Имущественный вычет один раз в жизни

Имущественный вычет один раз в жизни

Сколько раз можно получить налоговый вычет


19 декабря 2021 54 Анастасия Чернова Налоговый консультант 4 минуты чтения 18995 Из этой статьи вы узнаете, сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом по социальным расходам и как часто можно получать возврат НДФЛ, если покупаете квартиру. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Налоговый возврат ранее уплаченного НДФЛ может получить любой гражданин — налоговый резидент РФ, который платит со своих доходов налог в размере 13%. К доходам, облагаемым 13%-ным налогом, относится:

  1. заработная плата,
  2. доходы, полученные от сдачи жилья в аренду,
  3. доходы, полученные от продажи имущества
  4. и другие доходы

Все социальные налоговые вычеты поименованы в ст.

219 НК РФ. Вот самые популярные:

  1. на благотворительность,
  2. на лечение и покупку лекарств,
  3. на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни.
  4. на обучение,

В Налоговом кодексе есть правило, что социальный возврат можно получать только 1 раз в год. Но нет ограничения по количеству обращений за вычетом в течение жизни.

Вы можете получать возврат НДФЛ по социальным категориям (указанным выше) несколько раз, если вы несли соответствующие расходы и платили с дохода налог в размере 13%. Но следует помнить о лимите налогового вычета.

Он ограничен 120 000 руб в год. Если вы каждый год тратите деньги на оплату лечения, лекарств, обучения и т.д. и каждый год платите со своих доходов 13% НДФЛ, вы можете ежегодно возвращать себе не более 15 600 руб.

Указанный лимит (120 000 руб) — общий, он распространяется на все социальные категории вычетов, за исключением вычета на благотворительность, дорогостоящего лечения и обучения детей (50 000 руб. в год на каждого ребенка). То есть чтобы понять в каком размере вы сможете получить возврат, вам надо сложить все расходы за год и сравнить их с лимитом.

Вычет за покупку квартиры — это имущественный вычет (имущественная льгота по НДФЛ).

Имущественный вычет предоставляется только 1 раз в жизни и только в пределах определенного лимита.

Чтобы понять, какой имущественный вычет вы можете получить, важно знать, когда вы купили жилье — до 2014 года или позже.

Будьте внимательны до 2014 года действовали правила, когда за купленную квартиру можно было получить вычет только по одному объекту жилья и только в определенной сумме.

Если вы купили квартиру или другую недвижимость после 2014 года, то вы можете получить вычет по нескольким объектам, но только в пределах лимита вычета.

Чтобы понять, сколько денег можно вернуть, нужно знать размер лимита:

  • За проценты по ипотеке лимит — 3 000 000 руб., а значит, сумма возврата 390 000 руб. (3 000 000 руб *13%).
  • За расходы на покупку жилья лимит вычета составляет 2 000 000 руб., т.е. максимально можно вернуть 260 000 руб. (2 000 000 руб.*13%).

Имейте в виду, что налоговым возвратом по ипотечным процентам можно воспользоваться только с суммы уплаченных процентов, а не с полной суммы долга. Часто возникает вопрос: “Сколько раз можно возвращать деньги за проценты по ипотеке?” Отвечаем.

Можно возвращать НДФЛ по ипотечным процентам только один раз в жизни и только по одному объекту жилья.

Теперь вы знаете, сколько раз можно оформить возврат НДФЛ при покупке квартиры и сколько раз предоставляется социальный налоговый вычет. Сохраните эту статью в избранном, она обязательно пригодится.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Налоговый вычет при покупке квартиры

Анонсы 11 мая 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

17 мая 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Разделы:

Есть четыре основные группы таких затрат. Вычет распространяется на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них.

А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки ().

Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома).

Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами.

При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится (, ,). А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику.

При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве ().

К вычету также можно принять расходы на:

  1. подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации ().
  2. приобретение строительных и отделочных материалов;
  3. работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
  4. разработку проектной и сметной документации;

Компенсировать стоимость кредита можно, если он выдан и на строительство, и на приобретение жилья.

При этом потребуется подтвердить факт уплаты процентов платежными документами – квитанциями к приходным ордерам, банковскими выписками о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и т. д. (). Вычет будет предоставлен налогоплательщику при наличии одного из следующих обстоятельств: если на этой земле стоит приобретаемый дом либо если земля предоставлена для индивидуального жилищного строительства.
д. (). Вычет будет предоставлен налогоплательщику при наличии одного из следующих обстоятельств: если на этой земле стоит приобретаемый дом либо если земля предоставлена для индивидуального жилищного строительства.

Следует учитывать, что расходы, которые принимаются к вычету, строго определены в налоговом законодательстве и предъявлять к вычету другие затраты не разрешается (). Так, не смогут претендовать на возмещение части своих расходов владельцы гаражей и другой нежилой недвижимости. Важно, что недвижимость должна находиться строго на территории России ().

Таким образом, россиянин-владелец виллы на тропических островах воспользоваться вычетом при ее покупке не сможет. Размеры вычетов разнятся в зависимости от того, на возмещение каких расходов претендует налогоплательщик:

  1. на погашение процентов по ипотеке: в сумме фактически произведенных расходов (), но не более 3 млн руб. (). Таким образом, заемщик может вернуть по этому основанию не более 390 тыс. руб.
  2. на приобретение недвижимости или земельного участка под жильем либо предназначенного для его строительства: в размере фактически произведенных расходов (), но не более 2 млн руб. (). Таким образом, покупатель квартиры может вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.;

Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги ().

Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации ().

К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев.

Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья ().

Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом. Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России (). Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя.

Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года ().

Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (). Однако получить налоговый вычет они по общему правилу не могут ().

Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников ().

Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят. Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку.

Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них (). Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб.

При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года (). Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением.

Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой ().

Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено (). Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет ().

Так, налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни (). Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является.

Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование. К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб., то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома – но уже на сумму, не превышающую 500 тыс.
К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб., то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома – но уже на сумму, не превышающую 500 тыс. руб. Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2014 года, поэтому если вы использовали налоговый вычет на жилье, купленное до этой даты, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета.

Так, если бы налогоплательщик из нашего примера приобрел первую квартиру до 1 января 2014 года, то остаток его вычета (500 тыс. руб.) попросту бы «сгорел» (, ).

Важно, что правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Если гражданин желает заявить вычет на проценты по ипотеке, сделать это он сможет только один раз, даже если сумма вычета не достигает 3 млн руб. (, ). Не будет предоставлен налоговый вычет и на часть стоимости жилья, оплаченного за счет иных лиц (в частности, работодателя) или материнского капитала и в случае приобретения недвижимого имущества у взаимозависимых лиц.

К последним относятся, к примеру, супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (). Таким образом, получить налоговый вычет при покупке квартиры вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  1. недвижимость не была приобретена у взаимозависимых лиц.
  2. приобретенная или построенная недвижимость находится на территории России;
  3. вы ранее не получали аналогичный имущественный налоговый вычет в полном объеме (либо не получали его в любом размере до 1 января 2014 года, а в отношении вычета на проценты по ипотеке требуется, чтобы вы его не получали вообще никогда раньше – независимо от того, до или после 1 января 2014 года);
  4. вы являетесь налогоплательщиком, российским налоговым резидентом и уплачиваете НДФЛ;
  5. вы полностью или частично самостоятельно оплачивали указанные объекты, либо проценты по кредитам (займам) на их приобретение или постройку и являетесь их собственником;

предусматривает несколько таких ситуаций.

Вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилья для налогоплательщика производится за счет:

  1. выплат, предоставленных из средств бюджетов ().
  2. средств материнского капитала ();
  3. средств работодателей или иных лиц;

Кроме того, права на вычет не возникает, если сделка купли-продажи жилья совершается между взаимозависимыми физлицами () (, ).

В то же время разъяснено, что супруг и отец другого супруга не являются взаимозависимыми лицами, в связи с чем не ограничены в праве на получение налогового вычета при покупке квартиры или жилого дома друг у друга (). Также не удастся получить вычет, заключив договор о перемене лиц в обязательстве (уступки требования), который не является договором купли-продажи. При этом в расходы налогоплательщика на приобретение жилья включается сумма документально подтвержденных расходов, произведенных им в соответствии с соглашением о перемене лиц в обязательстве по договору о привлечении денежных средств в строительство жилья, подтвержденная распиской в получении денежных средств ().

Для получения налогового вычета за приобретенную или построенную жилую недвижимость потребуются следующие документы:

  1. (выдает работодатель, если их несколько, то можно получить такую справку у каждого из них);
  2. копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
  3. документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит или заем на приобретение недвижимости при обращении за получением вычета по этому основанию (договор и график погашения кредита (займа) и уплаты процентов по нему, платежные документы об уплате процентов);
  4. заявление о предоставлении налогового вычета;
  5. копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность);
  6. подтверждение права на получение налогового вычета от ИФНС (в случае получения вычета через работодателя).
  7. решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (если недвижимость приобретается опекунами (попечителями) в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
  8. ;
  9. документы, подтверждающие понесенные при покупке или строительстве расходы (товарные и кассовые чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) ();
  10. копии документов, подтверждающих право собственности на имущество (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);

Если вычет предоставляется на приобретение земельного участка для индивидуального жилищного строительства, есть один нюанс. Получить такой вычет можно только после окончания строительства и оформления прав на воздвигнутый дом ().

Поэтому представления в налоговую свидетельства о праве собственности на такой участок будет недостаточно для получения налогового вычета – потребуется представить также свидетельство о праве собственности на построенный на нем жилой дом.

Обращаем внимание, что все документы, подтверждающие понесенные расходы, должны быть оформлены в установленном порядке, иметь все необходимые реквизиты, печати и подписи ().Последняя актуализация: 6 марта 2021 г.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года. ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д.

1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как вернуть до 650 000 рублей

Коротко о вычете и для чего он нужен

  • Сколько раз можно получить налоговый вычет
  • Как быстро и недорого оформить вычет
  • Документы для оформления вычета за квартиру
  • Срок давности налогового вычета
  • Сумма вычета при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет – это возможность вернуть ранее уплаченный подоходный налог при покупке имущества.

«Но я никакие налоги не платил», – скажите вы, и будете правы. Подоходный налог (он же – НДФЛ) в размере 13 % ежемесячно удерживает и платит за вас работодатель. Разумеется, если вы устроены официально и получаете зарплату.Схема такая: при покупке квартиры, жилого дома или земельного участка, государство дает вам возможность вернуть на свой счет 13 % от суммы покупки.

Однако не все так просто – у суммы покупки есть определенный лимит.

О нем вы узнаете из этой статьи.Если вы являетесь налоговым резидентом РФ (п.2 ст.207 НК РФ) и покупаете квартиру на собственные средства или в ипотеку, то вы получаете право на вычет на всех законных основаниях. Главное, сохранить документы, подтверждающие факт оплаты недвижимости. Какие конкретно документы, читайте ниже.Если вы состоите в браке и покупаете квартиру, то право на вычет в полном размере появляется у обоих супругов, либо они могут распределить его по договоренности (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/[email protected], не получите вычет, если купите квартиру у взаимозависимого лица: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст.
Какие конкретно документы, читайте ниже.Если вы состоите в браке и покупаете квартиру, то право на вычет в полном размере появляется у обоих супругов, либо они могут распределить его по договоренности (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/[email protected], не получите вычет, если купите квартиру у взаимозависимого лица: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст.

105.1 НК РФ).Право на вычет появляется, если вы покупаете квартиру на собственные средства или заемные (ипотека).При использовании ипотеки, можно получить одновременно два вида вычета:

  1. на уплаченные проценты.
  2. основной вычет на стоимость покупки;

Максимальный размер основного вычета на стоимость квартиры – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Но на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс.

рублей.На примере это выглядит так:Если вы купили квартиру в ипотеку, то можете получить вычет по уплаченным процентам.

Максимальный размер вычета по уплаченным процентам – 3 млн. рублей. А значит вернут вам только 13% – 390 тыс. рублей.Так было не всегда. До 1 января 2014 г. возврат налога по процентам не имел ограничений. НДФЛ можно было вернуть с любой суммы.Важный момент, если ваша квартира куплена до 1 января 2014 года, и с тех пор вы не возвращали НДФЛ по ипотеке, то вам положен вычет в полной сумме понесенных расходов.Пример расчета вычета по уплаченным процентам:Для того, чтобы получить вычет в полном объеме – 260 тыс.
НДФЛ можно было вернуть с любой суммы.Важный момент, если ваша квартира куплена до 1 января 2014 года, и с тех пор вы не возвращали НДФЛ по ипотеке, то вам положен вычет в полной сумме понесенных расходов.Пример расчета вычета по уплаченным процентам:Для того, чтобы получить вычет в полном объеме – 260 тыс.

рублей, размер вашей годовой зарплаты должен быть не менее 2 млн. рублей. В противном случае, сумма вычета распределяется на несколько лет, пока вам не вернут весь НДФЛ. Это условие имеет отношение и к налоговому вычету по уплаченным процентам.

Приведем пример.В 2021 году вы купили квартиру за 3 миллиона рублей. Ваша зарплата за 2021 год – 1 миллион рублей.

Работодатель заплатил за вас налог в размере 13 % – 130 000 рублей. Вернуть налог 13 % вы можете не с 3 миллионов рублей, а с максимальной суммы лимита – 2 миллиона рублей, а именно 260 тысяч рублей. Но работодатель удержал с вас только 130 000 рублей, а значит и вернуть в 2021 году вы можете только эту сумму.

Оставшиеся 130 000 рублей можно перенести на следующий год.Аналогичная ситуация и с процентами по ипотеке. Если ваш годовой доход – 1,5 млн. рублей, а сумма уплаченных процентов по ипотеке – 3 млн.

рублей, то вычет вы будете получать в течение двух лет.До 1 января 2014 года основной имущественный вычет можно было получить только один раз и исключительно на один объект недвижимости. С 2014 года лимит вычета не изменился, но остаток может переносится на другие объекты недвижимости (пп.1 п.3 ст.

220 НК РФ).Рассмотрим на примерах.Если до 2014 года вы использовали свой имущественный вычет только на 1,5 млн.

рублей, то оставшиеся 500 тыс. рублей налогового вычета, а с них 13 % – 65 тыс. рублей, вам уже не удастся вернуть.В 2021 году вы купили квартиру за 1,5 млн.

рублей, и получили по ней вычет – 1,5 млн. рублей. В 2021 году вы планируете покупку еще одной квартиры, на которую перенесете остаток вычета – 500 тыс. рублей, и получите на счет налог – 65 тыс.

рублей.Следует помнить, что имущественный вычет по уплаченным процентам можно получить только по одному объекту (п.8 с т.220 НК РФ).Налоговый вычет бессрочен, а налог можно вернуть за три года, предшествующих году подачи налоговой декларации.

Даже если вы уже продали квартиру, а про возможность получения вычета узнали только сейчас, вы все равно можете получить свой вычет.Право на вычет появляется с того года, когда получены правоустанавливающие документы.

Не стоит путать с датой подачи декларации, которую вы можете подать только после окончания налогового периода (п.7 ст.220 НК РФ).Давайте рассмотрим на примере.Вы купили квартиру в 2014 году.

Правоустанавливающие документы получили на руки только в 2015 году. Следовательно, право на вычет у вас появляется в 2015 году, а подать декларацию вы можете только в 2016 году. Но вы забыли это сделать, и вспомнили про свои положенные по закону деньги только в 2021 году.

Значит, в 2021 году вы подаете декларации за 2021, 2018 и 2017 годы.Особые привилегии есть у пенсионеров, они могут получить вычет сразу за 4 года: за год, когда квартира была куплена и за три года до этого.

При этом, совсем не важно работает пенсионер или уже нет.Подать документы на налоговый вычет можно либо лично в налоговую инспекцию – отдел работы с налогоплательщиками, либо отправить через личный кабинет налогоплательщика.Список документов для оформления вычета:

  • Платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки).
  • Акт приема-передачи квартиры.
  • Заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Справка по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).
  • Копия договора купли-продажи квартиры или договора о долевом участии.
  • Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
  • Копия свидетельства о браке (если квартира является общей совместной собственностью).

В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело.

Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации.

И в этой непростой ситуации, специалисты компании помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» – 1690 рублей.Если в ходе камеральной проверки, налоговая недосчитает ваши налоги или задержит их возврат (частое явление), специалисты быстро и грамотно решат этот вопрос.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» – 1690 рублей.Если в ходе камеральной проверки, налоговая недосчитает ваши налоги или задержит их возврат (частое явление), специалисты быстро и грамотно решат этот вопрос. Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи и до получения денег на ваш счет.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» – 3190 рублей.

: Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Компания «Верните налог» консультирует, оформляет, подает в Налоговую инспекцию документы для возврата налогов, доводит клиентов до получения денег.

  1. 26
  2. 47 750 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 419 868 за все время

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 9 место Все компании

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

08 января 2021 57 Анастасия Чернова Налоговый консультант 7 минут чтения 26776 В данной статье мы детально разберем, кто имеет право заявить на налоговый вычет при покупке второй квартиры; в каких ситуациях это возможно, а когда получить возврат нельзя. Также расскажем, как быть с недвижимостью, приобретенной до 2014 года и после, и какие есть нюансы.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Это имущественный вычет, благодаря которому вы можете компенсировать часть расходов на приобретение жилья, используя право на возврат ранее уплаченных налогов.

Но если с покупкой одной квартиры все довольно ясно, то что делать приобретении новой, второй квартиры? В этом случае главным моментом является дата приобретения жилья, по которому вы хотите получить возврат, и получали ли вы имущественный налоговый вычет ранее, а именно — до 2014 года. Вернуть деньги можно не только за расходы по покупке жилья, но и за уплаченные проценты по ипотеке.

Имущественный вычет ограничен разными суммами для покупки за свои средства и заемные.

Максимальный возврат составляет 260 000 рублей – это 13% от 2 миллионов ₽ — это верхняя граница основного налогового вычета.

Не имеет значения, насколько больше вы потратили средств, вернуть более 260 тыс. рублей вам не удастся. Для налогового возврата по ипотеке действует максимальная сумма 390 000 рублей – это 13% от 3 млн. То есть максимальный налоговый вычет по ипотеке ограничен 3 миллионами рублей.

Но следует понимать, что возврат оформляется из расчета по фактически уплаченным ипотечным процентам, а не всей суммы долга. До 2014 г. были другие, более жесткие ограничения на имущественный налоговый вычет, чем сейчас. Но вместе с этим и вернуть налог по ипотеке можно было со всей суммы уплаченных процентов без ограничения в 3 млн рублей.

Поэтому, следует исходить именно из этого момента – оформляли ли вы вычет до этой даты.

До 2014 г. существовал закон – имущественный вычет можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Но после 2014 г. стали действовать другие правила – и оформлять его стало можно на несколько объектов недвижимости, приобретенных после этой даты. Основная проблема в том, что если вы уже использовали свое право на вычет до 2014 года, то для вас все еще действуют «старые правила», и ваше право на вычет ограничено одним объектом недвижимости.

При этом не важно, удалось ли вам вернуть максимальную сумму вычета или нет, если вы уже возвращали налог за покупку квартиры до 2014, то при покупке квартиры 2 раз, возврат вам получить не удастся.

Пример в жизни: Петров в 2013 г.

купил квартиру за 4 млн ₽. Он оформил возврат НДФЛ и получил 260 000 рублей. В 2016 году он купил вторую квартиру за 3 млн. Но так как Петров уже использовал свое право на вычет, то оформить возврат на покупку второй квартиры он не сможет.

Сидоров купил в 2012 г. квартиру за 900 000 рублей, и вернул за нее 117 000 рублей.

В 2021 он купил вторую квартиру за 1.5 миллиона.

Но несмотря на то, что он вернул меньше максимальной суммы, Сидоров больше не может претендовать на возврат, так как уже использовал свое право на него. Если вы не оформляли имущественный налоговый вычет на покупку жилья до этой даты, то вы имеете право получить его по нескольким объектам недвижимости. Основным ограничением будет являться не количество объектов, а сумма вычета – 2 000 000 рублей.

Пример в жизни: Иванов купил в 2015 г. квартиру за 1.2 млн и получил возврат налога в сумме 156 000 ₽. В 2017 он приобрел вторую квартиру за 2.4 миллиона.

Он имеет право воспользоваться остатком вычета – 800 000 рублей (2 000 000₽ – 1 200 000₽) на вторую квартиру и получить еще 104 000 рублей (800000*13%). До 2014 года налоговый вычет на приобретение жилья и по ипотечным процентам был единым, и можно было вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов, но только по тому же объекту недвижимости, на который оформлялся основной вычет.

Но после 2014 года их разделили, и они стали ограничены определенными суммами. Обратите внимание: налоговый вычет по процентам ипотеки можно использовать только один раз в жизни и на один объект недвижимости. Чтобы понять, как действовать в случае с ипотекой, разберем ситуации в деталях:

  • Если вы не использовали ни один из вычетов, то можете воспользоваться ими как вместе, так и по отдельности, но помните, что возврат по ипотеке можно применить только к одному объекту недвижимости.
  • Если вы использовали основной вычет до 2014 года, но не использовали возврат по ипотеке, вы можете оформить возврат на уплаченные ипотечные проценты, но только на вторую квартиру – купленную после 2014 года.
  • Если вы использовали основной налоговый вычет и вычет по ипотеке до 2014 года, то права вернуть налог при покупке второй квартиры вы не имеете.

Пример в жизни: Петров купил в 2011 году квартиру в ипотеку за 7 млн рублей и оформил основной налоговый вычет и по процентам.

В 2018 году он купил в ипотеку вторую квартиру, но так как он использовал оба вычета ранее, Петров не может более получить возврат. Иванов купил в 2013 году квартиру за 1 000 000 рублей и получил за нее возврат в размере 130 000 рублей. В 2015 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 2 000 000 рублей.

Иванов, так как ранее не пользовался вычетом по ипотеке, может вернуть часть средств по уплаченным процентам за вторую квартиру, но основным вычетом уже воспользоваться не сможет. Сидоров купил в 2017 году квартиру за 2 млн и оформил максимальный возврат на сумму 260 000 рублей.

В 2108 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 1.8 млн рублей.

Так как сумму основного имущественного вычета он уже исчерпал, Сидоров может оформить возврат по уплаченным процентам ипотеки на вторую квартиру.

Основных требований всего два:

  • Быть резидентом РФ – проживать на территории России не менее 183 дней в году.
  • Иметь доходы, облагаемые по ставке 13% (кроме дивидендов).

Если вы безработный, ИП на спецрежиме или не резидент РФ, права получить налоговый вычет за покупку второй квартиры у вас нет. Вы можете оформить возврат самостоятельно через ФНС или через работодателя.

Для этого вам нужно дождаться конца календарного года, в котором было оформлено право собственности на квартиру (или был подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ), собрать необходимые документы, подать их в налоговую по месту прописки и через три месяца после камеральной проверки вы сможете получить возврат налога за покупку второй квартиры.

Перечень документов:

  1. договор о приобретении недвижимости
  2. документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  3. заявление на возврат;
  4. справка 2-НДФЛ;
  5. документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
  6. декларация 3-НДФЛ

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  1. справку об уплаченных процентах
  2. кредитный договор на вторую квартиру

Для оформления вычета на покупку второй квартиры на работе, вам тоже нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки, чтобы подать документы. Но не нужно при этом ждать окончания календарного года, в котором вы оформили вторую квартиру в собственность (или подписали акт-приема передачи при покупке по ДДУ). В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы.

И с этим уведомлением и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог. Перечень документов:

  1. договор о приобретении второй квартиры
  2. документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  3. документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  1. кредитный договор на вторую квартиру
  2. справку об уплаченных процентах

Таким образом, вы теперь знаете, в каких случая можно оформить налоговый вычет на покупку второй квартиры, а в каких случаях это не удастся, и какую роль играет дата приобретения собственности в отношении оформления возврата.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Налоговый вычет при покупке квартиры – сколько раз в жизни можно воспользоваться

» Автор Юристконсульт На чтение 6 мин. Просмотров 3 Опубликовано 09.07.2017 Сделки с недвижимостью всегда сопровождаются крупными финансовыми вложениями.

На первое в жизни приобретение государство предоставляет льготу гражданам.А сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Ведь возврат финансов возможен только из произведенных оплат НДФЛ. Не всегда на личном счете налогоплательщика достаточно средств, позволяющих воспользоваться всей суммой единовременно.Фактически, возможность использования имущественного вычета предоставляется за всю жизнь один раз.До принятия новых положений в 2014 году понятие об одноразовом возврате представлялось в прямом смысле: граждане могли обратиться в ИФНС лишь единожды, обращение не зависело от суммы, затраченной на приобретение.

При покупке второй квартиры льгота не допускалась.Пример:Муж с женой купили комнату стоимостью 500 тыс. рублей. В начале 2012 года муж оформил заявление о предоставлении ему 13 % вычета. Общий размер возврата составлял 65 тыс.

рублей.Затем в законы внесли изменения, позволяющие не привязывать объект недвижимости к сумме.В 2015 году супруги купили двухкомнатную квартиру стоимостью 2 млн.

рублей. Мужу было отказано в повторном использовании льготы. Вычет оформили на жену в полном объёме.

В общей сложности семья смогла вернуть все положенные суммы, но в следующий раз они уже не смогут воспользоваться льготой на произведенные расходы.С момента утверждения новых положений, деньги можно получать до тех пор, пока не будут возвращены все положенные средства, но только в том случае, когда право на использование вычета не использовано ранее 2014 года.Для использования льготы необходимо знать, что предоставление возврата допускается только за жильё, приобретенное на территории России.Обратите внимание!Если недвижимость приобретается у взаимозависимых лиц (близких родственников), денежные средства государство не возвращает.Вычет используется при покупке:

  1. дома;
  2. квартиры;
  3. комнаты;
  4. участка (с домом или без него);

Назначение помещения должно быть жилое или предполагающее постройку для проживания. Приобретение земельного участка с построенным домом не всегда подпадает под эти условия, если документальное назначение не соответствует положениям ст.

220 Налогового кодекса РФ.Особое внимание необходимо обратить на то, что предоставление льготы предполагается не только на купленное, в прямом смысле слова, жилое помещение, а ещё и на некоторые расходы, связанные с приобретением или усовершенствованием.Возврат предоставляется, если у заявителя имеются требуемые документы, подтверждающие произведенные затраты:

  1. на уплату процентов по кредитам на жильё (целевым займам);
  2. на коммуникационные подключения (свет, вода, газ, канализация).
  3. связанные со строительством или ремонтом жилья (материалы для отделки, оплата услуг подрядчиков, составление проектной документации);

Возврат средств по уплаченным процентам рассчитывается отдельно, он никак не связан со стоимостью.Для оформления возврата необходимо уплачивать налоги. Стоит понимать, что сумма не может быть больше той, которую вы оплатили.

Если приобретение произошло весной 2017 года, можно начинать отсчет налогов с момента заключения сделки.Через ИФНС вернуть уплаченные ранее налоги невозможно, вычет предоставляется исключительно на те суммы, которые должны высчитываться в качестве НДФЛ после возникновения льготного права.Если рассуждать о возможности получения налогового вычета при покупке недвижимости, нельзя точно сказать, сколько раз такая льгота предоставляется, но предельные суммы законом строго ограничены.Тем, кто оформил льготу ранее 2014 года, вернуть часть средств невозможно, но предоставляется шанс использовать право при погашении процентов по жилищному кредиту.Граждане вправе самостоятельно выбирать объекты недвижимости и время для обращения, расчеты ведутся по предоставленным документам.Сейчас не учитывается количество покупок, расчет ведется исходя из суммы вычета, которая составляет 2 млн. рублей, вернуть можно только 260 тыс. рублей. Если приобретение стоит менее этой суммы, то возврат будет предоставлен лишь в размере 13 % от затраченных средств.Неиспользованная часть не сгорает.

Вы сможете оформить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз.ПримерВ 2015 году приобретено жильё за 1 млн. рублей, вычет предоставлен на всю стоимость, с которой получен возврат 130 тыс.

рублей. За вторую квартиру заплатили более 2 млн. рублей, но воспользоваться вычетом на всю сумму не получится, вернуть можно только 130 тыс. рублей, т.к. ранее уже использована половина льготы.Таким образом, использование возможно несколько раз, но в пределах 2 млн.

рублей.Отдельной категорией выделяется возврат, предоставляемый на погашение процентов по жилищному займу.

Налоговый вычет допускается при покупке квартиры второй раз, даже если по первой льгота использована до 2014 года.Интересно, что законодатели установили сумму возврата по процентам выше, чем на стоимость недвижимости – 3 млн. рублей, но правила получения иные:

  1. взаимосвязь с затратами на квартиру отсутствует;
  2. льгота предоставляется всего один раз по одному объекту.
  3. если ранее получен возврат на покупку жилья, можно использовать право по уплаченным процентам за ипотеку;

ПримерСемья купила квартиру при использовании жилищного кредита за 10 млн.

рублей, 2 млн. внесли из собственных средств, а 7 млн. составил заём. Сумма позволила вернуть 260 тыс. с затрат на покупку. Проценты за использование кредита составили более 3 млн., поэтому перечислено 390 тыс.

Общая сумма возврата 600 тыс. рублей.Если процентная ставка низкая, вернуть 390 тыс. не удастся с покупки одной квартиры, но, к сожалению, других вариантов не предусмотрено.

Вы можете воспользоваться льготой в другой раз, если предполагаете в будущем приобрести дорогостоящее жильё в ипотеку, и уверены, что процентные выплаты будут больше, но при условии, что это будет первое обращение.Для оформления вычета предоставляется два варианта:

  • Через ИФНС (необходимо заполнить декларацию и предоставить сопутствующие документы и выписки, подтверждающие наличие права, после рассмотрения и одобрения средства переводятся на расчетный счет заявителя).
  • У работодателя (необходимо обратиться в налоговую инспекцию и получить справку, подтверждающую право, на основании документа работодатель перестанет удерживать НДФЛ с ежемесячной заработной платы).

Льгота возможна только если вы – налоговый резидент России.Сумму может вернуть только собственник жилья, единственное исключение предоставляется супругам. Они могут разделить сумму между собой, если квартира оформлена только на жену или на мужа, другому необходимо предоставить подтверждение своего участия в расходах на покупку.Общие положения по предоставлению льгот прозрачны, но столкнувшись с оформлением, многие обнаруживают, что всё не так просто.

Особенно это касается возврата по частям, когда ежегодно требуется подтверждать частичное получение.Простая, на первый взгляд, программа заполнения декларации, требует внимательного подхода. Граждане, которым не удается верно заполнить данные, в отчаянии обращаются к сторонним специалистам, оплачивая их услуги, когда в этом нет необходимости.В налоговых инспекциях присутствуют консультативные отделы, сотрудники которых бесплатно помогают заполнить все необходимые документы и предоставляют исчерпывающие ответы на все сопутствующие вопросы.Если вы бережете своё время и готовы заплатить за заполнение декларации, внимательно посчитайте сумму возврата за текущий год, возможно стоит потратить лишние 15 минут в очереди к специалисту, который подскажет верный алгоритм внесения данных, незаменимый в течение последующих лет возмещения всей суммы.

Единовременный налоговый вычет

08 января 2021 56 Маргарита Иванова Налоговый консультант 6 минут чтения 17830 В этой статье мы рассмотрим, как вернуть НДФЛ сразу, можно ли получить единовременный налоговый вычет и когда это возможно.

И разберемся, в каких ситуациях возможна единовременная выплата, и как ее оформить.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Когда дело касается денег, всем хочется получить их сразу и побольше. Но давайте сразу разберемся — такого понятия как “единовременный налоговый вычет” не существует. Но для легкости понимания, мы будем использовать этот термин для обозначения возврата денег с помощью налогового вычета в полном объеме.

Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного налога в бюджет государства или уменьшение налогооблагаемой базы (вашего дохода, с которого удерживается 13% НДФЛ). Под понятием единовременного налогового вычета подразумевается возможность выплаты НДФЛ не частями, а сразу. Конечно, далеко не всегда можно получить налоговые выплаты за раз в полном объеме.

Как минимум потому, что вернуть вы можете не более той суммы, которую уплатили за год в качестве налога. То есть если с вашей зарплаты за год было удержано налогов в общей сумме на 150 000 руб., то вернуть сверх этой суммы вы не сможете.

Резиденты РФ, имеющие доход, с которого уплачивается 13% НДФЛ.

Это не обязательно должна быть официальная зарплата. Вы можете платить налог с дохода от сдачи квартиры в аренду или от продажи имущества. Главное, чтобы вы платили НДФЛ в казну государства, только тогда вы сможете этот НДФЛ вернуть.

Как мы уже сказали, вы не можете вернуть больше, чем заплатили налогов.

А вообще налоговые возвраты сами по себе ограничены суммами.

Например, с имущественного налогового вычета вы можете вернуть налог до 260 000 руб. с покупки жилья (квартиры, жилого дома и т.п.) на свои средства, и до 390 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке.

То есть, задаваясь вопросом, какие выплаты у вас могут при приобретении жилья в ипотеку, можно смело сказать – вернуть можно в общей сумме до 650 000 рублей.

290 тыс. по основному налоговому возврату и 390 тыс. по ипотеке. Но имущественную «льготу» сложно получить единовременно, но вот остаток вполне можно перенести на будущие периоды.

А вот по социальному вычету вполне возможно получить единовременную выплату, так как он ограничен суммой 120 000 рублей, то есть к возврату идет 15 600 руб. Исключение составляет дорогостоящее лечение – там идет расчет из 13% от фактических трат, но, опять же, не более суммы уплаченных в год налогов. Возврат на благотворительность тоже имеет свои отдельные расчеты, а компенсация за обучение ребенка ограничена 50 000 руб., то есть к возврату вы можете заявить единовременно до 6 500 руб., к тому же, обучение ребенка считается отдельно, как и дорогостоящее лечение, и не входит в сумму социального вычета 120 000 рублей.

Так что если вы «укладываетесь» по сумме уплаченных ранее НДФЛ, можно единовременно получить и социальный вычет, например, за обычное лечение или свое обучение, и вернуть деньги за обучение ребенка, и компенсировать траты на дорогостоящее лечение. Получить вычет можно только через Налоговую инспекцию.

Поскольку через работодателя вы можете перестать платить налог с зарплаты в счет вычета, то есть получать его будете, образно говоря, по частям. Чтобы получить возврат единовременно, нужно подать необходимые документы в Налоговый орган.

Будет запущена камеральная проверка, которая длится около трех месяцев, а потом в течение еще одного месяца вы получите единовременную выплату на свой расчетный счет. Теперь вы знаете, как и через какие органы можно получить единовременный налоговый вычет.