Ип или самозанятый что лучше

Самозанятый или ИП: что лучше выбрать, чтобы снизить платежи по налогам и сборам


Регистрировать свою деятельность и платить налоги с доходов не просто нужно — необходимо. В противном случае гражданина могут серьезно наказать рублем, принудительными работами, а то и лишением свободы. В соответствии со , за неуплату налогов в крупном размере или предоставление ложных сведений в ФНС, для физлиц предусмотрено наказание в виде штрафа от 100 000 ₽, принудительных работ или лишения свободы на срок до одного года.

Избрание меры пресечения зависит от суммы скрытых доходов и срока неуплаты налогов. Налоговая может провести контрольную закупку или сделать запрос в банк. Когда у ФНС появятся доказательства, избежать наказания уже не получится.

Счета заблокируют, а с «предпринимателя» потребуют объяснений. Чтобы не рисковать деньгами и свободой, лучше пройти регистрацию в качестве ИП или самозанятого и спать спокойно. В этой статье расскажем, чем отличается самозанятый от ИП, поговорим о плюсах и минусах каждого режима, поделимся подробными инструкциями процесса регистрации.

Самозанятый — это гражданин, который работает на себя и получает прибыль напрямую от заказчиков.

Он может продавать хендмейд, работать фрилансером, сдавать в аренду недвижимость, заниматься репетиторством.

Точный перечень работ в законе о самозанятости не прописан, но есть список ограничений. В частности, самозанятые граждане не вправе заниматься теми видами деятельности, которые требуют обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с действующими федеральными законами.

Самозанятость — это упрощенный способ узаконить получение доходов от микробизнеса. Например, вы печете торты на заказ для нескольких постоянных клиентов.

Доходы небольшие. Открытие ИП себя не оправдает: сумма выручки не покроет обязательных взносов. В этом случае, станет идеальным вариантом. Другой пример — небольшая кузница.

Клиентов мало. Процесс изготовления кованых изделий требует серьезных временных затрат, на поток такую продукцию не поставишь. Без легализации бизнеса рекламу давать рискованно: можно попасть в поле зрения налоговой. В этом случае также будет целесообразно стать самозанятым.

Самозанятые могут оказывать услуги как физическим, так и юридическим лицам. По сделкам с физлицами плательщики НПД уплачивают 4%, с юрлицами — 6%.

Юридические лица не платят налоги и страховые взносы за самозанятого подрядчика.

Это позволяет им сэкономить порядка 43% от суммы сделки. Пока закон о новом налоговом режиме на профессиональный доход действует не на всей территории России. В 2021 году в тестовом режиме НПД был введен только в 4 регионах.

В январе этого года к эксперименту подключили еще 19 регионов, а с 1 июля программа начнет действовать по всей стране. Это интересно: Есть желание работать легально и не бояться, что счета арестуют? Нужно оформить деятельность официально и платить налоги с доходов.

Если раньше начинающие предприниматели чаще всего регистрировались как ИП, то с введением НПД, у них появился выбор. Давайте разберемся, что лучше в 2021 году — быть самозанятым или ИП с иным налоговым режимом? Чем отличается ИП от самозанятого:

  1. Ограничение по выручке. Ежегодный доход самозанятых не должен превышать отметки в 2,4 млн ₽. У индивидуальных предпринимателей другие ограничения. Например, в 2021 году ИП на УСН может получать не более 150 млн ₽. Если доходы больше, налогоплательщик утрачивает право на применение упрощенной системы налогообложения.
  2. Ограничение на регистрацию режима. На режим самозанятости не смогут перейти перекупы, посредники и те, у кого есть сотрудники в штате. У ИП тоже есть ряд ограничений.
  3. Еще один плюс в пользу самозанятости — не нужно сдавать отчетность. Все сделки регистрируются в мобильном приложении «Мой налог», сумма налога рассчитывается автоматически.
  4. Самозанятым не начисляются пенсионные баллы и не идет стаж. Этот вопрос можно решить добровольной уплатой взносов в ПФР.
  5. Для перехода на новый специальный налоговый режим (самозанятые) не потребуется справка о дееспособности и отсутствии судимостей. При регистрации ИП для некоторых видов деятельности придется предоставить такие документы.
  6. Самозанятые, в отличие от ИП, не платят фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. С них взимают только процент от дохода. В этом огромный плюс НПД.

Ознакомьтесь с таблицей, чтобы понять, что выгоднее — быть самозанятым или ИП: Читайте также: Зарегистрироваться в качестве самозанятого или индивидуального предпринимателя несложно.

Главное — изучить все юридические тонкости и определить четкий алгоритм действий.

Для вашего удобства мы подготовили пошаговые инструкции. Читайте также: Для регистрации самозанятых без статуса ИП не нужно идти в налоговую. Все делается с помощью приложения «Мой налог».

Зарегистрироваться можно как со смартфона, так и с компьютера.

Регистрация самозанятого в веб-версии «Мой налог» Шаг 1. Перейдите . Шаг 2. Пройдите быструю регистрацию. Укажите ИНН, номер телефона или используйте данные с портала Госуслуги. Кликните по ссылке «Зарегистрироваться». Ознакомьтесь с правилами пользования приложением и дайте согласие на обработку персональных данных: Шаг 3.
Ознакомьтесь с правилами пользования приложением и дайте согласие на обработку персональных данных: Шаг 3. После ввода логина и ИНН от личного кабинета налогоплательщика режим новый налоговый режим будет активирован.

Готово. Теперь всю информацию по начислению и порядку уплаты налогов вы сможете увидеть в вашем личном кабинете.

Регистрация самозанятого со смартфона Шаг 1. и зарегистрируйтесь, выбрав удобный способ, например, по паспорту РФ.

Шаг 2. Укажите номер телефона, получите секретный код и введите его в форме.

Шаг 3. Выберите регион, где планируете вести деятельность. Сейчас самозанятыми могут стать жители 23 регионов.

В июле 2021 года программа будет действовать по всей России.

Если вы проживаете в регионе, в котором НПД пока не ввели, можно указать регион заказчика. Учтите, что менять регион можно не чаще одного раза в год.

Шаг 4. Отсканируйте страницу паспорта с фотографией через приложение и нажмите «Далее».

Заявление на переход писать не нужно, система сама все заполнит. Обычно на это уходит 3–10 часов (по закону — не более 6 дней).

Важный момент! Многие индивидуальные предприниматели на УСН, ЕНВД или патенте сейчас задаются вопросом: «Может ли ИП стать самозанятым?» Да, это возможно. Придется сходить в налоговую, чтобы принести оригиналы документов. Если возможности визита в ФНС нет, документы можно отправить по почте заказным письмом с описью вложения.

Перед тем как ИП стать самозанятым, нужно пройти регистрацию в приложении и написать заявление о смене налогового режима. Не забудьте вовремя сдать декларацию за прошедший период по старому режиму, уплатить начисленные налоги и взносы, чтобы вам не начислили штрафы.

Это интересно: Процедура регистрации в качестве индивидуального предпринимателя проходит сложнее.

На изучение юридических тонкостей и сбор документов может уйти немало времени. Чтобы не запутаться, используйте эту пошаговую инструкцию.

Шаг 1. Определение кодов ОКВЭД Нужно соотнести то, чем вы занимаетесь со списком классификатора видов экономической деятельности. Там есть группы, разделы, подразделы, виды. Выбор непростой. По закону можно указать сразу несколько видов, но налоги и взносы платятся с одного, основного.

Чем рискованнее деятельность, тем больше будут страховые взносы.

По мере развития бизнеса коды можно добавлять или убирать — законом это не запрещено.

Для того чтобы добавить или убрать код ОКВЭД, нужно скачать форму Р24001. Далее следует заполнить на компьютере титульный лист, страницы «Е» и «Ж».

На первом листе «Е» указываются коды для добавления, на втором листе «Е» — для удаления. Далее заполненные листы распечатываются.

На странице «Ж» от руки пишется ФИО. Бумаги нужно будет отнести в налоговую лично — тогда подпись на них ставится в момент подачи — или отправить по почте заказным письмом.

Обратите внимание! Если вы планируете преподавать, работать с несовершеннолетними, нужно заранее взять справку об отсутствии судимости. Просто подаете запрос , а в течение месяца получаете документ в бумажном или электронном варианте. Шаг 2. Выбор налогового режима Для малого бизнеса лучше выбрать упрощенную систему (УСН), ЕНВД или купить патент (ПСН).

Подать заявление о переходе на спецрежим можно сразу или в течение месяца после регистрации.

Нужно учесть, что список разрешенной деятельности при ЕНВД и ПСН строго ограничен. Шаг 3. Подача заявления В налоговую подается заполненное заявление (форма Р21001). Его можно подать лично, по почте заказным письмом с уведомлением и описью вложения, через портал госуслуг или . Важно! Если документы подаются в электронном виде, их нужно заверить усиленной электронной цифровой подписью (ЭЦП).

Важно! Если документы подаются в электронном виде, их нужно заверить усиленной электронной цифровой подписью (ЭЦП). Заявление заполняется на компьютере шрифтом Courier New 18 или от руки печатными буквами черной ручкой.

Помимо заявления, будущему предпринимателю нужно предоставить оригинал и копии всех страниц паспорта, квитанцию об уплате госпошлины (если подаете документы лично).

В качестве ИП могут зарегистрироваться несовершеннолетние, но для этого нужно, чтобы органы опеки дали заключение об их дееспособности, а родители дали согласие на регистрацию. Шаг 4. Уплата госпошлины При подаче заявления онлайн или в МФЦ пошлину платить не нужно. Если подаете документы в налоговую лично, придется заранее оплатить госпошлину в размере 800 рублей.

Шаг 5. Ожидание ответа Срок рассмотрения заявления — 3 рабочих дня. После этого на сайте ФНС в личном кабинете появляется информация о постановке на учет (либо отказе).

С апреля 2018 года ЕГРИП и уведомление высылают только на электронную почту.

Если нужны заверенные копии бумажных документов, придется делать отдельный запрос.

Зарегистрировать ИП можно через банк при открытии расчетного счета — это намного проще.

Они сами подготовят документы, отправят их в налоговую, сделают ЭЦП, откроют расчетный счет.

В качестве бонуса некоторые банки предлагают помощь в ведении бухгалтерской и налоговой отчетности — чаще всего на год.

Это интересно: Если говорить о том, чем ИП лучше самозанятых, то у индивидуальных предпринимателей есть несколько преимуществ:

  1. Для начинающих предпринимателей в статусе ИП практически нет ограничений по видам деятельности.
  2. Им больше доверяют. Закон о самозанятых новый. Многие привыкли работать по старинке, поэтому при выборе контрагента самозанятому предпочтут ИП.
  3. ИП могут набирать сотрудников в штат. Если вы планируете это сделать в ближайшее время, лучше сразу зарегистрируйте ИП, чтобы потом не заниматься переоформлением бумаг.

Законом не запрещается быть индивидуальным предпринимателем на НПД. В этом случае ИП просто переходит на новый налоговый режим, освобождаясь от уплаты фиксированных страховых взносов.

При этом на него распространяются те же ограничения, что и на самозанятого. Возьмем в пример начинающего предпринимателя без сотрудников Марию. Девушка занимается продажей товаров ручной работы, зарегистрирована в качестве ИП с УСН 6%.

Клиентов у Марии много, продукция пользуется спросом. Каждый месяц девушка зарабатывает около 50 000 ₽, в год — 600 000 ₽. Из этой суммы сразу вычитаем 6% на налоги по УСН6, получаем 564 000 ₽.

Помимо этого, не забываем про фиксированные страховые взносы — их легко рассчитать с помощью . С такими доходами в 2021 году Марии придется уплатить 43 874 ₽. Всего на страховые взносы и налоги у девушки уйдет 79 874 ₽.

Налог (авансовый платеж) можно уменьшить на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов в фиксированном размере, если переводить их в фонды ежеквартально, а не раз в год до 31 декабря.

Ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, у которых нет наемных работников.

В этом случае налог (авансовый платеж) можно уменьшить на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов в фиксированном размере.

Другой пример. Иван занимается созданием сайтов под ключ.

Сотрудничает только с юрлицами и ежемесячно зарабатывает 60 000 ₽. Чтобы не иметь проблем с налоговой, стал самозанятым. Ивану не нужно уплачивать страховые взносы — только 6 % от доходов по сделкам.

В 2021 году он перечислит в казну всего 43 200 ₽. Почти в два раза меньше, чем индивидуальный предприниматель Мария.

У режима НПД преимуществ все же больше.

Если вы работаете на себя, не имеете в штате сотрудников и зарабатываете ежемесячно до 200 000 ₽, регистрация в качестве самозанятого — лучший вариант.

Реклама Поделиться Больше статей по теме: — 4 мая, 2021 5 мая, 2021 4 мая, 2021 28 апреля, 2021 28 апреля, 2021 23 апреля, 2021 — 23 апреля, 2021 — 8 апреля, 2021 — 25 марта, 2021 Реклама 4 мая, 2021 30 апреля, 2021 29 апреля, 2021 27 апреля, 2021 23 апреля, 2021 22 апреля, 2021 21 апреля, 2021 20 апреля, 2021 19 апреля, 2021 16 апреля, 2021 5 мая, 2021 4 мая, 2021 4 мая, 2021 18 февраля, 2021 1 апреля, 2021 14 января, 2021 О НАСИзучайте бесплатные уроки, подробные инструкции по настройке и запуску рекламы в сети интернет. А так же всегда оставайтесь в курсе свежих новостей и трендов digital и бизнеса.СЛЕДУЙ ЗА НАМИ © 2016–2021 Postium.ru

ИП или самозанятый? Основные отличия и что выбрать

24 октября 20213,2 тыс.

прочитали3 мин.6 тыс. просмотра публикацииУникальные посетители страницы3,2 тыс. прочитали до концаЭто 53% от открывших публикацию3 минуты — среднее время чтения�Для создания своего бизнеса вовсе не обязательно регистрировать ООО или становиться индивидуальным предпринимателем.

Можно перейти на новый налоговый режим — налог на профессиональный доход и стать, таким образом, самозанятым.

Но как разобраться среди всех этих вариантов и выбрать для себя наиболее выгодный и оптимальный вариант? В чем заключаются основные отличии ИП от самозанятости?

Об этом читайте в сегодняшней мой статье.�В 4 регионах нашей страны ( в Москве, Татарстане, Калужской и Московской областях) вовсю действует льготный налоговый режим. Однако вполне возможно, что инициативу спикера Совета Федерации Валентины Матвиенко одобрят и распространят действие режима на все регионы России.

Ведь эксперимент протекает довольно успешно. �Для того, чтобы детально разобраться в отличиях между ИП и самозанятыми, необходимо дать ответы на ряд ключевых вопросов:1⃣Процедура регистрацииДля тех, кто собирается стать самозанятым, процедура регистрации обойдется без потери времени и без сбора документов.

Все можно сделать через специальное приложение, именуемое «Мой налог» или на сайте ФНС (ст. 5 Закона № 422-ФЗ).Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя необходимо будет подавать документы. При бумажной подаче кроме всего прочего придется оплатить гос.пошлину в размере 800 рублей�.

Но! Есть еще один способ: если вы отправите все нужные бумаги в электронном виде через портал Госуслуг или МФЦ, то ничего платить не придется.�2⃣Территориальное ограничениеКак было сказано выше, пока режим «самозанятости» действует лишь в 4 регионах РФ. А вот индивидуальным предпринимателям можно осуществлять свою деятельность на всей территории нашей страны.

�3⃣Лимит по доходамВажно помнить, что согласно ст.

4 Закона № 422-ФЗ лимит доход на спец.режиме составляет 2,4 млн. в год.Для ИП лимиты следующие: �упрощенная система налогообложения — предусмотрен лимит 150 млн.рублей ( п.2.ст.346.12 Налогового кодекса);�патентная система налогообложения- лимит в размере 60 млн.

Рекомендуем прочесть:  Срок маратория в банкротстве

рублей (п.6 ст.346.45 Налогового кодекса).Если предприниматель выбирает ОСН, ЕНВД или ЕСХН, то в данном случае нет лимитов.�4⃣НалогиДля самозанятых граждан все просто: полученный доход от граждан облагается налогом в размере -4%, доход от юридических лиц/ИП -налог в размере 6%.Налоги у ИП зависят от выбранной им системы налогообложения☝�.�5⃣Сдача отчетностиУ самозанятых граждан явное преимущество по сравнению с ИП. На новом налоговом режиме сдача отчетности не предусмотрена (ст.

13 Закона № 422-ФЗ). А вот подавляющее большинство ИП имеют обязанность по сдаче отчетности. Исключением являются лишь ИП, выбравшие патентную систему налогообложения.�6⃣УчетЧеловеку, ставшему самозанятым, не нужно задумываться над ведением учета. Все доходы автоматически фиксируются специальным приложением, о котором говорилось выше (ст.

14 Закона № 422-ФЗ).Индивидуальным предпринимателям нужно вести налоговый учет. Если имеются еще и сотрудники, то и кадровый.�7⃣Онлайн-кассыСамозанятым гражданам не нужно покупать кассу, поскольку все чеки будут отражены в приложении « Мой налог». А вот предприниматели с 1 июля 2021 года обязаны купить кассу.
А вот предприниматели с 1 июля 2021 года обязаны купить кассу. Исключения тоже есть, они перечислены в п.

5 ст. 1 и п. 4 ст. 2 закона № 192-ФЗ⚖.�8⃣Ответственность Самозанятых граждан могут наказывать за отсутствие чеков, за недостоверное предоставление информации относительно доходов. Но по некоторым видам деятельности еще не до конца разработан механизм контроля.Индивидуальных предпринимателей могут штрафовать: ГИТ,ФНС, различные фонды и ряд других органов.

Они несут ответственность за неполную уплату налогов и взносов, за несдачу отчетности, за нарушение прав работников и за много многое другое.

�Отличие между ИП и самозанятыми очень много. Да, самозанятыми проще стать, нет отчетности, но деятельность их пока ограничена территориально. Кроме того, они не могут нанимать сотрудников.

У ИП, в свою очередь, больше ответственности, предусмотрена обязанность по кассы, налоговый учет и отчетность. Но ИП могут работать на все территории РФ, нанимать сотрудников. Решать, что выгоднее, должен каждый для себя сам.

�Есть вопросы по теме? Пишите их ниже���Понравилась статья? Ставь ���Больше полезной информации по данной теме ищите на нашем YouTube канале:

ИП или самозанятость: что выбрать

С текущего года в четырёх регионах страны в тестовом режиме начал действовать налог на профессиональный доход. Апробация проекта планируется до 31 декабря 2028 года, а дальнейшие решения будут обусловлены полученными результатами.

Введение в действие налогообложения для самозанятых лиц позволит многим вести свою деятельность на легальных основаниях, рассчитывая на государственную поддержку и льготы.СодержаниеМногие госучреждения и ведомства трактуют понятие самозанятости различно. Наиболее чётким из всех предложенных выступает определение Минюста.

Министерство подразумевает, что к самозанятым гражданам стоит отнести физических лиц, занимающихся деятельностью, приносящей регулярный доход, на свой страх и риск.

При этом все действия индивидов совершаются без образования юрлица или оформления статуса ИП, также работы производятся при отсутствии трудового соглашения.Из этого понятия следуют отличительные критерии самозанятых:

  1. получают прибыль за свою деятельность;
  2. не связывают себя рамками трудовых отношений.
  3. осуществляют оказание услуг, выполнение работ, продажу товаров другим физлицам (заказчикам);
  4. работу выполняют лично, без привлечения наёмных сотрудников;
  5. не относятся к бизнесменам, не имеют какого-либо официального статуса;

К самостоятельно занятым лицам относятся люди, осуществляющие за плату:

  1. ведение домашнего хозяйства;
  2. клининговые услуги (уборку помещений, квартир).
  3. частную образовательную практику (занятия репетиторством, подготовку к сдаче экзаменов, итогового тестирования);
  4. уход и заботу за пожилыми людьми, не достигшими совершеннолетия детьми, нетрудоспособными лицами;

Как видно, список довольно небольшой. Однако на региональном уровне никто не запрещает его расширить.

В него можно включить следующие виды деятельности:

  1. написание статей, наполнение сайтов контентом;
  2. парикмахерские, маникюрные, педикюрные услуги на дому.
  3. погрузка, разгрузка, помощь в переезде;
  4. воспитание детей нянями и гувернантками;
  5. услуги в компьютерной сфере (ремонт, переустановка программ, прошивка);
  6. сдача квартиры в аренду;
  7. ремонтный и строительный труд (мастер на час, все виды кровельных работ и прочие);

Перечисленные виды деятельности не требуют наличия лицензии на их осуществление, часто носят выездной характер, за них можно браться удалённо (например, через интернет).Таким образом, получение статуса самозанятых позволит людям, занимающимся любимым делом, заявить о себе, осуществлять налоговые отчисления и уже не считаться безработными.Индивидуальный предприниматель (ИП) — субъект отношений с двойственным статусом. С одной стороны, он является физическим лицом, и к нему применяются все соответствующие нормы гражданского законодательства. С другой, ИП — это бизнесмен, и к этой стороне его деятельности применяются положения законодательства, касающиеся коммерческих юридических лиц.На данный момент определения ИП нет ни в одном действующем нормативно-правовом акте.

Однако в под предпринимательской понимается самостоятельная деятельность, цель которой — извлечение прибыли и получение регулярного дохода посредством выполнения работ, оказания услуг лицом, зарегистрированным в такой роли в законном порядке.Особенностями правового статуса ИП являются:

  1. право выступать обладателем персональной печати и банковского счёта;
  2. необходимость предоставлять ежегодную отчётность в налоговую инспекцию.
  3. право использования труда наёмных рабочих;
  4. необходимость в случае банкротства отвечать имуществом, принадлежащим ему по праву владения (то есть и тем, что использовалось в бизнесе, и личным имуществом);
  5. самостоятельное распоряжение полученной прибылью;
  6. рассмотрение споров, касающихся его как гражданина, судами общей юрисдикции, по коммерческим отношениям — в Коммерческом арбитраже;
  7. преимущество в осуществлении любых занятий, приносящих доход и не запрещённых законом;
  8. обязанность делать отчисления на своих сотрудников в ПФР;
  9. возможность выступать в качестве физлица в конкретных сферах правоотношений (например, при использовании транспортных средств (ТС) в своём деле, собственником которых он не зарегистрирован, оплату налога по ТС в таком случае производит владелец);
  10. освобождение от бремени уплаты НДФЛ;
  11. невозможность нести государственную и гражданскую службу;

Оформленный в статусе предпринимателя выступает как занятое официальное лицо.

В этой связи к нему применимы законы бизнеса и предпринимательского права. Как обычный гражданин он обязуется платить налоги, имеет право на судебную защиту при нарушении его интересов.

В этом плане действуют нормы гражданского и других отраслей права.Критерии оценкиСамозанятыйИПТерриториальный признакВведение официального статуса предусмотрено в форме тестового режима в:

  1. Московской области;
  2. Республике Татарстан.
  3. Калужской области;
  4. Москве;

Не ограничен территориальными рамкамиОграничения по прибылиНе больше 2 млн 400 тыс. рублей в год

  1. по патенту — 60 млн рублей в год;
  2. для трудящихся по упрощённой системе (УСН) — 150 млн рублей в год;
  3. при использовании ОСНО (общей системы налогообложения) — нет ограничений по прибыли.

Использование работниковНе полагаетсяРазрешено использование наёмного трудаСовмещение работы по наймуМожно трудиться официально и в свободное время заниматься дополнительной деятельностью, приносящей доходПродолжение работы по трудовой книжке разрешается, если это не связано с ограничениями, применяемыми к предпринимателям (например, госслужащий не может быть одновременно ИП)Выдача чековНет необходимости в приобретении кассовой техники.

Чеки формируются через приложение «Мой налог».С 2021 года обязательство перейти на онлайн-кассуПлатежи в госказну

  1. при оказании услуг или работ физлицам — 4% от суммы дохода;
  2. выполнение услуг или работ для ИП или юрлиц — 6%.

Объём перечислений обусловлен выбранной системой налогообложения и уровнем дохода за год:

  1. страховые взносы при доходе до 300 тыс. рублей составляют 36 238 р. за расчётный период 2021 года (ст.

    430 НК РФ);

  2. свыше 300 тыс. рублей страховые взносы представляют фиксированную сумму на пенсионное и медицинское страхование + 1% от суммы превышения.
  3. действующим по УСН — 6% с объектом «Доходы» и 15% — «Доходы минус расходы»;

Налоговые льготы, вычетыУменьшение суммы налога на сумму, не превышающую 10 тыс.

рублейПри УСН нет налоговых послаблений.

Действующим по ОСНО полагаются льготы по НДФЛГосгарантииПривилегии на протяжении 10 лет (тестовый, пробный режим введения)Нет стабильности. Периодические повышения сумм, полагающихся к обязательной оплате.ЛьготыНеприменение штрафов в первый год введения режимаНалоговые каникулы вновь зарегистрированным ИП по системам налогообложения УСН и ПСН (патентная система) в определённых сферах деятельностиУ каждого явления или процесса есть свои преимущества и недостатки.

Периодические повышения сумм, полагающихся к обязательной оплате.ЛьготыНеприменение штрафов в первый год введения режимаНалоговые каникулы вновь зарегистрированным ИП по системам налогообложения УСН и ПСН (патентная система) в определённых сферах деятельностиУ каждого явления или процесса есть свои преимущества и недостатки.

К положительным моментам самозанятости следует отнести:

  1. отсутствие обязательства в предоставлении ежегодной финансовой отчётности;
  2. отсутствие серьёзных последствий или штрафных санкций при несвоевременной постановке на учёт в ФНС;
  3. отсутствие обязательств по отчислениям в ПФР (поскольку нет наёмного труда).

Среди отрицательных сторон можно выделить:

  1. отсутствие определённой и проработанной системы налогообложения, сейчас режим действует как пробный, и к нему не применяются санкционные меры, в будущем вполне реально его ужесточение;
  2. ограничения по разрешённым видам деятельности.

К преимуществам в выборе оформления ИП относят:

  1. налоговые каникулы для впервые зарегистрированных в новой роли лиц.
  2. наличие трудового стажа и возможности в будущем претендовать на хорошие пенсионные выплаты;
  3. отсутствие необходимости в ведении бухучёта;

Недостатки режима ИП заключаются:

  1. обязанность по внесению страховых платежей и фиксированных сумм, даже если дело ещё не приносит никакого дохода;
  2. ограничения по видам занятий (не разрешено заниматься алкоголем, фармацевтикой в силу статуса ИП).
  3. необходимость отвечать и рисковать всем имуществом;

Вполне возможно, что в будущем граждане отдадут предпочтение самозанятости, а не ИП. Открытие статуса ИП изначально накладывает на человека обязательства финансового и отчётного характера, велик риск вовсе остаться ни с чем. Данные опасения не присущи занятому самостоятельно.Отношение респондентов к закону о самозанятости неоднозначноЕсть существенные отличия в статусе самозанятого гражданина и предпринимателя.

Первый режим только вводится в действие и имеет ряд недостатков, недоработок.

Пока ещё не сформировалось чёткого его понимания и отношения к нему. На данный момент ИП является более понятным режимом, человек уже знает, что его ожидает при выборе именно этого статуса, но риски и ответственность здесь гораздо выше.

Поэтому каждому необходимо взвесить все свои обстоятельства и выбрать то, что подходит именно для него.Юрист, автор статей на юридическую тематику. Образование: государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Московский государственный открытый университет».

Самозанятый или ИП, что выгоднее в 2021 году?

→→→→Самозанятый или ИП, что в.

Заниматься бизнесом в России может любой дееспособный человек, за небольшим исключением. Обычно начинающие бизнесмены выбирают между и .

В сельском хозяйстве пользуется популярностью еще один формат — КФХ (крестьянско-фермерское хозяйство).

Но как оказалось, эти организационно-правовые формы бизнеса не совсем подходят мелким предпринимателям, которые получают нестабильные доходы. В основном это те, кто оказывает бытовые услуги населению, занимается перевозками, розничной торговлей с небольшими оборотами. Регистрироваться в ИФНС и платить налоги они не хотят, предпочитая изредка платить небольшие штрафы для физических лиц.

Правительство несколько лет пыталось создать механизм вывода таких трудоспособных граждан из тени, ведь их в России около 20 млн человек. Надо было предложить такой вариант легализации, который не требовал бы сложной регистрации и высоких платежей в бюджет. Не сразу, но такой механизм был создан.

Сначала самозанятые (так называют тех, кто работает на себя без регистрации в ИФНС и уплаты налогов) получили право вести легальную деятельность на территории четырех субъектов РФ. А в 2021 году к ним добавились еще .

К концу прошлого года количество самозанятых, зарегистрировавшихся в приложении «Мой налог», достигло 330 тысяч человек. Правительство считает это прекрасным результатом и намерено распространить новый налоговый режим на всю территорию России. Ближе всего статус самозанятого к статусу индивидуального предпринимателя.

Если вы задумались о легализации своей доходной деятельности, узнайте, в чем разница между ИП и самозанятым, какие плюсы и минусы есть у каждого варианта. Официально новый режим для самозанятых называется .

Причем перейти на него могут не только обычные физлица, но и те, . Организации работать в рамках НПД не могут.

Налоговые ставки нового режима очень низкие:

  1. 6%, если клиентами самозанятого являются организации.
  2. 4%, если доходы получены от физических лиц;

Для сравнения – обычная ставка налога, который платят физические лица со своих доходов, составляет 13%. Так облагается зарплата наемных работников, дивиденды учредителей ООО, выручка от продажи личного имущества и другие доходы.

При этом право перехода на НПД есть не у всех самозанятых. Имеет значение вид деятельности и размер получаемого дохода.

Перечислим основные особенности налога на профессиональный доход.

  • Основное отличие ИП от самозанятых, которые не зарегистрированы в качестве предпринимателей, заключается в обязанности платить . В 2021 году это сумма 40 874 рубля, одна часть которой (32 448 рублей) идет на формирование будущей пенсии, а вторая часть (8 426 рублей) – на обязательное медицинское страхование.
  • Плательщик НПД не может нанимать работников по ТК РФ, однако вправе привлекать к своему бизнесу исполнителей по гражданско-правовым договорам.
  • Самозанятый или индивидуальный предприниматель, который зарегистрировался, как плательщики налога на профдоход, не вправе получать более 2,4 млн рублей дохода в год. Если допущено превышение по доходу, регистрация будет аннулирована.
  • ИП или человек, который раньше занимался бизнесом неофициально, вправе только оказывать услуги, выполнять работы или продавать товары собственного изготовления. Торговать в опт или розницу в рамках НПД нельзя. А еще на новом режиме запрещена посредническая деятельность; сдача в аренду нежилой недвижимости; деятельность медиатора, нотариуса, адвоката, оценщика, арбитражного управляющего; услуги по доставке товаров с приемом платежей в пользу других лиц (исключение — если продавец товаров выдает кассовый чек от своего имени).
  • Самозанятые не применяют кассовый аппарат. Свои доходы они отражают в бесплатном приложении «Мой налог», там же формируется чек для клиента. Отметим, что и ИП в сфере оказания услуг, если у него нет работников, вправе работать без ККТ до 1 июля 2021 года.
  • В 2021 году НПД действует на территории 23 регионов РФ, но Правительство пообещало к 1 июля распространить новый налог на всю Россию. При этом имеет значение именно место осуществления деятельности, а не место жительства самозанятого или ИП. Например, человек, прописанный в Тверской области, которая пока не входит в территорию действия НПД, может оказывать услуги заказчикам, находящимся в Москве или Санкт-Петербурге. Что касается услуг дистанционного характера, то здесь вообще не имеет значения, где физически находится исполнитель. Главное – указать в договоре местом оказания услуги один из 23 регионов, входящих в пилотный проект.

Что лучше – быть самозанятым или ИП? Конечно, однозначного ответа на этот вопрос дать нельзя.

Все зависит от того, насколько вы готовы выполнять ограничения налога на профдоход, которые мы перечислили. Кратко повторим, в чем разница между ИП, который не является плательщиком НПД, и самозанятым. Самозанятый ИП Не обязан платить страховые взносы на свое пенсионное страхование Должен платить взносы на свое страхование (40 874 р.), даже если нет дохода от бизнеса Не применяет кассовый аппарат В большинстве случаев обязан использовать ККТ Не сдает отчетность Сдает отчетность по своему режиму Может работать только в рамках налога на профдоход Может работать на разных системах налогообложения Место деятельности – 23 региона РФ Место деятельности – вся Россия Не может нанимать работников Может быть работодателем по трудовому договору Годовой доход ограничен суммой в 2,4 млн рублей Ограничение годового дохода установлено только на некоторых режимах: 60 млн рублей на ПСН и 150 млн рублей на УСН.

Можно заниматься услугами, работами и продажей товаров своего изготовления Доступны все виды деятельности, кроме некоторых лицензируемых Учитывая, что плательщиком налога на профессиональный доход может стать и самозанятый, и ИП, не стоит противопоставлять два этих статуса.

Если вы уже зарегистрированы, как индивидуальный предприниматель, не обязательно .

Надо просто перейти на уплату НПД.

А при желании вы всегда можете вернуться на другие спецрежимы для индивидуальных предпринимателей (, , , ).

Если же вы выбираете вариант легализации — ИП или самозанятый – то надо оценить особенности своего бизнеса. Для нерегулярной деятельности с небольшими доходами вполне достаточно зарегистрироваться на сайте ФНС без открытия ИП. Кроме того, надо обязательно сделать расчет налогов для вашего конкретного случая.
Кроме того, надо обязательно сделать расчет налогов для вашего конкретного случая.

Результаты могут оказаться неожиданными.

Бесплатная консультация по налогам Мы сравнили налоговую нагрузку самозанятого и ИП в 2021 году, которые имеют одинаковый доход и оказывают услуги юридическим лицам. Если ИП выбрал УСН Доходы, то налоговая ставка будет такой же, как и на НПД – 6%.

При этом предприниматель должен платить за себя страховые взносы, а самозанятый делает это по желанию. На первый взгляд кажется, что ИП будет платить в бюджет больше самозанятого, однако это не всегда так.

Ведь режим УСН Доходы позволяет уменьшать исчисленный налог на сумму уплаченных взносов.

Например, если предприниматель заработал за 2021 год 300 000 рублей, то налог составит (300 000 * 6%) 18 000 рублей. Однако платить налог не придется, потому что он полностью уменьшается за счет обязательных взносов за себя (18 000 – 40 874<> До определенного дохода сумма платежей в бюджет будет больше у ИП, чем у самозанятого, но при сумме в 800 000 рублей за год они сравняются.

Доход за год НПД 6% УСН 6% Взносы ИП Налог минус взносы Все платежи ИП 300 000 18 000 18 000 40 874 0 40 874 500 000 30 000 30 000 42 874 0 42 874 800 000 48 000 48 000 45 874 2 126 48 000 1 000 000 60 000 60 000 47 874 12 126 60 000 1 300 000 78 000 78 000 50 874 27 126 78 000 1 500 000 90 000 90 000 52 874 37 126 90 000 2 000 000 120 000 120 000 57 874 62 126 120 000 Но при этом ИП формирует для себя пенсионный страховой стаж, а . Если же делать расчет для системы, где учитываются не реальные, а потенциальные доходы (ЕНВД и ПСН), то может оказаться, что быть предпринимателем даже выгоднее, чем самозанятым. Для ИП обязательно открытие расчетного счета.

А о том, нужен ли расчетный счет самозанятому , читайте в этой . Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 4.6 5 5 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи Остались вопросы?

На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

10 различий между самозанятым и ИП

14 января 20217,3 тыс. прочитали5,5 мин.13 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы7,3 тыс. прочитали до концаЭто 55% от открывших публикацию5,5 минут — среднее время чтенияС 2021 года самозанятым можно стать в 23 регионах России.

Причем налог на профессиональный доход доступен как физлицам, так и индивидуальным предпринимателям.Я выяснила, в чем отличия самозанятых от предпринимателей на других системах налогообложения.ИП.

У предпринимателей не так много ограничений по видам деятельности. Например, они не могут производить и продавать алкоголь, оружие, лекарства, организовывать космические полеты, открывать инвестиционные, пенсионные фонды и частные охранные агентства. Чтобы работать в любой из перечисленных сфер, требуется юрлицо.Единого списка запрещенных для ИП видов деятельности не существует.

Я составила , но он может измениться. Лучше перед регистрацией уточнить в налоговой, достаточно ли вам ИП.Самозанятые. Плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) может стать любой, кто продает товары собственного производства, сам оказывает услуги или выполняет работу.

Вот что не могут делать самозанятые:

  1. продавать подакцизные и маркированные товары;
  2. сдавать в аренду нежилую недвижимость: землю, офис, гараж, склад или торговый павильон;
  3. перепродавать товары других производителей;
  4. добывать и продавать полезные ископаемые;
  5. работать нотариусом, адвокатом, оценщиком, арбитражным управляющим и медиатором.
  6. быть посредником или агентом и получать процент от сделок;

ИП. Предприниматель вправе нанимать любое количество сотрудников, но есть ограничения в зависимости от налогового режима. ИП на патенте может нанять не более 15 работников, на УСН и ЕНВД — не более 100 человек.

Предприниматель на ЕСХН с рыболовецкой бригадой — до 300 человек, для других сельхозработ ограничений нет.Если у предпринимателя до 15 сотрудников, то он относится к микропредприятиям. От 16 до 100 человек — к малому бизнесу, от 101 до 250 человек — к среднему, а от 251 человека — к крупному. Чем больше сотрудников, тем меньше льгот и больше внимания со стороны контролирующих органов.Самозанятые.

У самозанятых все строго — никаких наемных сотрудников.

Как только плательщик НПД подписывает первый трудовой договор, то лишается права применять спецрежим.Если нужно привлечь дополнительные силы, самозанятому выгоднее заключить договор подряда или оказания услуг. ИП. Предприниматель может зарабатывать любые суммы на общей системе налогообложения (ОСНО), ЕНВД и ЕСХН. Использовать патентную систему можно, если годовой доход – не более 60 млн рублей, УСН – не более 150 млн рублей.

Если выручка превысит лимиты, придется перейти на общую систему налогообложения.Самозанятые.

Не могут получать более 2,4 млн рублей в год.

Как только доход с начала года превысит эту сумму, плательщик налога на профессиональный доход теряет свой статус. Самозанятому физлицу для продолжения работы нужно регистрировать ИП, предпринимателю — выбирать другой налоговый режим.ИП.

Предприниматели обязаны сдавать отчетность в налоговую. Периодичность зависит от выбранной системы налогообложения, например, на ОСНО отчитываются ежеквартально.

Требуется рассчитать доход и налоги, заполнить декларацию и отправить ее в налоговую.

Еще на всех налоговых режимах кроме ЕНВД предприниматели обязаны вести книги учета доходов и расходов.Отдельные отчеты требуются, если продаете подакцизные товары, занимаетесь импортом или экспортом или у вас есть сотрудники.

Отчеты могут потребовать и другие контролирующие органы, например, Росстат или Росприроднадзор — все зависит от вида деятельности.Самозанятые. У самозанятых, даже ИП, все гораздо проще — они общаются с налоговой в мобильном приложении «Мой налог». В нем вы указываете доход, и система сама рассчитывает сумму налога.

Оплатить его можно сразу же со своей карты, декларацию сдавать не нужно.ИП. В течение месяца после регистрации предприниматели подают заявление о выборе одного из специальных налоговых режимов. Если этого не сделать, то останетесь на общей системе налогообложения.

Варианты налоговых режимов для ИП:

  1. На ЕСХН вы платите 6% от доходов. Еще на этой системе налогообложения есть НДС. От него можно отказаться, если годовой доход не превышает определенной суммы.
  2. На общей системе перечисляете 13% НДФЛ и до 20% НДС.
  3. На вмененке вы раз в три месяца перечисляете фиксированную сумму, она зависит от показателей бизнеса, например, площади магазина.
  4. Упрощенка бывает двух видов: «Доходы» со ставкой 6% и «Доходы минус расходы» — с 15%.
  5. Патент — своего рода разрешение на работу. Вы платите 6% от потенциально возможного дохода, и не сдаете декларацию.

В регионах налоговые ставки различаются. Еще новые ИП из некоторых сфер вправе пользоваться налоговыми каникулами — не платить налоги в первые два-три года работы.

Самозанятые. У плательщиков НПД система налогообложения похожа на упрощенку «Доходы».

Если самозанятый принимает платежи от юрлиц и ИП, то платит 6% с доходов, если от физлиц — то 4%.Государство дает самозанятым «приветственный бонус» — в размере 10 000 ₽. Пока бонус не закончится, самозанятые платят налог по сниженной ставке: 4% с платежей от компаний и ИП, 3% — от частных лиц.Бонус предоставляется один раз после регистрации в качестве плательщика на профессиональный доход.

Сумма оставшегося вычета отображается в мобильном приложении. ИП. Предприниматели платят за себя страховые взносы в ПФР и фонд ОМС.

В 2021 году фиксированная часть составляет 40 874 ₽. Плюс с дохода свыше 300 000 ₽ ИП перечисляют в пенсионный фонд 1%.

Платить обязательно, даже если бизнес стоит на паузе или приносит только убытки.Предприниматель может уйти на больничный или в декретный отпуск, если будет добровольно платить взносы в ФСС: за 2021 год — 4221,24 ₽.Самозанятые. У самозанятых нет обязательства платить страховые взносы.

Но они могут перечислять их добровольно, чтобы получить пенсионные баллы. Однако декретных и больничного для самозанятых не предусмотрено — взносов в ФСС нет.ИП.

Большинство предпринимателей уже обязаны использовать онлайн-кассы.

Остальные начнут применять их с 2021 года, когда закончится отсрочка. Исключений из закона очень мало.Самозанятые. Плательщики НПД попали в список исключений — им не нужна касса.

Они выдают чеки в мобильном приложении и не покупают кассовый аппарат.ИП.

Предприниматель может работать с расчетным счетом или без него. Счет необходим, если вы принимаете безналичные платежи от компаний и других ИП.

Его нужно открыть, чтобы принимать оплату от физлиц по картам или в интернете.Еще счет требуется, если клиент по одному договору более 100 000 ₽. В других ситуациях счет в банке можно не заводить.Самозанятые. Вправе получать деньги от клиентов любым способом: наличными, на личную карту или электронный кошелек.

Если вы совмещаете статус самозанятого и ИП, то можете открыть расчетный счет и получать деньги на него.Налоговики советуют завести для доходов от самозанятости отдельную карточку, кошелек или счет. Так проще фиксировать все поступления от клиентов и не путать доходы с личными деньгами.

Но Центробанк разрешает использовать личные карты для доходов от самозанятости и блокировать такие операции.ИП.

Предпринимателем можно стать в любом регионе страны. Есть только ограничения по выбору спецрежима. Например, в Москве предприниматель не может работать на ЕНВД.Зарегистрировать ИП можно только в том регионе, где прописаны.

Поэтому некоторым для открытия бизнеса приходится ехать на родину или покупать электронную подпись для удаленной регистрации. Если из Хабаровска перебраться в Москву и жить на съемной квартире без прописки, то ИП придется открывать в хабаровской налоговой — лично, через представителя по доверенности или онлайн с электронной подписью.Самозанятые. Плательщиком налога на профессиональный доход можно стать не везде — самозанятость доступна лишь в четверти регионов страны.

По данным на 1 января 2021 года, режим действует в Москве, Московской области, Татарстане Калужской области, Санкт-Петербурге, Ленинградской области, Башкортостане, Красноярском и Пермском краях, Воронежской, Волгоградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, Ненецком, Ханты-Мансийском и Ямало-Ненецком автономных округах. Пока выбрать НПД могут только те, кто работает в перечисленных регионах: живет там сам или удаленно сотрудничает с клиентами оттуда.

Так, житель любого субъекта РФ вправе стать плательщиком НПД, если оказывает онлайн-услуги или отправляет свою продукцию заказчикам, которые находятся на территории эксперимента. Прописка необязательна: можно быть самозанятым в Москве, невзирая на хабаровскую регистрацию.

Причем это правило распространяется даже на самозанятых ИП.ИП. Предприниматель может одновременно вести свой бизнес и работать по найму. Ограничения есть только для государственных и муниципальных служащих.

Чиновники не имеют права заниматься бизнесом и быть ИП, а вот самозанятыми они могут стать, но только для сдачи жилья в аренду.Самозанятые. Могут совмещать официальное трудоустройство и получение доходов из других источников. Но есть уточнение: нельзя применять НПД, если работаете с компанией, из которой уволились менее двух лет назад.

Работодатель обязан перечислять за вас НДФЛ и страховые взносы.

Что выгоднее — самозанятость или ИП (разбираем плюсы и минусы)

20 июня 2021603 прочитали2,5 мин.930 просмотров публикацииУникальные посетители страницы603 прочитали до концаЭто 65% от открывших публикацию2,5 минуты — среднее время чтенияПравительство, желая вывести из тени людей, занимающихся предпринимательством и скрывающих доходы, предложило самозанятость.Самозанятый — это предприниматель, который продает товары и услуги собственного производства, прошел соответствующую регистрацию в приложении «Мой налог» на сайте ФНС или через сервисы некоторых банков, не имеет наемных сотрудников, находится в регионе действия закона о самозанятых, оборот за год не превышает 2,4 млн.

рублей.Давайте рассмотрим плюсы и минусы самозанятости.1.Существенная экономия на налогах. Можно не платить взносы в Пенсионный фонд, а налог составляет 4% от дохода при работе с физическими лицами, 6% при работе с юридическими.2.Упрощенная регистрация самозанятого.

Все можно оформить он-лайн.3.Нет необходимости вести бухгалтерский учет и сдавать декларации.4.Не требуется кассовый аппарат. Самозанятые формируют чеки в Приложении или на сайте ФНС.5.Можно совмещать основное место работы и самозанятость.6.Можно иметь расчетный счет и работать с организациями.МИНУСЫ1.Ограничения по доходу 2,4 млн.

рублей в год. Не подойдет предпринимателям, имеющим более высокие обороты.2.Режим пока еще введен не во всех регионах России.3.Время работы в качестве самозанятого не засчитывается в пенсионный стаж. Если вы, конечно, не решите добровольно уплачивать пенсионные взносы.4.Налог берется с оборота.

При этом расходы не играют никакой роли и не учитываются при расчете налога.5.Нельзя иметь наемных сотрудников.6.Далеко не все виды деятельности попадают под возможность быть самозанятым. Например, нельзя перепродавать чужие товары, только лишь товары собственного производства.

  1. Оказание услуг или продажа — это подработка, а не основная деятельность;
  2. Если вы пенсионер и занимаетесь своим небольшим бизнесом в одиночку, вам не придется платить взносы в Пенсионный фонд, а на пенсию вы уже заработали.
  3. Ваши основные клиенты — физические лица;
  4. Бизнес, имеет небольшой масштаб;
  5. Наемные сотрудники не требуются;
  6. Деньги за услуги и товары приходят на карту физического лица;
  1. Регион ведения деятельности не попадает в список участников эксперимента.
  2. Обороты бизнеса точно будут превышать 2,4 млн. рублей в год;
  3. Планируется заниматься перепродажей товаров и услуг;
  4. Если будете реализовывать подакцизные товары;
  5. Необходимо привлекать наемных сотрудников;

В любом случае вам надо взвесить все за и против.

Если вы только встаете на путь предпринимательства и хотите попробовать, ваша деятельность попадает под условия самозанятости, тогда вам выгоднее применить этот режим.Если же вы уже давно занимаетесь бизнесом, планируете масштабироваться, у вас большая сеть партнеров, возможно привлечение сотрудников и выручка, превышающая 2,4 млн.

рублей, вам важно иметь пенсионный стаж — оставайтесь в статусе индивидуального предпринимателя или собственника ООО.Более подробно эфир о самозанятых Удачи, дорогие подписчики и читатели канала «Успех на раз, два, три!».Подписывайтесь на наш канал и ставьте лайк, если вам понравилась статья.