Есть ли ндс как узнать онлайн

Есть ли ндс как узнать онлайн

Как проверить, является ли компания плательщиком НДС


8167 Содержание страницы Необходимость проверки плательщиков обычно возникает у их контрагентов. Если поставщик признан недобросовестным плательщиком налогов, фирме отказывают в вычете или возмещении НДС. То есть проверка позволит избежать негативных последствий сделки. Какие существуют ? Перед сотрудничеством с новым контрагентом нужно проверить его благонадежность.

В первую очередь нужно удостовериться в том, что потенциальный партнер не является фирмой-однодневкой.

Важно подтвердить, что контрагент исправно уплачивает налоги.

Закон не обязывает фирму осуществлять проверку.

Это право каждой компании, а не обязанность. Однако нужно учитывать, что накладная, предоставленная поставщиком, признается недействительной в том случае, если он лишен свидетельства налогоплательщика.

То есть нельзя будет получить вычет входного НДС. Следовательно, у фирмы будет убыток.

Как проявить ? Закон не предусматривает никакой ответственности фирмы, заключившей договор с недобросовестным налогоплательщиком. На нее не накладываются санкции.

Однако на практике у фирмы есть ответственность. В частности, это следующие негативные последствия:

  1. Лишение права на вычет входного налога.
  2. Необходимость в доказывании своей правоты в суде, если фирма не согласна с ИФНС.
  3. Особое внимание со стороны ИФНС.

То есть у фирмы есть основания для проявления осмотрительности. Как ? Для проверки необязательно обращаться за помощью к специальным сервисам напрямую.

Можно запросить всю нужную информацию у самого контрагента.

В частности, нужно попросить бумагу из налоговой инспекции о том, что лицо является плательщиком налогов. Признаются ли ? Однако подобный запрос может поставить контрагента в затруднение. Не существует установленного документа, подтверждающего уплату НДС. Запросить такие документы могут только лица, использующие упрощенку.
Запросить такие документы могут только лица, использующие упрощенку.

Это следующие бумаги:

  1. Регистрационные бумаги (выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП).
  2. Документ, подтверждающий применяемую контрагентом систему налогообложения.
  3. Копия последней декларации об уплате НДС с отметкой налоговой о ее принятии.
  4. Книга продаж.

Все эти бумаги официально указывают на налоговый статус лица. Однако не все компании готовы их предоставить. В частности, редкий контрагент даст заказчику копию книг продаж, так как в ней есть информация коммерческого значения (перечень партнеров, обороты).

Контрагент также может предоставить справку об отсутствии долгов по налогам.

Получить ее можно в ФНС по адресу регистрации. ВАЖНО! Все перечисленные документы предоставляются контрагентом исключительно на добровольной основе. Потребовать их нельзя. Однако обычно получить все эти бумаги, если они не составляют коммерческую тайну, можно без особых проблем.

В первую очередь заказчику нужно проделать эти действия:

  1. Проверить наличие долгов по налогам и сборам.
  2. Проверить руководство фирмы на предмет дисквалификации.
  3. Выяснить достоверность регистрационных сведений.
  4. Выяснить форму обложения налогами.
  5. Проанализировать правильность реквизитов, прописанных в счете-фактуре.

Нужную информацию можно взять из электронных сервисов ФНС.

Она содержится в блоке «Проверьте, не рискует ли ваше дело?».

В каком порядке ? Рассмотрим прочие сервисы для проверки:

  1. Проверка счетов-фактур (http://npchk.nalog.ru). Обеспечивает проверку правильности счета-фактуры, который был предоставлен контрагентом. Поиск осуществляется через ИНН/КПП.
  2. Страничка https://service.nalog.ru/mru.do. Позволяет узнать, сколькими ЮЛ руководит одно лицо.
  3. Реестр дисквалифицированных лиц (https://service.nalog.ru/disqualified.do). Поиск ведется по ФИО, названию ЮЛ, его реквизитам. Сервис позволяет узнать, является ли руководитель фирмы дисквалифицированным лицом, можно ли ему вообще управлять компанией.
  4. Сервис «Сведения об ЮЛ с долгом по налогам». Обеспечивает выявление задолженностей контрагента перед бюджетом. Если долг есть, высок риск, что лицо не уплачивает НДС. То есть у его партнера возникнет проблема с вычетом налогов. Фирма может не предоставлять налоговую отчетность, что также является настораживающим признаком. На приведенном сервисе можно узнать и эту информацию.
  5. «Сведения о государственной регистрации ЮЛ и ИП» (https://egrul.nalog.ru). Сервис нужен для проверки регистрации контрагента. Здесь можно скачать выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
  6. Сервис https://service.nalog.ru/addrfind.do. Через него можно узнать, сколько ЮЛ зарегистрировано по одному юридическому адресу. Множество зарегистрированных лиц косвенно подтверждает то, что фирма является однодневкой.

Желательно обратиться сразу к нескольким сервисам. Они бесплатны, а потому это не составит особого труда.

Обращение в налоговую является самым логичным действием. Именно этот орган владеет всей необходимой информацией. Однако это обращение не имеет смысла. Дело в том, что ФНС не имеет обязанности разглашать сопутствующую информацию. То есть запрос вероятно просто останется без ответа. Отсутствие обязанности инспекторов предоставлять информацию подтверждается Письмом ФНС №ЕД-4-2/[email protected] от 24 июля 2015 года.
Отсутствие обязанности инспекторов предоставлять информацию подтверждается Письмом ФНС №ЕД-4-2/[email protected] от 24 июля 2015 года. Система «Контур-Фокус» является комплексным инструментом, позволяющим проверить контрагента перед началом сотрудничества с ним.

Предназначается и для уменьшения рисков отказа в вычете НДС.

Пользуется этой системой сам бухгалтер. Он может самостоятельно подобрать перечень критериев для проверки контрагентов на надежность.

Это могут быть следующие критерии:

  1. Негативные финансовые показатели с тенденцией к ухудшению.
  2. В отношении фирмы ведутся исполнительные производства.
  3. Фирма проходит процедуру банкротства или ликвидации.
  4. Не обнаружено, что компания вообще ведет какую-либо деятельность.
  5. В состав руководителей входят дисквалифицированные лица.
  6. Контрагент является ответчиком в деле о взыскании долга.
  7. Недавняя регистрация фирмы.

К СВЕДЕНИЮ! Если контрагент получит негативную оценку сразу по ряду критериев, имеет смысл отказаться от заключения контрактов с ним.

Система отличается целым рядом преимуществ.

Она обеспечивает отслеживание динамики оценки, быстрое получение всех сведений. Существует также система «Контур.Сверка». Она обеспечивает автоматизацию сверки сведений по выставленным и полученным счетам-фактурам.

Система позволяет проверить достоверность предоставленных сведений, наличие ошибок, расхождений.

Однако для пользования сервисом в нем нужно регистрироваться не только самой фирме, но и ее контрагенту.
Игнорирование необходимости проверки контрагента приводит к этим негативным последствиям:

  1. Убытки, связанные с тем, что заказчик не может исполнить взятые на себя обязательства.
  2. Убыток, связанный с отказом в вычете НДС.
  3. Повышенное внимание со стороны налоговой.

Для углубленной проверки плательщиков НДС можно обратиться в специализированные фирмы.

Однако в большинстве случаев в этом нет необходимости.

Все требуемые сведения можно получить из бесплатных сервисов.

В НДС+ появился логический контроль и проверка контрольных соотношений

» Главная / Налоги / Что такое НДС и когда его повышение до 20 процентов?

/ Плательщики НДСНазадОпубликовано: 21.07.2017Время на чтение: 7 мин0447Как известно, при расчете НДС к уплате в бюджет компания вправе уменьшить его на входящий НДС, полученный в счетах от ее контрагентов. Но если в ходе проверки представленной информации ИФНС посчитает контрагента недобросовестным налогоплательщиком, то она вправе отказать в оформлении вычета или в возмещении НДС из бюджета.Чтобы снизить свои риски и не допустить подобного негативного сценария налогоплательщикам рекомендовано проявлять должную осмотрительность при выборе бизнес-партнеров и предварительно осуществлять их проверку.

В частности, стоит убедиться, что контрагент не относится к фирмам-однодневкам и реально ведет хозяйственную деятельность.Данный аспект особо важен ввиду того, что ФНС с 2022 года существенно ужесточила контроль за уплачиваемым НДС. При поступлении к налоговикам декларации по НДС данные из нее проходят перекрестную сверку по всем покупателям/продавцам.

В результате запись из Книги продаж продавца обязательно должна найтись в Книге покупок его покупателя.Если в ходе данной проверки будет выявлено, что существуют разногласия по сумме НДС или реквизитам счета-фактуры, от налогоплательщика потребуют внесение уточнений.А если контрагент отвечает признакам однодневки, вычет может быть аннулирован.Поэтому в условия тотального контроля за начислением НДС вероятность снятия части вычетов многократно возрастает.

  1. Обращение в налоговую
  2. Контур-Фокус
  3. Как узнать у контрагента
  4. Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц
  5. Самостоятельная проверка контрагента

Обращение в ФНС в целях уточнения информации, является ли поставщик плательщиком НДС и насколько добросовестно им исполняются его обязательства по уплате налогов и представлению отчетности, будет обычной тратой времени. ФНС не обязана разглашать подобные сведения по запросу налогоплательщиков и скорее всего оставит запрос без внимания. Подтверждением такой позиции налоговиков является распространенное им в 2022 году письмо о наличии всей информации, не представляющей коммерческую тайну, в открытом доступе.Все основные правила, касающиеся НДС и существенные для применения этого налога, представлены в материалах рубрики «НДС 2022».

Здесь описаны все последние изменения законодательства, имеющие отношение к этому налогу, и приведены обзоры рассмотрения споров по нему арбитражными судами.НДС является достаточно сложным налогом и для понимания, и для расчета. Новшества, вносимые в НК, очень часто требуют разъяснений. Письма Минфина и ФНС, которые поясняют, как применять ту или иную статью НК, порой противоречат друг другу.В материалах, представленных на нашем сайте, в разделе «НДС» проводится анализ статей НК с точки зрения их практического применения, рассматриваются разъяснения финансовых ведомств и решения арбитражных судов.

Это позволяет представить ситуацию в целом и принять правильное решение.

  1. Проверка корректности заполнения счетов-фактур. Данный ресурс позволяет проверить правильность реквизитов компании-контрагента, отраженных в выставленных этой компанией счетах-фактурах.
  2. Риски бизнеса: проверь себя и контрагента. В этот сервис включено несколько ресурсов. Например, через ресурс Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств можно получить сведения о госрегистрации данного контрагента, в том числе зарегистрирована ли интересующая вас компания в принципе, кто является ее учредителем и руководителем.

В каких случаях ?

Индивидуальные предприниматели признаются плательщиками НДС в случае, если они применяют общий режим налогообложения. Никаких льгот и послаблений в части исчисления, применяемой налоговой ставки, отчетности по НДС отсутствие у предпринимателей статуса юрлица не имеет.В каких случаях не платят?Предприниматели не платят НДС:

  1. при выручке в пределах 2 млн.р. за квартал на ОСНО.
  2. по выручке, полученной на УСН, ЕНВД, ЕСХН или ПСН;

Подлежащая возмещению сумма может быть зачтена в погашение задолженности (недоимки, пеням, штрафам) по федеральным налогам, зачтена в счет предстоящих платежей или возвращена на расчетный счет.Отметим, что, организации, применяющие специальные налоговые режимы, обязаны платить НДС, в случае, если они являются участками товарищества, которое ведет общие дела концессионером или при участии доверительного управляющего.Из вышеизложенного следует, что плательщиками НДС являются почти все предприятия, осуществляющие на территории страны производство либо реализацию продукции для извлечения дохода.Чтобы убедиться в корректности сведений, необходимо внести в специальные поля ИНН, КПП и дату заключения сделки с компанией. Система выдаст результат в режиме онлайн.Сервис проверки сведений о государственной регистрации юридических лиц и ИП.

Располагается по адресу .Возмещение НДС, как правило, производится после окончания камеральной проверки, которая продолжается 2 месяца.Индивидуальный предприниматель, который за последние три месяца получил дохода не более 2 млн рублей, перестает быть плательщиком НДС.Исключение!

Перечисленные лица обязаны уплатить НДС, если выставят покупателю счет-фактуру с выделенной суммой НДС.Если основное средство полностью самортизировано или эксплуатировалось данным налогоплательщиком более 15 лет, то НДС можно не восстанавливать.

Но как правило, у предприятия не возникает такого вопроса.

К реестру обычно обращаются сотрудники налоговой службы в ходе проведения проверок. Также сведения из базы используются при осуществлении бухгалтерского аудита.Закон не обязывает фирму осуществлять проверку. Это право каждой компании, а не обязанность.

Однако нужно учитывать, что накладная, предоставленная поставщиком, признается недействительной в том случае, если он лишен свидетельства налогоплательщика. То есть нельзя будет получить вычет входного НДС. Следовательно, у фирмы будет убыток.Но у контрагента можно запросить другие документы у контрагента, официально указывающие на его статус плательщика НДС.Вся работа с НДС у ИП проводится раз в квартал, и подготавливается отчетность по получению доходов, а соответственно и по будущим расходам.

Установлено, что полная сумма НДС может быть переведена в более или менее раскрытые сроки, но треть налога обязательно должна быть перечислена в налоговую службу до 25 числа месяца каждого квартала.По общему правилу ИП является плательщиком НДС в том случае, если он полностью или частично находится на общем режиме налогообложения (общей системе налогообложения, ОСН). Соответственно, в части общережимной НДС-деятельности он должен выставлять счета-фактуры покупателям, уплачивать НДС в бюджет и представлять декларацию по этому налогу в свою ИФНС.Комплекс находит налоговые разрывы, устанавливая недобросовестные компании в цепочке поставки товара на территории страны от импортера, производителя до конечного потребителя, экспортера. Таким образом, все более насущной для бизнеса становится проблема проверки своих контрагентов на предмет добросовестности.По результатам проверки контрольная служба может подтвердить либо не подтвердить законность освобождения плательщика от обязанности.

Кроме этого, уполномоченная инстанция может продлить срок не отчисления или отказать заявителю в этом. В случае выявления факта превышения указанной выше суммы выручки за период освобождения, субъект теряет право на льготу.

Таким образом, физлицо или компания является плательщиком НДС с первого числа того месяца, в котором установлено нарушение, до окончания срока не отчисления. Вместе с этим с субъекта будут взысканы суммы пеней и налоговых санкций.Зачастую вопросы у налоговиков возникают в случае нестыковки данных между счетами учета. Для уточнения корректности расчета нужно знать, как проверить декларацию по НДС по ОСВ.

В проверке участвуют счета, которые формируют показатели документа:

  1. 2 – здесь отражаются суммы по НДС за период.
  2. 60, 62, 76 – величина авансов и налога, который к ним относится.
  3. 90, 91 – на этих счетах учитываются объемы реализации по основным видам деятельности налогоплательщика и дополнительным (прочим).
  4. 19 – на этом счете аккумулируются вычеты, то есть, входящий налог.

Разберемся, как проверить правильность декларации по НДС по оборотно-сальдовой ведомости. Если используется несколько ставок, расчеты ведутся по каждой из них отдельно.

  1. Начисленный налог из реализации по сч. 90.
  2. Начисленный налог из поступившей предоплаты по сч. 62.2.
  3. Налог к восстановлению с перечисленных в прошлых периодах авансов, поставки в счет которых осуществлены в текущем периоде, по сч. 76.
  1. Взятый к вычету налог по сч. 19.
  2. Взятый к вычету налог с предоплаты перечисленной по сч.

    60.2.

  3. Взятый к вычету налог с полученной ранее предоплаты, поставки по которой выполнены в текущем периоде, по сч. 76.

Строка в декларации (в разделе 3)Что показываетКак проверить010 (К 68.2)Налог, начисленный с реализации по основному виду хоздеятельностиД 62.1 х 20/120 = Д 90.3070 (К 68.2)Налог с полученной в счет будущей реализации предоплатыК 62.2 Х 20/120 = Д 76.АВ170 (Д 68.2)Налог к вычету (после завершения сделки) с сумм предоплат, с которых ранее НДС был начислен к уплате по стр. 070Д 62.2 х 20/120 = К 76.АВ120 (Д 68.2)Налог к возмещениюК 60.1 х 20/120 = Д 19200Налог всего к уплате за периодКредитовое сальдо сч.

68.2 + Кредитовый оборот сч. 68.2 (итоговый показатель по книге покупок) – Дебетовый оборот сч.

68.2 (итоговый показатель по книге продаж) Читайте: Как заполнить декларацию по НДС за 3 квартал 2022 годане являясь плательщиком НДС, контрагент предъявляет налог на добавленную стоимость.

Сумма НДС ставится к зачету. В подобном случае, если налоговыми органами будет установлено, что Ваш контрагент не является плательщиком НДС, будет обязательно сделан вывод о необоснованности зачета НДС.

Перспективы рассмотрения подобных ситуаций в суде туманны, поскольку решение дела в Вашу пользу будет зависеть от множества факторов (порой субъективного свойства). Во всякой случае арбитражная практика по этому вопросу противоречива.Помимо проверки декларации на «внутреннюю логику», модуль НДС+ проверяет, выполняются ли в декларации контрольные соотношения.Если логический контроль — это проверка данных по одному конкретному счету-фактуре, то контрольные соотношения — это сверка данных по определенным разделам декларации и между разделами. Поэтому, чтобы сервис мог выполнить эту проверку, нужно загрузить в НДС+ декларацию по НДС целиком, включая разделы 1-7.Действующие контрольные соотношения утверждены приказом ФНС от 29.10.14 № ММВ-7-3/, а также приведены в письме ФНС от 23.03.2015 № ГД-4-3/В НДС+ реализованы практически все соотношения, которые проверяет ФНС при обработке налоговых деклараций.

Несколько контрольных соотношений, которые пока находятся в разработке, есть в Экстерне. Например, сервис проверяет, чтобы:

  1. сумма НДС к вычету из всех листов раздела 8 была равна итоговой сумме на последней странице раздела, а налог к уплате из всех листов раздела 9 был равен итоговой сумме на последней странице раздела;
  2. налоговый агент отразил вычет в разделе 8 с кодом 06 и привел исчисленный НДС по этому же счету-фактуре в разделе 9 с кодом 06.
  3. вычеты в разделах 3–6 не превышали сумму в разделе 8;
  4. исчисленный и восстановленный НДС в разделах 2–6 совпадал с итоговым НДС к уплате в разделе 9;

Если у вас возникают вопросы по заполнению декларации, в частности, по контрольным соотношениям и логическому контролю, вы всегда можете задать их нашим экспертам.Освобождены от уплаты НДС: организации и индивидуальные предприниматели, у которых налоговая база, исчисленная в предусмотренном для этого порядке, в течение предшествующих трех последовательных налоговых периодов без учета НДС не превысила 1 миллиона рублей.

В последнем случае, необходимо иметь в виду, что предоставление освобождения от уплаты НДС является правом налогоплательщика воспользоваться данным освобождением, а не его обязанностью. Поэтому в случае если контрагент по договору получает такое освобождение, то во избежание неблагоприятных налоговых последствий от него необходимо затребовать копию данного освобождения. Кроме того, следует учитывать, что первоначальная цена в договоре может быть сформирована с учетом налога на добавленную стоимость.

Освобождение от уплаты НДС может привести к ситуации, когда предприятие-покупатель не сможет относить НДС к зачету и понесет финансовые потери. В качестве иллюстрации подобной ситуации приведем условный числовой пример:

Поиск плательщиков НДС проводится с применением специальных сервисов, которые позволяют посмотреть, есть ли у лица долги по определенным видам налога, также можно найти, не является и компания или ИП ликвидированным и т.д.Программы предоставляются бесплатно, и с ними можно беспрепятственно работать онлайн.

Чаще всего используется сайт налоговой службы, куда входит несколько сервисов для поиска данных о контрагентах.

Так можно получить реальные данные о долгах, корректности счета-фактуры, можно определить, насколько добросовестно лицо исполняет налоговые обязательства.Например, если организация ранее подвергалась ликвидации, будут отсутствовать актуальные счета-фактуры, а наличие директора в реестре дисквалифицированных лиц также является неблагоприятным признаком.Популярный сервис – «Контур – Фокус».

Она представляет собой инструмент для анализа данных о контрагенте перед началом совместной работы. Система применяется для снижения рисков последующего отказа в вычете по НДС. Эту систему может применять бухгалтер.

Предварительно нужно подобрать критерии для анализа благонадежности.Можно установить следующее:

  1. Является ли организация должником.
  2. Является ли агент банкротом, ликвидирована ли компания.
  3. Как давно фирма была зарегистрирована.
  4. Ведутся ли исполнительные производства в отношении организации. Есть ли отрицательная тенденция по финансам.
  5. Входят ли в состав директоров дисквалифицированные лица.

Если по нескольким критериям оценка является отрицательной, наименее рискованным будет отказаться от сотрудничества и заключения договоров с лицом.Поиск налогоплательщиков на данном сервере позволяет по введенной фамилии, имени и отчеству проверить, входит ли руководитель предприятия в список дисквалифицированных. Можно найти, в том числе, лиц, которые не имеют прав руководить организацией.Перед тем, как проверить эти данные, следует уточнить ФИО, название юрлица и т.д.

Если компания является фирмой – однодневкой, есть риск отказа в вычете по налогу на добавленную стоимость, могут появиться и другие проблемы с фискальными органами.Признаками ненадежности организации является наличие регистрации по ее адресу сразу нескольких юрлиц, руководитель одновременно учредил несколько юрлиц, есть задолженность в бюджет.

  1. ИП.
  2. Все категории налогоплательщиков, включая и частных лиц при признании их плательщиками НДС, в случае провоза товара при пересечении таможенной границы РФ.
  3. Организации некоммерческой направленности при выполнении ими сделок с товаром или имуществом.
  4. Иностранные, возможно международные компании, получающие доходы на нашей территории.
  5. Компании с участием иностранных учредителей, занимающиеся бизнесом на территории РФ.
  6. Компании и организации, представляющие все допустимые законодательством формы собственности, занимающиеся при этом любым видом коммерческой или производственной деятельности (кроме упомянутой в соответствующих статьях НК).
  7. Филиалы компаний, ведущие самостоятельную деятельность (на отдельном бухгалтерском учете).
  8. Частные семейные и индивидуальные фирмы.

На первый взгляд суммы штрафных санкций, взысканные с покупателей, можно квалифицировать как суммы, связанные с оплатой товаров, работ или услуг (чего не скажешь о тех же санкциях, применяемых к продавцу). Да и доход получателя они однозначно увеличивают – чем не повод для увеличения налоговой базы по НДС?

Долгое время контролеры (с подачи финансистов) руководствовались именно такой логикой, однако в настоящее время им предписано более взвешенно оценивать вопрос о включении штрафов в налоговую базу по НДС: рассматривать финансовые санкции, применяемые к покупателю, с точки зрения отношения их к элементу ценообразования [13]. К одному из подобных элементов чиновники Минфина относят штрафы, выставляемые покупателю услуг перевозки за сверхнормативный простой транспортных средств [14]. По мнению автора, данная позиция является весьма спорной, так как, с точки зрения арбитров, неустойки и иные виды ответственности, предусмотренные гражданским законодательством, в силу положений гл.