Как ип на енвд платит взносы если у него есть работники

Как ип на енвд платит взносы если у него есть работники

Налоги ИП 2021


Содержание Индивидуальный предприниматель — это не юридическое лицо, а обычное физическое, но с правом вести предпринимательскую деятельность. Благодаря этому отличию налоги ИП могут быть значительно легче и проще, чем у организаций.

Платить налоги и вести предпринимательские расчеты мы рекомендуем в безналичной форме с помощью специального. рискованно тем, что налоговая может обложить ваши доходы налогом на доходы физического лица в 13%, независимо от того, какая у вас система налогообложения.

Многие банки сейчас предлагают для начинающих предпринимателей весьма выгодные тарифы и условия.

В некоторых можно даже открыть счет бесплатно:

Рекомендуем: Налоговая нагрузка индивидуального предпринимателя складывается не только из собственно налогов, но и . В отличие от налогов, размер которых можно регулировать, правильно выбрав систему налогообложения, – это фиксированная сумма.

не должен, если деятельность им еще не ведется, но страховые взносы за себя перечислять надо все то время, пока данные предпринимателя числятся в ЕГРИП, т.е. сразу после регистрации.Под страховыми взносами понимают отчисления на пенсионное и медицинское страхование, а также в ФСС, если у ИП есть сотрудники. Размер страховых взносов не зависит от выбранного налогового режима или от того, ведется ли вообще предпринимательская деятельность.

Далее о налогах и взносах ИП мы постарались рассказать понятным языком и максимально структурировано.Взносы ИП на обязательное пенсионное страхованиеСтраховые взносы ИП на ОПС в 2021 году составляют фиксированную сумму, установленную НК РФ — 32 448 рублей за полный год. Такая формула действует при расчете взносов, если доходы ИП за 2021 год не превысили 300 тыс. руб. Если же полученный доход больше, то сумма страховых взносов увеличивается еще на 1% доходов, полученных сверх этого лимита.

Предусмотрен и верхний предел пенсионных страховых взносов — не более 259 584 рубля.Взносы ИП на обязательное медицинское страхованиеСтраховые взносы ИП на ОМС на 2021 год установлены в размере 8 426 рублей.

Обратите внимание – взносы на ОМС при росте доходов не увеличиваются, и составляют неизменную сумму.Итого, взносы ИП в 2021 году за себя при годовом доходе, не превышающем 300 тыс.

рублей (в том числе при отсутствии деятельности или прибыли от нее), составят 40874 рубля.

Если же предприниматель будет использовать наемный труд, то помимо страховых взносов за себя, он должен выплачивать страховые взносы и за своих работников.В общих случаях, страховые взносы за работников состоят из:

  1. выплат на обязательное социальное страхование – 2,9%;
  2. выплат на обязательное медицинское страхование – 5,1%.
  3. выплат на обязательное пенсионное страхование – 22%;

Дополнительно в ФСС уплачивается взнос на обязательное страхование от несчастнных случаев на производстве и профзаболеваний (от 0,2% до 8,5%). Обратите внимание: с апреля 2021 года в качестве меры поддержки бизнеса в период глобального экономического кризиса ставки страховых взносов на выплаты работникам свыше МРОТ вдвое.

С 2013 года действуют так называемые льготные периоды неуплаты страховых взносов, когда предприниматель не ведет деятельность, т.к.

проходит службу по призыву, находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, инвалидом, лицом старше 80 лет или является супругом военнослужащего по контракту или дипработника и не имеет возможности трудоустройства.

Для получения этой льготы надо обратиться в свою налоговую инспекцию .

Во всех остальных случаях – дополнительной работы по найму или гражданско-правовому договору, достижении пенсионного возраста, отсутствии деятельности или прибыли от нее — предприниматель должен перечислять за себя страховые взносы.

Налоговая инспекция прекратит их начисление только после исключения данных ИП из государственного реестра.Предприниматели, зарегистрированные не с начала года, страховые взносы рассчитывают не в полной сумме, а с учетом дней, прошедших с даты .Рекомендуем: Выберите дату регистрации ИП в 2021 году или укажите 1 января, если ИП был зарегистрирован раньше 2021 года Если ИП прекратил деятельность в 2021 году, то укажите дату прекращения деятельности, иначе укажите Укажите сумму доходов за период Под системой или понимают особый порядок расчета налоговых отчислений.

Налоговые режимы отличаются друг от друга следующими элементами налогообложения — объект налогообложения и налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок расчета и уплаты налога.Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают один из специальных налоговых режимов. Эти режимы являются льготными, и для работы на них надо соблюдать ограничения и требования, установленные законом. В России таких режимов несколько:

  1. .
  2. ;
  3. ;
  4. ;

Выбор системы налогообложения – это основа налоговой оптимизации, т.е.

легальных действий предпринимателя для снижения налоговой нагрузки. Выбирать налоговую систему ИП может сам, но если он не сможет соответствовать необходимым требованиям или не заявит о своем выборе в определенном порядке, то его деятельность будет вестись в рамках .Чтобы избежать ситуации, в которой вы не сможете применять льготный налоговый режим, следует внимательно отнестись к выбору кодов ОКВЭД для ИП, так как налоговая не разрешает отчитываться на специальных режимах по ряду видов деятельности.

Для тех, кому нужна помощь при выборе разрешенных кодов, можем предложить услугу бесплатного подбора кодов ОКВЭД.Рекомендуем: Для того, чтобы налоги ИП не стали главной статьей его расходов, стоит задать себе несколько вопросов.1.Будут ли предполагаемые доходы постоянными или их размер будет меняться?Между нерегулярностью доходов и выбором налоговой системы существует прямая связь, и исходя из этого, стоит сделать расчет предполагаемых доходов хотя бы на квартал вперед.

На режимах УСН, ЕСХН, НПД и ОСН налоговая база, т.е.

та сумма, с которой будут рассчитываться налоги, возникает только тогда, когда предприниматель начинает получать реальные доходы. На режиме ПСН основой таких расчетов являются другие показатели, поэтому в этих случаях платить налоги ИП должен независимо от размера получаемых доходов, в том числе, если доходов нет совсем.2.Будет ли привлекаться наемный труд и сколько работников потребуется?Количество работников при выборе системы налогообложения может стать ограничивающим фактором, например, для ПСН количество сотрудников не должно превышать 15 человек, а на УСН – 100 человек.

На режиме ПСН основой таких расчетов являются другие показатели, поэтому в этих случаях платить налоги ИП должен независимо от размера получаемых доходов, в том числе, если доходов нет совсем.2.Будет ли привлекаться наемный труд и сколько работников потребуется?Количество работников при выборе системы налогообложения может стать ограничивающим фактором, например, для ПСН количество сотрудников не должно превышать 15 человек, а на УСН – 100 человек. От количества работников будет также зависеть и стоимость патента, в тех регионах и по тем видам деятельности, которые учитывают этот показатель.

Наличие работников будет иметь значение и в случаях, когда ИП имеет возможность уменьшить налог к выплате за счет уплаченных страховых взносов. 3.Какую долю доходов будут составлять расходы, и сможете ли вы подтвердить их документально?Выбирая между вариантами УСН «Доходы 6%» или УСН «Доходы минус расходы 15%», надо представить себе размер ожидаемых расходов. В случаях, когда возможные расходы будут превышать 65% от доходов, стоит выбирать «Доходы минус расходы», но только если вы сможете подтверждать расходы документально.

Если подтверждающих документов не будет, или доля расходов составит менее чем 65% от доходов, то скорее всего, выгоднее вариант «Доходы».4.Какие виды деятельности в вашем регионе внесены в списки видов для ПСН?Виды деятельности на ПСН определяются региональными законами, но в пределах, разрешенных НК РФ. Оформить патент ИП можно на многие бытовые услуги, розничную торговлю, мелкое производство.Возможно, сейчас вам трудно сопоставить все эти критерии, но дальше мы рассмотрим каждый режим подробнее, что внесет ясность в вопрос выбора системы налогообложения.А для тех, кто предпочитает индивидуальный подход, можем предложить бесплатную консультацию специалиста по налогам, который поможет вам подобрать режим налогообложения с учетом специфики именно вашего бизнеса и региона.Начнем с самой популярной среди малого бизнеса и ИП системы – упрощённой системы налогообложения (УСН). Предприниматели, работающие на упрощёнке, являются плательщиками налога, который заменяет для них уплату НДФЛ от предпринимательской деятельности и налога на имущество, используемого в бизнесе.

Объектом налогообложения на УСН являются доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов, поэтому здесь можно выбрать вариант или .Доходами признаются не только поступления от реализации товаров и услуг, т.е.

выручка, но и некоторые другие, называемые внереализационными. К расходам же относят не те, которые сам предприниматель считает обоснованными, а закрытый их перечень, приведенный в ст.

346.16 НК РФ. Надо сказать, что этот список достаточно обширен и большей частью признает реальные расходы ИП.

Кроме самих расходов в кодексе прописан и порядок их признания, в частности, учитывать расходы можно только после оплаты. Ответственно надо подойти и к документальному оформлению расходов, т.к. нарушение требований к подтверждающим документам может привести к непризнанию их налоговой инспекцией.

Налоговой базой на варианте «Доходы» является денежное выражение доходов.

Для варианта «Доходы минус расходы» налоговой базой будет денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.

Чтобы рассчитать сумму налога к уплате, надо умножить налоговую базу на налоговую ставку, которая равна 6% для «Доходов» и 15% для «Доходов минус расходы».Для развития определенных видов деятельности и привлечения инвестиций в регионы местные власти могут уменьшать стандартную налоговую ставку с 15% до 5%. Узнать, какая ставка и для какой деятельности утверждена на вашей территории, можно в региональном законе об установлении дифференцированных налоговых ставок УСН.

Таким образом, если в вашем регионе действует пониженная налоговая ставка, и вы можете подтвердить свои расходы, то налоги ИП при применении УСН «Доходы минус расходы» могут быть сведены к минимуму.Но и с учетом расходов важно не переборщить, т.к.

здесь у ИП возникает обязанность уплаты минимального налога.

Что это значит? Если вы отработали себе в убыток, т.е. расходы превысили полученные доходы, вам придется заплатить минимальный налог в размере 1% от полученных доходов.Вариант «Доходы» может быть особенно привлекательным возможностью уменьшить исчисленный налог на уплаченные страховые взносы. При этом ИП без работников могут уменьшать налог на всю сумму взносов, и при небольших доходах может сложиться ситуация, что налога к выплате не будет вообще.

ИП с работниками могут уменьшить налог за счет сумм выплаченных страховых взносов и за себя, и за работников, но не более, чем на 50%.На «Доходы минус расходы» не разрешается уменьшить рассчитанный к выплате налог на сумму страховых взносов, но страховые взносы, которые ИП платит за себя и за своих работников, можно учесть в расходах при расчете налоговой базы.

Это тоже уменьшает налог к выплате.Закончим знакомство с упрощенкой ограничениями, которые надо соблюсти для работы на этой системе. Для ИП их немного – количество работников не должно превышать ста человек, не допускается УСН при добыче и реализации полезных ископаемых, кроме общераспространенных, и при производстве большинства подакцизных товаров. Кроме того, ИП может потерять право на упрощенку после того, как его доходы за 2021 год превысят установленный .Если Вы посчитали упрощенную систему выгодной и удобной для себя, то можете подготовить заявление о переходе на УСН 2021 абсолютно бесплатно:Патентная система налогообложения или патент ИП – это единственный налоговый режим, предназначенный только для индивидуальных предпринимателей.

Патент можно получить только на , указанный законе субъекта РФ, где планируется вести бизнес. Разрешение действует только на территории того муниципального образования, где оно выдан, поэтому ИП надо подать заявление в ИФНС по месту действия патента. Для грузоперевозок и развозной торговли разрешено использовать один патент при оказании услуг по всей территории субъекта РФ.

Ограничения для этого режима касаются количества нанятых работников – не более 15, а утрата права на применение ПСН произойдет при превышении годового дохода в 60 млн рублей.Рассчитать годовую стоимость патента довольно просто. Для этого надо знать «потенциально возможный годовой доход» по выбранному виду деятельности и умножить его на 6%. Узнать размер потенциального дохода можно тоже из регионального закона по ПСН.

Еще один вариант — для расчета стоимости патента. Выдается патент на любой срок в пределах календарного года.

ИП может иметь несколько патентов и рассчитывать его стоимость по каждому из них.Оплата патента происходит следующим образом:

  1. Если срок действия патента составляет от шести месяцев и до года, то одну треть его полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а две трети — не позднее срока окончания действия патента.
  2. Патент, выданный на срок до шести месяцев, надо оплатить в полном объеме не позднее срока окончания его действия;

Единый сельхозналог предназначен для сельхозпроизводителей, т.е.

тех, кто производит, перерабатывает и продает сельхозпродукцию. Сюда же относят и рыбохозяйственные организации и предпринимателей. Главное условие для ЕСХН – доля дохода от реализации сельзохпродукции или улова должна превышать 70% общих доходов от товаров и услуг.Рассчитывают сельхозналог по тем же принципам, что и УСН «Доходы минус расходы», но налоговая ставка составляет 6% от доходов, уменьшенных на величину расходов.
Главное условие для ЕСХН – доля дохода от реализации сельзохпродукции или улова должна превышать 70% общих доходов от товаров и услуг.Рассчитывают сельхозналог по тем же принципам, что и УСН «Доходы минус расходы», но налоговая ставка составляет 6% от доходов, уменьшенных на величину расходов.

Кроме того, с 2021 года плательщики ЕСХН обязаны перечислять НДС, но от него можно получить освобождение.И, наконец, если ИП не выбрал ни один из спецрежимов, то он будет работать на основной системе налогообложения.

Кроме по ставке 20%, 10% или 0%, надо платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.

Налоговой базой для ИП на этом режиме будут доходы от предпринимательской деятельности, к которым разрешено применять так называемые профессиональные вычеты – документально подтвержденные и экономически обоснованные расходы. Если расходы подтвердить невозможно, то полученные доходы можно уменьшить только на 20%.

Страховые взносы на ОСНО можно учитывать в расходах в полном объеме, как за себя, так и за работников. Выбирать ОСНО стоит, если основная часть ваших покупателей будет плательщиками НДС, которым будет с вами выгодно работать, т.к. они получат возможность учесть входящий налог.Налог на профессиональный доход с 2021 года действует во всех регионах РФ.

Виды деятельности ограничены оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления. Работников на НПД нанимать нельзя, а годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.

Зато налоговая ставка на этом режиме очень низкая — всего 4%, если оплата услуг поступает от физлиц. Если же плательщик НПД работает с юрлицами, ставка составляет 6%.

Страховые взносы за себя перечисляются в добровольном пордяке.Еще одна возможность для тех, кто умеет считать свои деньги – совмещение разных налоговых режимов.

Это означает, что вы можете рассчитать предполагаемую налоговую нагрузку и работать по одному виду деятельности на одном режиме, а для другого вида выбрать более выгодный вариант. Если вы хотите избежать досадных финансовых потерь, нужно, в первую очередь, грамотно организовать ведение бухгалтерии.

Если вы хотите избежать досадных финансовых потерь, нужно, в первую очередь, грамотно организовать ведение бухгалтерии. Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания: Ваше имя Телефон E-mail – Ваш город –АбаканАзовАлапаевскАлейскАлуштаАльметьевскАнгарскАпатитыАрамильАрзамасАрсеньевАртёмАрхангельскАсбестАстраханьБайконурБалаковоБалашихаБарнаулБелгородБелебейБеломорскБелорецкБердскБийскБлаговещенскБоровичиБратскБронницыБрянскВалуйкиВеликие ЛукиВеликий НовгородВеликий УстюгВереяВерхняя ПышмаВидноеВладивостокВладикавказВладимирВолгоградВолгодонскВологдаВоркутаВоронежВоткинскВыборгГеленджикГорно-АлтайскДербентДзержинскДимитровградДолгопрудныйДомодедовоДубнаЕйскЕкатеринбургЕлизовоЕссентукиЗаринскЗеленокумскИвановоИжевскИркутскИшимЙошкар-ОлаКазаньКалининградКалугаКемеровоКингисеппКинешмаКировКисловодскКлинКовровКозьмодемьянскКомсомольск-на-АмуреКоролёвКоряжмаКостомукшаКрасногорскКраснодарКраснознаменскКраснокамскКрасноярскКстовоКурганКурскКызылЛесосибирскЛипецкЛыткариноМагаданМагнитогорскМайкопМалгобекМариинскМахачкалаМиассМирныйМожайскМосальскМоскваМурманскМуромНабережные ЧелныНарьян-МарНаходкаНевинномысскНевьянскНерюнгриНефтеюганскНижневартовскНижнекамскНижний НовгородНижний ТагилНовокузнецкНовокуйбышевскНовороссийскНовосибирскНовоуральскНовочеркасскНовый УренгойОбнинскОдинцовоОзерскОмскОрёлОренбургПавловский ПосадПензаПервоуральскПереславль-ЗалесскийПермьПетрозаводскПетропавловск-КамчатскийПодольскПокровПрокопьевскПротвиноПсковПушкиноПыть-ЯхПятигорскРадужныйРаменскоеРежРославльРостов-на-ДонуРыбинскРязаньСамараСанкт-ПетербургСаранскСаратовСаяногорскСаянскСевастопольСеверскСергиев ПосадСерпуховСимферопольСлавянск-на-КубаниСмоленскСнежинскСолнечногорскСочиСтавропольСтарый ОсколСургутСызраньСыктывкарТамбовТверьТимашевскТихвинТобольскТольяттиТомскТоржокТуапсеТулаТюменьУлан-УдэУльяновскУсинскУсолье-СибирскоеУссурийскУсть-ИлимскУсть-КутУфаУхтаФрязиноХабаровскХанты-МансийскХимкиЧайковскийЧебоксарыЧелябинскЧереповецЧеркесскЧеховЧитаЧусовойЭлектростальЭнгельсЮжно-СахалинскЯкутскЯлтаЯлуторовскЯрославльКирово-ЧепецкКропоткинКудровоМытищиЧунскийШаховскаяБорское Город Нажимая на кнопку «Отправить заявку», вы даете .

Если у Вас возникли проблемы с оставлением заявки, напишите нам, пожалуйста, на

Читайте также: Ваше имя Телефон E-mail – Ваш город –АбаканАрсеньевАрхангельскАстраханьБалашихаБарнаулБелгородБрянскВеликий УстюгВладимирВолгоградВоронежДимитровградДомодедовоЕкатеринбургЕссентукиИжевскИркутскКазаньКалугаКемеровоКировКовровКомсомольск-на-АмуреКоролёвКостомукшаКраснодарКрасноярскКурганКурскЛипецкМагаданМахачкалаМоскваМурманскНаходкаНижний НовгородНовокузнецкНовороссийскНовосибирскНовоуральскОдинцовоОмскОренбургПавловский ПосадПензаПервоуральскПереславль-ЗалесскийПермьПетрозаводскПодольскПятигорскРаменскоеРостов-на-ДонуРязаньСамараСанкт-ПетербургСаранскСаратовСаяногорскСевастопольСимферопольСмоленскСочиСтавропольСургутСызраньТверьТольяттиТомскТоржокТулаТюменьУлан-УдэУльяновскУфаХабаровскХанты-МансийскХимкиЧебоксарыЧелябинскЧусовойЭлектростальЯлтаЯрославльКудровоМытищиШаховская Город Нажимая на кнопку «Отправить заявку», вы даете .

Если у Вас возникли проблемы с оставлением заявки, напишите нам, пожалуйста, на

Сколько ИП должен платить за работника в 2021 году

24 октября 2021 в 17:44 75467 Поделиться 0 Поделиться 0 Поделиться 

Иллюстрация: Tara Moore/Gettyimages

Автор: Руководитель компании «», автор телеграм-канала «» Если ИП становится работодателем и нанимает сотрудника, у него появляются все те же обязанности, что и у организаций-работодателей.

Расскажем, во сколько предпринимателю обходится работник в штате: что, когда и как нужно за него платить Когда предприниматель нанимает в штат сотрудника, он должен:Заключить трудовой договор и минимум дважды в месяц выплачивать заработную плату.

Промежуток между первой и второй частью зарплаты не может быть больше 15 дней, а сама зарплата при полной занятости не может быть меньше установленного МРОТ. Платить раз в месяц нельзя, даже если вы заручились письменным согласием работника.

Это в любом случае будет нарушением.Перечислять НДФЛ с начисленной зарплаты. Перечислять страховые взносы на четыре вида обязательного страхования: социальное (на случай временной нетрудоспособности), пенсионное, медицинское и от несчастных случаев на производстве.Сдавать отчеты по НДФЛ и страховым взносам.
Перечислять страховые взносы на четыре вида обязательного страхования: социальное (на случай временной нетрудоспособности), пенсионное, медицинское и от несчастных случаев на производстве.Сдавать отчеты по НДФЛ и страховым взносам.

Вставать на учет как работодатель нужно только в ФСС.

Нужно прийти туда в течение 30 дней после заключения первого трудового договора. В ПФР все сведения поступят автоматически из налоговой инспекции.Остановимся подробнее на всех платежах за работника.Налог на доходы физлиц платят за счет работника, то есть вычитают из начисленной зарплаты, а сотруднику переводят разницу уже за вычетом налога.Ставка — 13%.

Для нерезидентов России ставка пока 30%, но в планах у правительства сравнять ее со ставкой для резидентов, то есть снизить до 13%.Зарплату перечисляют два раза в месяц, но НДФЛ удерживают и перечисляют только один раз, вместе со второй частью. За исключением случаев, когда аванс выплачивают в последний день месяца.

В этом случае НДФЛ с аванса удерживают, а потом удерживают НДФЛ со второй части зарплаты (письмо Минфина от 13 июля 2017 года № 03-04-05/44802).

Чтобы избежать этих заморочек и перечислять НДФЛ только один раз, просто не выплачивайте аванс в последний день месяца, а установите другой срок.У ИП работает один продавец с окладом в 20 000 рублей.

По трудовому договору зарплату за первую половину месяца выплачивают 25 числа, а вторую — 10 числа.

В конце месяца ИП начислил продавцу премию в 5 000 рублей.25 числа сотруднику перевели аванс 10 000 рублей.

10 числа сотруднику перевели оставшуюся часть и премию за вычетом НДФЛ:(10 000 + 5 000) – 13% × (20 000 + 5 000) = 11 750 рублей.Удержанный НДФЛ в сумме 3 250 рублей нужно не позднее следующего дня перевести в бюджет. Перекладывать на работника обязанность самостоятельно отчислять НДФЛ нельзя, это незаконно.В отличие от НДФЛ страховые взносы — это уже нагрузка на карман работодателя, перечисляет он их за свой счет.Взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование администрирует ФНС, поэтому перечислять их нужно в налоговую инспекцию. А страхование от несчастных случаев — это сфера Фонда социального страхования, поэтому перечисляют их в ФСС.Стандартные ставки взносов:

  1. социальные — 2,9%.
  2. медицинские — 5,1%;
  3. пенсионные — 22%;

Тариф взносов на страхование от несчастных случаев зависит от класса опасности работ.

Его определяют по основному коду ОКВЭД, который указан в документах предпринимателя. Минимальный тариф — 0,2%, максимальный — 8,5%.Итого: минимум, сколько должен ИП заплатить за работника — это 30,2% от начисленной зарплаты до вычета НДФЛ.Вернемся к нашему примеру. Начисленная зарплата продавца — 25 000 рублей (оклад плюс премия).

Деятельность относится к первому классу профессионального риска, значит тариф взносов в ФСС минимальный — 0,2%.Взносы на пенсионное страхование:25 000 × 22% = 5 500 рублей.Взносы на медицинское страхование:25 000 × 5,1% = 1 275 рублей.Взносы на социальное страхование:25 000 × 2,9% = 725 рублей.Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:25 000 × 0,2 = 50 рублей.Итого ИП должен перечислить в ИФНС 7 500 рублей, а в ФСС — 50 рублей.Таким образом, всего за месяц продавец получит на руки 21 750 рублей «чистыми», а предпринимателю это все обойдется в 32 550 рублей.Срок перечисления страховых взносов — до 15 числа месяца, следующего после месяца начисления. То есть взносы с сентябрьской зарплаты нужно перечислить до 15 октября.Это актуально для предпринимателей, которые хорошо платят сотрудникам. Они не всегда платят пенсионные и социальные взносы по одинаковым ставкам.

Есть предельные суммы доходов, после которых ставки меняются.Так, если годовой доход сотрудника превысит 1 150 000 рублей, до конца года ИП будет платить за него пенсионные взносы по ставке 10% вместо 22%.Если доход превысит 865 тысяч рублей, до конца года взносы на социальное страхование на начисляют совсем.Это предельные значения на 2021 год, они каждый год меняются. В 2021 году предел для пенсионных взносов будет равняться сумме 1 292 000 рублей, а для социальных — 912 000 рублей.Снизить размер взносов могут только льготники, которые перечислены в . Их немного и обычные предприниматели этими льготами воспользоваться не могут.

Не платить взносы нельзя. Перекладывать их на плечи сотрудника — тоже нельзя. Но можно за счет взносов уменьшить налог. Как именно — зависит от системы налогообложения.Если ИП применяет ОСНО или УСН «Доходы минус расходы», он все взносы (и за себя, и за работников) включает в расходы и уменьшает базу для расчета налога.Если ИП применяет УСН «Доходы» или ЕНВД, он вычитает эти взносы из самого налога.
Как именно — зависит от системы налогообложения.Если ИП применяет ОСНО или УСН «Доходы минус расходы», он все взносы (и за себя, и за работников) включает в расходы и уменьшает базу для расчета налога.Если ИП применяет УСН «Доходы» или ЕНВД, он вычитает эти взносы из самого налога. Но работодатели уменьшают налог только в пределах 50%, а 50% налога платить придется в любом случае.Читайте также: «»ИП на патенте в самом невыгодном положении.

Они не могут уменьшать налог за счет страховых взносов.

Сейчас правительство рассматривает возможность разрешить предпринимателям вычитать взносы из стоимости патента. Возможно, что в скором времени ИП на патенте смогут это делать.Если предприниматель платит за работу не штатному сотруднику, а физлицу по гражданско-правовому договору, все зависит от статуса исполнителя.

Если это обычное физлицо без статуса ИП или самозанятого, то порядок почти тот же, что и для штатного сотрудника. Вам нужно будет удерживать НДФЛ с вознаграждения и платить взносы, но только на пенсионное и медицинское страхование по стандартным ставкам.

Если это ИП или самозанятый, вам нужно платить только сумму вознаграждения по договору.

Удерживать налоги и платить взносы уже не нужно — исполнитель все сделает за себя сам.Поэтому работать с ИП и самозанятыми выгоднее, чем с физлицами. Но не стоит подменять трудовые отношения гражданско-правовыми.

Если вы просто переведете штатного сотрудника в ИП или самозанятые, чтобы сэкономить, но он будет вам подчиняться и выполнять регулярную работу на вашей территории — трудовая инспекция оштрафует и доначислит налоги и взносы.Однако с 1 января 2021 года работодатели будут платить НДФЛ и взносы с доходов самозанятых, .ИП должен не только платить НДФЛ и взносы, но и сдавать отчеты как работодатель в ИФНС:

  1. В ФСС нужно сдавать отчет по форме 4-ФСС до 20 апреля, июля, октября и января. Если сдаете отчет в электронном виде, то до 25 числа.
  2. Расчет по страховым взносам — до 30 апреля, июля, октября и января.
  3. 6-НДФЛ — до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и годовой отчет до 1 марта (это новый срок с 2021 года).
  4. 2-НДФЛ — до 2 марта.
  5. Сведения о среднесписочной численности — до 20 января.

Все эти отчеты ИП нужно сдавать, даже если в штате у ИП всего один сотрудник.Предприниматель должен удерживать с зарплаты НДФЛ и платить за свой счет страховые взносы. Каждые 100 рублей «чистыми», которые сотрудник получит на руки, обойдутся предпринимателю примерно в 150 рублей.

По договору ГПХ каждые 100 рублей обойдутся ИП примерно в 146 рублей.

Если заказывать работы и услуги у других ИП и самозанятых, за них не нужно платить налоги, взносы и не нужно сдавать отчеты.

В избранное Подписывайтесь на наш Подписывайтесь на наш Поделиться 0 Поделиться 0 Поделиться

Страховые взносы на ЕНВД

Действующее законодательство позволяет организациям-плательщикам ЕНВД уменьшать сумму вмененного налога на уплаченные за работников взносы, а предпринимателям на «вмененке» — принимать к вычету еще и отчисления «за себя». Однако НК РФ закрепляет определенные условия подобного уменьшения.

О том, как страховые взносы на ЕНВД снижают налоговое бремя «вмененщиков», читайте далее. Простое ведение бухгалтерии Система сама рассчитает налоги и напомнит вам о сроках платежей и сдачи отчетов Автоматический расчет зарплаты, отпускных и больничных Техподдержка 24/7, подсказки внутри сервиса, справочно-правовая база Отправка отчетности через интернет Отчеты и КУДиР формируются автоматически по данным бухучета Электронный документооборот и быстрая проверка контрагентов Документы, сделки, аналитические отчеты, сверка по НДС Работодатели на ЕНВД уменьшают исчисленный вмененный налог на уплаченные за сотрудников страховые взносы (ст. 346.32 НК РФ):

  1. обязательные медицинские платежи (ОМС);
  2. платежи по временной нетрудоспособности и материнству (ВНиМ);
  3. «травматичные» платежи (НСиПЗ).
  4. обязательные пенсионные платежи (ОПС);

Компании (ИП), за исключением аптечных организаций и предпринимателей, страховые взносы на ЕНВД с выплат сотрудникам платят в общем порядке по следующим ставкам:

  1. ОПС — с выплат, не превышающих в 2021 году 1 292 000 рублей — 22%, сверх этой величины — 10%;
  2. ВНиМ — с выплат, не превышающих в 2021 году 912 000 рублей — 2,9%, с больших выплат взносы не платятся;
  3. НСиПЗ — ставка устанавливается ФСС в зависимости от риска, характерного для вида деятельности.
  4. ОМС — 5,1%;

ЕНВД отменят с 1 января 2021 года.

Подберите для своего бизнеса другую систему налогообложения с помощью нашего . Мы написали, в которой собрали ответы экспертов на популярные вопросы о налоговых режимах, переходе с ЕНВД и онлайн-кассах.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, задайте его в комментариях, мы обязательно ответим.

Работодатели вправе уменьшить на страховые отчисления единый налог на вмененный доход при соблюдении следующих условий. 1. Отчисления на обязательное страхование уменьшают сумму налога в том квартале, в котором они уплачены. При этом не важно, за какой период начислены взносы.

Например, организация на ЕНВД 13.06.2021 перечислила отчисления за работников, которые начислены за май 2021 года. А 14.06.2021 погасила задолженность по начислениям за март 2021 года.

Хотя мартовские отчисления начислены в предшествующем налоговом периоде, по факту они уплачены в июне, значит, организация учтет их при определении вмененного налога за II квартал. 2. Величину вмененного налога разрешается уменьшать в пределах начисленных взносов. Если они уплачены в большем размере, сумма переплаты при исчислении ЕНВД не учитывается.

Например, если организация с зарплаты работников, которые задействованы в деятельности на ЕНВД, начислила 17 000 рублей страховых отчислений, а фактически в бюджет перечислила 18 000 рублей. При расчете в целях уменьшения суммы налога организация учтет только 17 000 рублей. 3. Вмененный налог запрещено уменьшать на сумму взносов, начисленную за периоды, когда организация работала на другом режиме налогообложения, но уплаченную в период применения ЕНВД.

Предположим, в январе 2021 года компания уплатила страховые отчисления за декабрь 2021 года. Но в 2021 году она работала на «упрощенке», а с 2021 года перешла на «вмененку». При расчете вмененного налога в 2021 году компания не может учесть уплаченные за декабрь прошлого года отчисления, потому что они начислены за период, когда деятельность велась в рамках УСН.

4. Квартальная сумма вмененного налога уменьшается только на взносы с выплат работникам, занятых вмененной деятельностью. Например, если организация совмещает «вмененку» с «упрощенкой», и работники одновременно заняты в этих видах деятельности, то учет страховых платежей ведется раздельно по каждому налоговому режиму.

В данном случае отчисления распределяются между УСН и ЕНВД пропорционально получаемому от этих видов деятельности доходу.

Следовательно, исчисленный вмененный налог уменьшается на относящееся к ЕНВД отчисление взносов. 5. Работодатели на ЕНВД вправе уменьшить исчисленный вмененный налог не более чем вполовину. Например, компания рассчитала, что во 2 квартале 2021 года сумма вмененного налога составит 42 000 рублей.

За указанный налоговый период организация уплатила в бюджет отчисления за март, апрель и май 2021 года, на общую сумму 30 000 рублей. Так как их величина больше, чем половина исчисленного налога (30 000 > 21 000 (42 000 / 2)), то налоговый платеж будет уменьшен в два раза и составит 21 000 рублей. Учитывая вышеперечисленные условия, рассмотрим порядок расчета вмененного налога работодателем-«вмененщиком» на конкретном примере.

ООО «СуперАвто» занимается перевозкой грузов по Ростову-на-Дону. Для осуществления деятельности организация использует 6 машин. Данные о взносах c выплат сотрудникам компании представлены в таблице.

Начислено Фактически уплачено Период Сумма, руб. Дата Сумма, руб. Декабрь 2021 15 200 11.01.2021 15 200 Январь 2021 16 100 12.02.2021 16 100 Февраль 2021 16 000 11.04.2021 16 000 Март 2021 17 300 11.04.2021 17 300 Апрель 2021 14 000 11.05.2021 15 000 Май 2021 13 500 13.06.2021 13 500 Июнь 2021 17 000 11.07.2021 17 000 Вмененный доход определяется по формуле: ВД=БД ×ФП × К1 × К2 Для расчета необходимы данные о:

  1. физическом показателе (ФП) — количество используемых в деятельности машин — 6;
  2. коэффициенте-дефляторе (К1) – установлен в размере 2,005;
  3. базовой доходности (БД) – согласно НК РФ для грузоперевозок составляет 6 000 рублей;
  4. корректирующем коэффициенте (К2) – для г. Ростова-на-Дону равен 1.

Подставив указанные выше значения в формулу, бухгалтер «СуперАвто» определил сумму вмененного дохода компании за месяц: 72 180 рублей (6 000 × 6 × 2,005 × 1), соответственно за квартал — 216 540 рублей (72 180 × 3). Ставка налога равна 15%, отсюда первоначальная величина налога составила 32 481 рубля (216 540 × 15%).

Чтобы уменьшить первоначальный налог, бухгалтер определил сумму отчислений, уплаченную в течение 2 квартала (см.

таблицу). В расчет берутся платежи за февраль-май 2021 года в размере 61 800 рублей. Из этой суммы за апрель месяц уплатили на 1 000 рублей больше, переплата в расчет не включается, поэтому учитываются только 60 800 рублей.

Так как величина уплаченных взносов превышает половину суммы первоначального налога (60 800 > 32 481 / 2), налог можно уменьшить только в два раза, т.е. на 16 240,5 рубль. Итого за 2 квартал 2021 года «СуперАвто» перечислит 16 240,5 рубля вмененного налога. Индивидуальные предприниматели несут пониженную нагрузку по страховым платежам «за себя»: для них обязательны к уплате только пенсионные и медицинские взносы.

В 2018 году страховые взносы ИП ЕНВД состоят из двух частей:

  1. изменяющейся — 1% пенсионный платеж с годового дохода предпринимателя свыше 300 000 рублей.
  2. ОМС — 8 426 рублей;
  3. ОПС — 32 448 рублей;
  4. фиксированной — включает установленные суммы отчислений на:
    • ОПС — 32 448 рублей;
    • ОМС — 8 426 рублей;

Особое внимание следует обратить на изменяющуюся часть взносов. Предпринимателю нужно определить, с какой суммы исчислять дополнительный 1%, так как доход «вмененщика» определяется не по годовой выручке, его размер рассчитывается по специальной формуле.

В связи с этим в НК РФ закреплено, что вменять дополнительный 1% платеж нужно исходя из вмененного дохода. При этом в 2018 году общая сумма дополнительного платежа на ОПС не должна превысить 259 584 рубля. Для снижения налогового бремени предприниматель, самостоятельно ведущий дела, должен соблюдать установленные для работодателей на ЕНВД условия уменьшения налога, за одним исключением: ИП-«вмененщик» без работников уменьшает налог на всю сумму отчислений, уплаченных «за себя».

Однако с появлением хотя бы одного наемного работника, ИП приобретет статус работодателя. В этом случае действует правило 50% уменьшения, учитывая платежи за работников и «за себя».

Пример. В Краснодаре предприниматель на ЕНВД торгует непродовольственными товарами в небольшом магазине.

Работников у ИП нет, площадь магазина составляет 13 кв. м. Вмененный доход предпринимателя рассчитывается исходя из:

  1. К1 — 2,005;
  2. Размер дохода ИП в месяц составит 29 088,54 рубля (1 800 × 13 × 2,005 × 0,62), за год — 349 062,48 рублей (29 088,54 × 12).
  3. К2 — для г. Краснодара 0,62.
  4. базовой доходности — 1 800 рублей;
  5. торговой площади магазина — 13 кв. м.;

Как видно из расчета, годовой доход предпринимателя более 300 000 рублей, а значит, с суммы превышения нужно рассчитать дополнительно 1% на ОПС.

Размер отчислений предпринимателя «за себя» составит 41 364,62 рублей (32 448 + 8 426 + (349 062,48 — 300 000) × 1%) за год.

Чтобы уменьшать сумму налога ежеквартально, взносы нужно платить одинаковыми частями каждый квартал: четыре раза по 10 341,16 рубля. Рассчитаем сумму налога за 2 квартал 2021 года. Доход ИП за квартал равен 87 265,62 рубля (29 088,54 × 3), умножаем на 15% и получаем первоначальный налог — 13 089,84 рублей.

Предприниматель заплатил во втором квартале часть страховых отчислений, поэтому налог к уплате составит 2 747,84 рублей (13 089,84 — 10 341,16).

Автор статьи: Ирина Смирнова Платите страховые взносы и уменьшайте налог ЕНВД автоматически в веб-сервисе для малого бизнеса . Здесь вы можете легко вести учет, совмещать налоговые режимы, начислять зарплату, платить налоги и взносы, отправлять отчетность через интернет.