы в соотношении: 50% (2 млн.руб.) — Комариков, 50% (2 млн.руб.) — Комарикова. В результате каждый вернул по 260 тыс.

руб.В этом случае действует распределение вычета по процентам между супругами по договоренности: в равных долях (например 50 на 50%) или только на одного владельца (100% и 0%). Максимальная сумма не превысит 2 млн.руб. (вернут 260 тыс.руб.). Пример:В 2015 году Жучковский А.Н.

и Жучковская О.Б. купили квартиру стоимостью 3 млн.руб. У Жучковского А.Н. доход больше, чем у Жучковской О.Б., и супруги решили распределить льготу: основную сумму 2 млн.руб. — мужу (вернут 260 тыс.руб.) и 1 млн.руб.

— жене (вернут 130 тыс.руб.).Пример:В 2017 году Дрозофиллов М.Р. и Дрозофиллова И.Д. приобрели квартиру стоимостью 2 млн.руб. Дрозофиллова И.Д. официально не работает и весь вычет (100%) решила распределить на мужа.

Он получит льготу в размере 2 млн.руб. (вернут 260 тыс.руб.).Для получения льготы придется подготовить следующие документы:

  • Справку с места работы о доходах по форме 2-НДФЛ.
  • Договор купли-продажи (копию).
  • Декларацию 3-НДФЛ.
  • Квитанции, чеки и платежные документы об оплате жилплощади.
  • Справки об уплате процентов.
  • Копию договора об ипотечном кредитовании.
  • Выписка из ЕГРН о собственнике жилья.

Для разделения льгот между партнерами придется подготовить два идентичных пакета документов. Помимо этих бумаг подготовьте заявление о распределении льгот.Единой формы заявления не существует, налогоплательщик составляет документ в произвольной форме.

Проще всего воспользоваться официальным образцом от налоговой инспекции, который приведен в . В заявлении должна присутствовать следующая информация:

  1. в основном тексте супруги указывают, что согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ они распределяют расходы на приобретение имущества в конкретной пропорции (цифрами и прописью);
  2. наименование и код ИФНС, Ф.И.О. руководителя;
  3. Ф.И.О. каждого из партнеров — владельцев собственности полностью, адрес их проживания, паспортные данные, телефонные номера, ИНН;
  4. адрес, по которому находится объект;

Ставится дата, и документ подписывается обоими заявителями. Наталья Евдокимова Бухгалтер-эксперт, опыт практической работы — более 15 лет.

Автор статей в интернет-СМИ по бухгалтерии, налогам, кадровым вопросам.

  1. 2021.04.19
  2. 2021.03.30
  3. 2021.03.30
  4. 2021.04.02
  • Образец заявления на распределение налогового вычета между супругами.

Законы все время меняются, но Сашка Букашка поддерживает статью в актуальном состоянии.Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы не пропустить важное: Популярные материалы:03.02.202002.02.202031.01.2021

Заявление на распределение налогового вычета между супругами: образец 2021 года

› На чтение21 мин. Просмотров405 Обновлено 06.03.2021

  1. Налоговые вычеты на лечение
  2. Прочие вычеты
  3. Налоговые вычеты за обучение
  4. Налоговые вычеты на детей
  5. Налоговые вычеты при продаже имущества
  6. Налоговые вычеты при покупке квартиры

Случаи, когда можно заполнить Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами Супруги, которые приобрели в собственность жилую недвижимость, находясь в браке, имеют право распределить имущественный вычет: заполнить соответствующее Заявление, в котором указать, кто из супругов и в каком размере будет получать вычеты.

Существенным условием является покупка жилой недвижимости супругами в браке.

Если квартира была приобретена до брака, право на вычет имеет только ее собственник. Квартира, купленная в браке, может быть оформлена:

  1. в долевую собственность на супругов и детей;
  2. на обоих супругов в общую долевую собственность;
  3. на обоих супругов в общую совместную собственность;
  4. на одного из супругов;
  5. на детей.

В первом и втором случае, право на вычет имеют оба супруга.Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть) В то же время, супруги вправе заполнить Заявление о распределении имущественного вычета и изменить пропорцию, на любую: например, решить, что супруг будет получать вычет с 2 млн. рублей, а супруга с 1.2 млн рублей (согласно примера выше).

2. При оформлении жилья в собственность на одного из супругов, по-умолчанию, вычет распределен в размере 100/0 в пользу собственника. В то же время и в этом случае, супруги имеют право на заполнение Заявления, в котором указать любую иную пропорцию (даже 0/100 в пользу другого супруга). 3. При приобретении жилья в общую долевую собственность, по-умолчанию, вычет распределен между супругами в соответствии с их долями.

В то же время, если оплата жилья была оформлена одним документом (одним платежным поручением, распиской), то есть расходы указаны общей суммой, тогда супруги также вправе распределить вычет, но должны заполнить другое заявление: Заявление о распределении расходов. 4. При приобретении квартиры в долевую собственность на супругов и детей – применяется то же правило, указанное выше, в пункте 3. В то же время, родители вправе заявить вычет на себя и ребенка, при условии, что квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, не достигшего 18 лет (отдельного заявления не требуется).

5. При покупке квартиры, оформленной в собственность на несовершеннолетних детей, родители имеют право получить вычеты с детских долей. При этом дети в будущем, при покупке собственной квартиры, право на вычет не теряют. Отдельное заявление не требуется.

Также обратите внимание: квартира может быть оформлена в ипотеку. В таком случае, супруги также вправе заполнить Заявление о распределении вычет в части уплаченных процентов.

Мнение эксперта Попов Игорь Северинович Юрист-консульт с 8-летним стажем.

Специализация — гражданское право.

Опыт более 3 лет в экспертизе документов. Заявление о распределении вычета, а также Заявление о распределении расходов можно заполнить только один раз, пропорцию в будущем изменить уже нельзя. Заявление о распределении вычета в части процентов можно заполнять каждый год: например, решить, что за 2021 год по всем уплаченным процентам вычет будет получать только супруг, в 2021 году – только супруга, в 2021 году – пополам и так далее.

Заявление о распределении вычета в части процентов можно заполнять каждый год: например, решить, что за 2021 год по всем уплаченным процентам вычет будет получать только супруг, в 2021 году – только супруга, в 2021 году – пополам и так далее. Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас: Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры! Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой: Заключается оно между долевыми собственниками недвижимости (дома, квартиры, комнаты и т.д.).

Его целью является разделение прав на получение суммы вычета, что может оказаться достаточно актуальным, к примеру, для супругов имеющих разные суммы доходов. Финансовая грамотность, в данном случае, поможет вернуть 3-НДФЛ в максимально сжатые сроки. Если у приобретенной недвижимости есть несколько собственников, то им необходимо определиться с тем, кто на какую сумму от имущественного вычета претендует.

Для этого необходимо написать обыкновенное заявление, которое даже не требуется заверять у нотариуса и приложить при сдаче декларации. Подается заявление на распределение вычета, как было сказано ранее только при первой подаче 3-НДФЛ (будет лучше, если вы сохраните себе его копию), заполненной в программе (смотреть инструкции), либо на бланках, приложив при этом стандартный пакет документов. ВАЖНО! Распределение суммы, с которой будет возмещен подоходный налог, не обязательно производит приблизительно в равных пропорциях.

Это можно сделать и в пользу только одного физического лица. Например, мужу можно отдать весь имущественный вычет целиком, а жене не начислять абсолютно никаких денежных средств.

Поскольку для многих видов документов приняты особые формы, то и заявление на распределение суммы имущественного вычета среди супругов не является исключением. Бланк данного документа утвердили 22 ноября 2021 года сотрудники Федеральной налоговой службы путем публикации письма под номером ЕД-4-3/19630. Так как в бланке документа, составленном по действующей форме, указана статья под номером 220, находящаяся в Налоговом кодексе Российской Федерации, то именно она и является основным источником, которым необходимо руководствоваться.

Если ознакомиться с информацией, которую в себя вмещает данный законодательный акт, у супругов больше не останется вопросов о том, каков размер вычета, кто имеет на него право, на какой объект он может быть выдан, как правильно распределить налоговую скидку, а также каковы условия ее предоставления. Причем муж и жена могут самостоятельно решить, кто какую часть льготы будет использовать.

Выражается желание покупателей в типовой форме заявления, которое подается в ИФНС вместе с прочими документами на возврат налога. Существует типовой бланк заявления, подготовленный ФНС. Лучше использовать данную форму для подачи сведений в налоговую инспекцию, однако закон не запрещает составить документ по собственному образцу.

  1. В правом верхнем углу вписывается наименование отделения ФНС, куда сдаются документы на возврат подоходного налога;
  2. Доли имущественного вычета, которые будут использованы каждым из заявителей, для этого вписывается ФИО мужа и жены рядом проставляется желаемый размер льготы (сумма указывается цифрами и прописью);
  3. В текст вписывается в свободное поле наименование купленного недвижимого объекта, в отношении которого планируется вернуть НДФЛ, также указывается адрес нахождения квартиры или иного жилого объекта;
  4. Контактные данные, по которым налоговой специалист сможет связаться в случае возникновения вопросов по заявлению;
  5. Подписи супругов;
  6. Адрес проживания каждого заявителя, должен соответствовать паспортной прописки;
  7. ИНН каждого супруга, если он есть;
  8. В родительном падеже пишется ФИО заявителей – супругов, которые желают распределить положенную налоговую льготу в соответствии со своими пожеланиями;
  9. Дата написания.
  • В тексте пишется: основание для распределения налогового вычета — подпункт 2 пункт 1 ст. 220 НК РФ; полный адрес жилья; размер доли каждого собственника с указанием процентов и суммы.
  • Внизу бланка ставится подпись обоих заявителей и дата подачи заявления.
  • В шапке бланка — наименование налогового органа, личные данные обоих супругов — ФИО, ИНН, адрес места жительства, контактный телефон.

При оформлении новоприобретенного имущества в совместную собственность у объекта недвижимости появляется сразу несколько владельцев.

Каждый из них имеет право пользоваться своей частью имущества по собственному усмотрению.

В Семейном кодексе РФ говорится, что покупаемые в браке ценности признаются совместно нажитыми, поэтому на них имеют права оба супруга.

Даже если оплачивал покупку только один из супругов, второй может претендовать на часть этого имущества (ст. 34 СК РФ). При появлении у семейной пары новой недвижимости, у обоих супругов появляется право на применение налогового вычета (ст.

220 НК РФ). Льгота предоставляется налоговым резидентам РФ, имеющим налогооблагаемые доходы, с которых удерживается НДФЛ.

Как супругам разделить налоговый вычет при наличии совместной собственности в декларации 3-НДФЛ?

» » » Как распределяется налоговый вычет между супругами?

Любая недвижимость может быть оформлена как в совместную, так и в долевую собственность.

Как супругам разделить вычет при совместной собственности? Налоговое законодательство, постоянно обновляясь, в настоящее время позволяет получить максимальный имущественный вычет при совместной собственности супругов.

А это – немаловажное подспорье для супружеских пар.

Ведь, вступая в законный брак, люди начинают не только духовную совместную жизнь, но и материальную.

И сейчас мы разберем:

  1. как супругам облегчить бремя ипотечного кредита;
  2. что представляет собой совместная собственность;
  3. определим суммы, на которые следует рассчитывать при покупке жилья до и после изменений в налоговом законодательстве Российской Федерации. Это произошло в 2014 году;
  4. получится ли вернуть вычет партнеру, если жилье зарегистрировано только на жену или мужа.

Начнем с разбора понятия совместной собственности супругов. В Гражданском Кодексе Российской Федерации, общая собственность представляет собой имущество, которое находится в совместном праве владения.

И здесь есть два возможных варианта:

  1. если указаны доли на владение имуществом, то это – долевая собственность;
  2. если доли не прописаны то это – совместная собственность.

А вот в Семейном Кодексе понятие совместной собственности расширяется, если речь идет о супружеских парах. Главным условием для признания имущества в совместной собственности мужа и жены является то, что оно было куплено после заключения брака. А есть еще и налоговое законодательство, и его коснулись приятные изменения по начислению вычета на имущество.

С 1 января 2014 года в нем произошли существенные правки, в том числе и для совместной собственности. В связи с этим рассмотрим подробнее, как определялся вычет до нововведений, и что изменилось после них. Если жилье куплено супругами совместно до периода 2014 года, то вычет на имущество ограничивается 2 миллионами рублей.
Если жилье куплено супругами совместно до периода 2014 года, то вычет на имущество ограничивается 2 миллионами рублей.

При подаче документов в налоговые органы необходимо прилагать заявление, в котором указывается желание на разделение. Доли могут быть совершенно любые: 50 на 50 процентов, 20 на 80, или даже 0 и 100, то есть в этом случае вычет полностью будет получать только один из супругов.

Давайте посмотрим, как это рассчитывается на примере. Пусть супружеская пара Счастливцевых оформила в собственность квартиру ценой в 1,8 миллионов рублей.

Общий их вычет определяется следующим образом – это будет 13% от суммы покупки, то есть 234 тысячи рублей.

А далее супруги могут поделить его.

Например, поровну – по 117 тысяч рублей.

Такую сумму получат в отдельности муж и жена. Или же они могут разделить его в любой другой пропорции. Или вот другой пример. Супруги Картунковы оформили в собственность дом ценой 4,5 миллионов рублей.

Жена Картункова в настоящий момент не трудоустроена, и супругами было принято решение, что вычет будет получать только муж. Действующее ограничение в 2 миллиона рублей позволит вернуть супругу 260 тысяч рублей подоходного налога.

При этом в заявлении при подаче документов в налоговую инспекцию Картунковы укажут о разделении налоговой льготы в соотношении 100 процентов и 0 процентов.

Обращаем внимание, что если в отношении одного из супругов было принято решение о нулевом вычете, то он не лишается права вернуть налоговый вычет в последствии, когда будет приобретаться следующее жилье.

В то время как супруг, получивший налоговый вычет до 2014 года, такого права в последствии иметь уже не будет. После января 2014 года в силу вступили изменения в Налоговом Кодексе Российской Федерации, которые сняли ограничение налоговой льготы по конкретному объекту недвижимости. И теперь право на получение вычета предоставляется каждому из супругов – мужу и жене.

А вот размер вычета на человека по-прежнему ограничивается 2 миллионами рублей. Например, супруги Новосельцевы купили дом, который стоит 2,5 миллиона рублей. Они вправе распределить возврат подоходного налога по своему усмотрению.

Например, вычет с 1,5 миллионов рублей, а это 195 тысяч, получит муж, а с 1 миллиона — 130 тысяч — жена.

Важно отметить, что если собственность оформлена после 1 января 2014 года, то подавать заявление на распределение вычета уже не нужно.

Данное изменение в законодательстве имеет большое значение, так как привязывает ограничение в 2 миллиона рублей не к конкретном объекту недвижимости, а к отдельному человеку. Таким образом, семья может вернуть из бюджета в 2 раза больше средств.

И еще одна приятная особенность налогового нововведения – это право получить повторный вычет при следующей покупке.

Но это при условии, что человек ранее не получал по жилью свой максимальный налоговый вычет в 2 миллиона рублей. Теперь остаток не сгорает, как это было до 2014 года, и его можно будет вернуть позже при покупке другой недвижимости.

А теперь рассмотрим, как распределяется вычет на жилье, если квартира приобретена в кредит. Для многих семей в России взять ипотеку – это единственный способ приобрести свою квартиру или дом.

Но чем больше срок ипотеки, тем больше выплачивается процентов банку.

И в Налоговом Кодексе, предусмотрена возможность получения вычета для супругов не только с фактической стоимости жилья, но так же с процентов по ипотеке. Оформить ипотеку можно на любого супруга, главное, что бы в это время брак был официально зарегистрирован.

Тогда возможно получение совместного вычета по ипотечному кредиту.

По процентам вычет не может превышать 3 миллионов рублей на каждого из супругов при условии, что квартира куплена после 2014 года. Получать возврат НДФЛ по процентам можно ежегодно. Рассмотрим краткий пример. Пусть супруги Надеждины приобрели жилье, которое стоит 4 миллиона рублей.

Ипотека была оформлена на сумму 2 миллиона рублей. Муж по договору является заемщиком, а жена выступает поручителем.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на ежегодный возврат ипотечных процентов, Как получить налоговый вычет за обучение, читайте по ссылке: К вычету по имуществу может быть заявлено по 2 миллиона рублей на каждого супруга.

Проценты по кредиту также можно поделить между мужем и женой, но только на сумму, не превышающую 3 миллионов рублей на каждого. Покупая жилье, супруги нередко оформляют его на одного собственника.

Возникает естественный вопрос: в этом случае, лишается ли другой супруг права на налоговый вычет? Давайте разберемся. Согласно законодательству Российской Федерации, если соблюдены определенные условия, то неважно, на кого оформлена собственность. Вычет при этом могут получить оба супруга.

Какие же условия должны соблюдаться? Для этого необходимо:

  1. муж и жена ранее, до 2014 года, не пользовались имущественным вычетом.
  2. супруги имели работу, на которой с них удерживается подоходный налог;
  3. чтобы брак был заключен до момента покупки жилья;

Это – основные условия, при которых вычет могут получить оба супруга, несмотря на то, что в документах собственности указан один. Например. Находясь в браке, Рублев, купил дом за 4 с половиной миллиона рублей и оформил на него единоличную собственность.

Теперь он может вернуть 260 тысяч рублей. Это – 13% от максимальной суммы в 2 миллиона рублей.

Но не только. Его супруга, Рублева, также может подать документы на возврат и получить такую же сумму вычета.

Таким образом, семейный бюджет Рублевых пополнится на 520 тысяч рублей. Согласитесь, весьма не плохо. Следует отметить, что приобретаемое недвижимое имущество должно иметь статус квартиры, дома или комнаты, то есть, предназначаться для проживания.

Также могут возникнуть ситуации, когда в договоре указан один супруг, а в платежных документах – другой.

Это также не является поводом для отказа в получении вычета для обоих супругов. Была ли Запись полезна? 60 из 73 читателей считают Запись полезной. Рубрики Наша группа Самое обсуждаемое Простыми словами о юридических вопросах.

Контакты РФ, г. Москва, ул. 2-я Владимирская дом 31 © Copyright 2014 — 2021, UrOpora.ru — Быстрая юридическая помощь!. Все права защищены.

Распределение вычета по процентам между супругами

08 января 2021 55 Алина Сокол Налоговый консультант 5 минут чтения 12305 Покупка жилья в браке – ситуация нередкая. И многих интересует вопрос, как рассчитывается имущественный налоговый вычет для каждого из супругов.

Особенно, если покупка была в ипотеку. В данной статье мы поговорим о том, что такое распределение процентов по ипотеке между супругами.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Все доходы и расходы, полученные и понесенные в браке, являются совместными.

Это означает, что абсолютно неважно кто именно из супругов нес расходы на приобретении жилья и даже уплату процентов – оба супруга являются и считаются участвующими в этих расходах.

Что именно это значит? Это означает, что неважно, как оформлена купленная недвижимость – в долевую, единоличную (когда в документах только один собственник) или совместную собственность. Также неважно, на кого именно оформлена ипотека и кто уплачивал проценты – оба супруга имеют право и на основной вычет, и на вычет по процентам. Конечно, для того, чтобы получить вычет, как основной, так и по процентам, должны выполняться два условия:

  • Нужно быть резидентом РФ (проживать в России более полугода)
  • Иметь доходы, 13% из которых идут в бюджет государства в качестве подоходного налога

Обратите внимание, с 2021 года изменились правила получения имущественного вычета.

Если до 2021 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13% , то теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду или его продажи, дохода от дарения имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Если оба супруга удовлетворяют этим требованиям, то оба супруга и могут получить вычет. рассчитывается по их желанию. В том соотношении, в котором им будет удобно.

Для этого нужно написать заявление о распределении вычета (соглашение), и подать его в Налоговую инспекцию.

Разберем это подробнее. Стоит сразу оговорить, о каких суммах идет речь. 2 000 000₽ — максимальный размер основного вычета. То есть с покупки квартиры вы можете вернуть 13% от этой суммы, а именно – 260 тысяч ₽.

Неважно, насколько дороже стоила квартира, это – максимальная сумма, которую можно заявить к вычету на человека. Но если вы покупали жилье в браке, то и супруг (супруга) имеет право на вычет. Исходя из стоимости жилья, либо каждый из супругов может получить вычет в полном объеме, либо будет распределение вычета.

Имейте в виду, заявление на распределение основного вычета пишется только один раз, в дальнейшем его переписать будет нельзя. Разберем на примере. Пример: Ивановы купили квартиру за 4 миллиона.

Так как они в официальном браке, то оба имеют право на возврат налога с покупки жилья. И поскольку квартира стоит 4 млн, то никакое распределение тут не понадобится – оба супруга могут получить вычет в полном объеме – и Иванов, и Иванова получат по 260 тыс.

руб. Петровы купили жилой дом за 3 млн рублей.

В этом случае понадобится распределение имущественного вычета, так как оба не смогут получить возврат НДФЛ в полном объеме. Они могут оформить распределение, как им удобно – например, кто-то один оформит вычет в размере 2 млн, а второй остаток – 1 млн.

Или оба могут заявить на возврат с 1.5 млн каждый. Помимо основного вычета, при покупке жилья в ипотеку, вы можете вернуть деньги за уплаченные ипотечные проценты.

3 000 000₽ — максимальный налоговый вычет за ипотечные проценты.

Вернуть можно до 390 000₽ — 13% от 3 млн. Ситуация с распределением по % аналогична – заявление на распределение вычета можно составить в любой пропорции. Но имейте в виду, к вычету по % ипотеки можно заявить только уже фактически уплаченные банку проценты.

Пример: Сидоровы купили в ипотеку квартиру за 10 млн руб. Процентов заплатили уже на сумму 2.5 млн ₽. Оба супруга имеют право вернуть по 260 тыс.

по основному вычету, а также написать заявление о распределении вычета по уплаченным процентам. Возврат по процентам на данный период времени составит 325 тысяч (13% от уплаченных 2.5 млн в качестве процентов по ипотеке).

Супруги могут разделить эту сумму как угодно, в любой пропорции. Но всего они по процентам ипотеки смогут вернуть по 390 тысяч рублей на человека. Основной вычет по недвижимости, приобретенной, начиная с 2014 г., можно применить к нескольким объектам жилья, главное, чтобы сумма в совокупности не превышала 2 млн.

Например, вы купили сначала одну квартиру за 1 млн ₽, оформили возврат налога и получили 130 тысяч. А через какое-то время купили еще одну квартиру, тоже за 1 миллион. Вы можете снова заявить на возврат налога, так как использовали только часть от положенных 2 млн, и снова получить 130 тысяч ₽.

Но возврат по процентам ипотеки можно оформить только на один объект жилья в течение всей жизни. То есть если вы с супругом купили жилье в ипотеку, написали заявление о распределении по процентам, то даже если впоследствии вы купите новое жилье, то никто из вас оформить возврат по процентам больше не сможет. Но все перечисленное о распределении основного вычета и по процентам между супругами имеет важное условие – если нет брачного договора или договора о раздельном владении имуществом.

То есть в случае, если такой договор имеет место быть, то вычет по процентам распределяется в соответствии с соотношением, прописанным в данном договоре. Интересно то, что ранее (до 2014 г.) распределение по процентам должен было быть определено раз и навсегда в той же пропорции, как и основной возврат НДФЛ.

Но после 2014 г. возврат налога по уплаченным процентам стал отдельным видом, и теперь супруги могут писать заявление о распределении по своему усмотрению.

Более того, писать заявление о распределении % и изменять пропорции можно хоть каждый год. Пример: Романовы купили в ипотеку жилье за 7 млн ₽. Написали заявление о распределении по процентам в соотношении 50/50 на определенный период — за 2021 г.

Спустя время супруга Романова забеременела и ушла в декрет, соответственно, в этот период у нее не будет доходов, облагаемых по ставке 13%. И супруги написали новое заявление о распределении % в другом соотношении – 100/0, уже на 2021 г. И теперь Романов может получить все положенные деньги за ипотечные проценты сам.

Чтобы оформить возврат НДФЛ, можно обратиться в Налоговую по месту прописки или оформить через работодателя.

Или же воспользоваться удобными сервисами, которые сделают всю работу за вас. Например, Налогией. Для Налоговой будут нужны:

  1. 2-НДФЛ
  2. Заявление о распределении вычета между супругами
  3. Заявление на возврат налога
  4. Документ, подтверждающий право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
  5. Договор о приобретении недвижимости
  6. Справка банка об уплаченных за год процентах.
  7. Кредитный (ипотечный) договор
  8. 3-НДФЛ

Рекомендуем приложить:

  1. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору
  2. Документы, подтверждающие оплату (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.)

Вы можете обратиться в ФНС по окончании календарного года, в котором вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи при покупке по ДДУ). После того, как будут поданы документы, налоговая начет камеральную проверку.

По обыкновению, она длится около 3 месяцев. И еще месяц понадобится на перечисление средств.

Если вы решите оформить через работодателя, то ждать окончания налогового периода (календарного года) не нужно.

Сразу после оформления прав собственности (подписания акта приема-передачи при покупке по ДДУ) можно подать документы в Налоговую. Вам понадобится все то же самое, кроме справки 2-НДФЛ, декларации 3-НДФЛ и самого заявления на возврат налога.

В течение месяца ФНС выдаст специальное уведомление для работодателя. Его нужно передать в бухгалтерский отдел. И с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать налог.

Сделать это может каждый из супругов, как мы уже говорили. Теперь вам известно все о распределении вычета по процентам между супругами – как считать, как распределять, какие суммы положены.

Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять!

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Можно ли перераспределить вычет между супругами, если заявление было подано в налоговую 50% мужу и 50% жене?

Юридические вопросы+2Евгений Данилов24 сентября 2021 · 2,3 KМожно ли спустя год сделать 90% мужу и 10% жене? Интересно363Наше сообщество юристов готово дать точные инструкции для решения сложных правовых.

· ПодписатьсяОтвечаетВычет каждый год оформляется заново.

Но у налоговой разный подход к разным вычетам. Например, вычет на проценты по ипотеке можно каждый год перераспределять между супругами по-разному (Письмо Минфина от 31 октября 2017 г.

№ 03-04-07/71589).А на покупку или строительство жилья — нельзя, распределяется по первому заявлению (Письмо Минфина от 31 октября 2017 г. N 03-04-07/71600)1 · Хороший ответ · 1,7 KКомментировать ответ…Ещё 2 ответа563Заполнение 3-НДФЛ по фото документов: все виды налоговых вычетов WhatsApp+79117032915 · ПодписатьсяОтвечаетК сожалению ваш супруг не сможет получить вашу часть вычета, так как налоговым законодательством установлено, что человек может получить имущественный вычет не более с 2 млн. Если супруг по себе заявил меньшую сумму к вычету , то все равно не получиться заявить вашу долю, так как вы писали и уже подали заявление о распределении.

При подаче корректир. Читать далееХороший ответ · 172Комментировать ответ…961ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · ПодписатьсяОтвечаетДобрый день!К сожалению, так сделать нельзя. Если Вы подали Заявление о распределении основного вычета (со стоимости жилья), пропорцию уже нельзя поменять, заполнив новое Заявление.В то же время, это не относится к Заявлению о процентном вычете, при покупке в ипотеку.

Такое заявление можно заполнять каждый год и менять пропорцию.2 · Хороший ответ · 1,4 KКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиПрисоединяйтесь к экспертному сообществу!Яндекс.Кью — это сервис экспертных ответов на вопросы. Мы объединяем людей, которые хотят делиться знаниями, помогать друг другу и менять мир к лучшему.Вы тоже можете стать экспертом!

Возврат при общей совместной собственности

02 ноября 2021 55 Ирина Ерёмина Налоговый консультант 5 минут чтения 15635 Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Общая совместная собственность или просто «совместная собственность» – это совместное владение супругами приобретенным в браке имуществом (например, квартирой).

При этом размеры долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделены. Супруги владеют и пользуются данным имуществом сообща.

Однако лишь то, что квартира куплена законными супругами, еще не означает, что собственность является общей совместной.

Тот факт, что Вы состоите в браке, не лишает Вас права определить точный размер доли, приходящийся на каждого из вас, и зарегистрировать квартиру в общую долевую собственность.

Эти два вида оформления права собственности в целях получения имущественного вычета кардинально различаются. Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую. На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности.

При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них. Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются.

Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности. Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре).

Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета.

Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека. Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке.

По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Если расходы на жилье, приобретенное в общую совместную собственность, были более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно. Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей.

2 млн рублей — это лимит, установленный законом. Если же расходы меньше 4 млн рублей, вычет распределяется в любой пропорции по желанию супругов. Это может быть, например, 50/50 или 30/70.

Вычет в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность, не зависит от того, на кого оформлена квартира или кто конкретно вносил деньги для ее оплаты. Пример. Супруги Александр и Мария в 2014 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 1 800 000 рублей и распределили вычет 50/50. Каждый из них сможет вернуть налог с 900 000 рублей, а при покупке другой квартиры за каждым сохраняется право вернуть деньги еще с 1 100 000 рублей (2 000 000 – 900 000).

Таков порядок получения вычета с учетом изменений, вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты имущественный вычет по покупке жилья предоставлялся только один раз в жизни. Если бы по условиям примера супруги приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то, воспользовавшись вычетом в 900 000 рублей, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Вычет можно распределить даже в пропорции 100/0.

При таком разделении супруг с нулевой долей своего законного права на вычет не теряет и сможет вернуть налог в последующем по другому объекту недвижимости в полном объеме. Пример. Ярослав и Дарья вместе купили квартиру за 2 000 000 рублей.

Дарья находится в отпуске по уходу за ребенком и временно не работает. Супруги решили оформить вычет полностью на Ярослава и распределили его в пропорции 100/0 (100% — мужу, 0% — жене). Государство вернуло в бюджет семьи 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).

Через какое-то время они купили еще одну квартиру за 2 000 000 рублей.

Могут ли они снова распределить вычет, но теперь 100% оформить на Дарью?

Да, могут. И кошелек семьи пополнился еще на 260 000 рублей. Распределение вычета не влечет возникновения обязанности обоих супругов представить документы в налоговую инспекцию. В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй — по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья.

Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности.

В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности. Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%. Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана свое право сохранит и в дальнейшем вернет деньги с покупки другого жилого имущества.

Чтобы проинформировать налоговую инспекцию о своем решении необходимо оформить его документально. Для этого супругам нужно оформить и подписать Соглашение о распределении вычета. Данный документ сдается вместе с декларацией 3-НДФЛ (или заявлением на уведомление, если Вы собираетесь получать возврат через своего работодателя).

Важно помнить, что по каждому объекту недвижимости соотношение определяется только один раз.

Изменить пропорцию или передать остаток вычета супругу в дальнейшем уже не удастся. Как получить максимальный вычет быстро и просто?Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией.

С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта.

А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Если на момент приобретения квартиры брачным договором или иным соглашением между супругами закреплены их доли в совместно приобретенном имуществе, то вычет распределяется в таком же соотношении. В целях получения возврата налога изменить данную пропорцию путем подписания Соглашения о распределения вычета нельзя. Если право на возврат налога возникло с 1 января 2014 года, то вычет по процентам распределяется в той же пропорции, как и вычет по квартире, на которую была получена эта ипотека.

Это связано с тем, что до 2014 года вычет по процентам был частью вычета по приобретению жилья. С 2014 года вычет по ипотечным процентам закреплен в Налоговом Кодексе в качестве отдельного основания для возврата налога. В связи с этим соотношение, выбранное для распределения вычета по квартире, никак не влияет на то, в каком процентном соотношении супруги решат разделить между собой возврат по выплаченным процентам.

Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, соотношение вычета с ипотечных процентов определяется супругами самостоятельно путем заключения отдельного Соглашения о распределении вычета.

Но такой порядок распределения (два отдельных соглашения) только появляется, поэтому мы рекомендуем его не использовать (и делать одно соглашение — и на стоимость жилья, и на проценты по ипотеке), чтобы Ваш возврат оформили максимально быстро и без проблем.