Как заполнить декларации 3 ндфл при продаже квартиры

Как заполнить декларации 3 ндфл при продаже квартиры

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2021 при продаже квартиры


» » Автор Ольга Лазарева 28.01.2021 При получении дохода от продажи имущества, например, квартиры необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог, если продавец имел в собственности данное жилье менее установленного срока владения (3 или 5 лет в зависимости от условия приобретения данного объекта). Для уплаты налога с дохода в 2021 году заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры можно в программе Декларация 2021, в статье ниже приведена пошаговая инструкция, которая поможет правильно подготовить отчет для последующей распечатки или отправки через личный кабинет налогоплательщика.

Заполнение 3-НДФЛ в программе — это один из самых простых способов оформления декларации для уплаты налога или получения вычета. Необходимо скачать установочный файл с сайта ФНС, поставить его на свой компьютер, после чего зайти в программу и заполнить её вкладки. Самый верный способ получения программы на свой компьютер — это скачать ее с официального сайта налоговой службы.

. После перехода по ссылке нужно нажать на кнопку «загрузить» напротиво Программы установки.

Если есть сложности с постановкой загруженного файла на свой компьютер, то скачайте также инструкцию по установке, где наглядно в картинках показывается установочный процесс. Не все продавцы жилья должны платить налог и заполнять декларацию при получении дохода от продажи.

В 2021 году заполнить 3-НДФЛ и заплатить НДФЛ должны те владельцы недвижимости, которые продали свое жилье при условии владения им:

  1. менее 3 лет — если у человека больше нет недвижимых объектов в собственности, а также если квартира получена в наследство, в качестве безвозмездного дара, при приватизации или по договору пожизненного содержания;
  2. менее 5 лет — в остальных случаях (если квартира была куплена или есть другая недвижимость в собственности — например, дом, земля, квартира или комната).

Если квартира принадлежала продавцу более установленных выше сроков, то платить НДФЛ с дохода не нужно.

Также не потребуется заполнять декларацию 3-НДФЛ и показывать полученный доход. Размер налога рассчитывается по формуле: НДФЛ с продажи квартиры = 13% * (Доход — Имущественный вычет).

Вычет — либо 1 млн. руб., либо расходы на приобретение данного объекта. Вычет 1 млн руб. обычно выбирают те граждане, которые продают квартиру по стоимости 1 млн.

руб. или менее. Кроме того, данный вычет применяется при продаже жилья, полученного по дарению, наследству, когда нет документально подтвержденных расходов по приобретению. Если квартира была куплена, при этом сохранился договор купли-продажи, то в качестве имущественного вычета можно брать расходы.

Заплатить налог нужно до 15 июля 2021 года за 2021 год. Сдать 3-НДФЛ в ФНС нужно до 30 апреля 2021 года.

С помощью программы Декларация 2021 заполнить 3-НДФЛ очень просто. Нужно внести данные в три вкладки программы:

  1. сведения о декларанте;
  2. доходы, полученные в РФ.
  3. задание условий;

Ниже рассмотрим процесс заполнения каждой вкладки. Для подготовки декларации потребуется договор о продажи жилья, договор о покупке данного объекта, если в качестве вычета берутся подтвержденные расходы на приобретение.

Кроме того, нужно свидетельство ИНН и паспорт. При заполнении информации в программе можно в любой момент нажать кнопку «Просмотр», чтобы посмотреть, как выглядит декларация в данный момент.

Можно заполнить 3-НДФЛ без использования программы — самостоятельно скачать актуальный бланк и внести в нее нужные реквзиты. . По ссылке выше можно скачать актуальный новый бланк декларации на 2021 год и образец его заполнения для уплаты налога с продажи имущества.

В первую вкладку программы последовательно вносим:

  1. достоверность — «лично», если налогоплательщик будет сам подписывать и подавать 3-НДФЛ; «представителем», если декларацию будет подават доверенный человек по доверенности.
  2. данные заявления — галка не нужна;
  3. номер корректировки — оставить ноль, если декларация заполняется в первый раз;
  4. признак налогоплательщика — выбрать «Иное физ. лицо»;
  5. ОКТМО — также можно ;
  6. номер инспекции — нажать на многоточие и выбрать свое отделение ФНС по месту жительства — найти № налоговой ;
  7. доходы — от продажи имущества (выбран по умолчанию);

Образец заполнения: Вторая вкладка содержит поля для указания личных данных о налогоплательщике — продавце квартиры. Заполняются поля на основании паспорта. Образец заполнения: Последняя вкладка, которую нужно заполнить в программе Декларация 2021 — третья «доходы, полученные в РФ».

Здесь показывается размер полученного дохода от продажи квартиры, а также выбранный вид вычета. Заполнить данную вкладку нужно в следующем порядке:

  1. ставка — 13 процентов (желтая), по этой ставке облагается доход от продажи имущества;
  2. добавление источника выплат — после нажатия на зеленый плюс в верхнем поле открывается окно, где нужно указать ФИО покупателя, согласно договору купли-продажи;
  1. код вычета — 901, если выбирается имущественный вычет 1 млн. руб.; 902 — если берутся расходы, размер расходов нужно переписать из договора купли-продажи по приобретению проданной квартиры;
  2. имущество было приобретено до 01.01.2016 — до указанной даты срок владения для всех квартир составлял 3 года, с 01.01.2016 минимальный срок владения стал составлять 3 или 5 лет в зависимости от основания приобретения и наличие иных объектов недвижимости в собственности;
  3. кадастровый номер — обычно данный номер известен и прописывается в договоре купли-продажи, если нет, то можно ;
  4. месяц получения дохода — порядковый номер месяца продажи;
  5. добавление дохода — после нажатия на зеленый плюс появляется окно, в котором нужно заполнить данные о доходе;
  6. кадастровая стоимость — данную стоимость нужно смотреть (данная стоимость очень важна, если квартира продана по цене меньше 70% от кадастровой стоимости, то налог придется заплатить с кадастровой стоимости * 0,7);
  7. цена объекта по договору продажи — цена продажи;
  8. после внесения всех данных нужно нажать «да».
  9. сумма дохода — цена продажи по договору;
  10. код дохода — при продаже квартиры нужно выбрать 1510 (1511 при продаже доли);

Программа формируется декларацию 3-НДФЛ автоматически, но для начала нужно проверить, что все данные внесены правильно.

Следует нажать на кнопку «Проверить», программа автоматически сверит данные и при наличии ошибок сообщит об этом. Если все заполнено правильно, то нужно нажать «Печать» и распечатать открывшийся файл декларации.

Важно проверить сумму налога к уплате, отраженную в разделе 1 формы 3-НДФЛ.

Распечатанный документ нужно подписать и принести в ФНС по месту жительства (или подать через МФЦ).

Также можно отправить декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика в электронном виде. Для этого нужно сохранить в формате xml — «Файл xml».

. . Предлагаем посмотреть инструкцию по заполнению 3-НДФЛ с использованием программы Декларация 2021 для подачи отчетности в 2021 году:

Продажа квартиры (дома) в 2021 году: налог в разных ситуациях и примеры 3-НДФЛ

Автор: 18.02.2021 Актуально на 18 февраля 2021 Время для прочтения: 19 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание По данным риэлторов, продажи квартир и домов в 2021 году, несмотря на пандемию коронавируса, шли довольно оживленно.

Кроме того, во второй половине 2021 года был зарегистрирован рост цен практически по всем категориям жилой недвижимости. Это означает, что в 2021 году продавшим своё недвижимое имущество нужно разобраться со своими обязанностями по декларированию сделки перед государством и уплате НДФЛ. Когда надо сдать декларацию о доходах 3-НДФЛ за 2021 год?

Когда надо сдать декларацию о доходах 3-НДФЛ за 2021 год? В какой срок надо оплатить подоходный налог при продаже квартиры или дома?

Как правильно рассчитать НДФЛ при продаже квартиры (дома) в различных ситуациях?

Как выглядит правильно заполненный в 2021 году образец декларация 3-НДФЛ за отчетный период 202о года? Ответы – в этом материале про образец 2021 3-НДФЛ при продаже квартиры (жилого дома/недвижимости) в 2021 году. В данном случае проще понимать, кому не нужно декларировать сделку по продаже недвижимости.

К таким счастливчикам относятся те, кто владел объектом продажи достаточный срок, позволяющий вообще не считать и не уплачивать налог. ВАЖНО! Условия освобождения сделки по продаже квартиры или жилого дома от НДФЛ с 1 января 2021 года изменились.

Законом минимальный срок владения квартирой или домом был повышен с 3 до 5 лет.

Прежний срок в 3 года продолжает действовать только для отдельных оговоренных в законе случаях. Это когда:

  1. продана квартира или жилой дом, право собственности на которые возникло в результате приватизации;
  2. продан жилой объект, который был получен по договору дарения или в рамках наследования от близкого родственника или члена семьи;
  3. продано единственное жилье (льгота действует и в случае, когда второе жилье приобретено в течение 90 дней до продажи первого.
  4. реализовано жилье, полученное по договору пожизненного содержания с иждивением;

Таким образом, срок в 3 года применим для сделок с единственным жильем в порядке его обмена (зачета) на другое.

Для всех остальных продавцов жилой недвижимости в 2021 году, не попадающих под новые условия и владевших проданной квартирой или домом менее 5 лет, уже возникла обязанность сдать декларацию 3-НДФЛ за 2021 год.

ВАЖНО!Декларировать в 2021 году продажу жилья надо независимо от того, получился за 2021 год налог к уплате по сделке или нет.

Все вычеты, позволяющие уменьшить НДФЛ при продаже квартиры или иной жилой недвижимости, предоставляют только в заявительном порядке. Следовательно, пока в налоговую не сдана 3-НДФЛ, в которой указаны доходы и вычеты, налоговики о праве на вычет не знают. При этом знают о том, сделка с недвижимостью состоялась и с нее должен быть исчислен НДФЛ.

Без декларации 3-НДФЛ с вычетами сотрудники ИФНС могу предъявить к уплате налог со всей суммы дохода по сделке. Тем, кому нужно платить подоходный налог и сдавать 3-НДФЛ за 2021 год, следует знать о крайних сроках для этих действий.

Так, сдать 3-НДФЛ за 2021 год в ИФНС нужно не позднее 30 апреля 2021 года. Это пятница, поэтому никаких переносов последнего дня без штрафов нет. Если по декларации 3-НДФЛ получился налог к уплате, перечислить его бюджет нужно до 15 июля 2021 года включительно.

Это четверг – рабочий день, поэтому здесь тоже никаких изменений последнего дня оплаты не ожидается.

За неподачу или за сданную не вовремя декларацию 3-НДФЛ налагают штраф, который зависит от суммы НДФЛ к уплате по декларации:

  1. если налог к уплате получился равным нулю – оштрафуют на 1000 рублей.
  2. если есть налог к уплате – штраф составит 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от общей суммы налога и не менее 1000 руб.;

За несвоевременную уплату налога начисляют пени за каждый пропущенный день. Кроме того, налоговики имеют право взыскивать задолженность по налогам физлиц в безакцепном порядке.

Например, имеют право:

  1. списать требуемую сумму со счета физлица-должника;
  2. инициировать исполнительное производство, чтобы долг перед бюджетом был погашен за счет имущества продавца.

Во избежание перечисленных проблем рекомендуем соблюдать в 2021 году сроки сдачи 3-НДФЛ и сроки уплаты налога по ней. Чтобы понять, сколько в итоге придется заплатить налога от продажи квартиры или дома, нужно сделать расчеты по следующему алгоритму.

На этом шаге коснемся такого понятия, как кадастровая стоимость объекта недвижимости. Не секрет, что при продаже дорогостоящего имущества у некоторых продавцов возникает желание сэкономить на налогах. До определенного момента это можно было сделать, указав в договоре купли-продажи цену, отличающуюся от реальной, а затем провести расчет наличными через ячейку в банке – и проблема решена.
До определенного момента это можно было сделать, указав в договоре купли-продажи цену, отличающуюся от реальной, а затем провести расчет наличными через ячейку в банке – и проблема решена.

Поэтому в Налоговый кодекс РФ была добавлена . С 01.01.2015 (с началом действия ст. 403 НК РФ) начали действовать особые условия расчета дохода для уплаты НДФЛ при продаже квартиры или дома.

Согласно им, цена сделки не должна сильно отличаться от средней рыночной цены на квартиры или дома с аналогичными характеристиками. В качестве такого эталона рыночной цены и выступает кадастровая стоимость.

В 2021 году она была присвоена уже большинству объектов недвижимости.

Поэтому, чтобы правильно рассчитать налог от продажи квартиры или дома, нужно узнать кадастровую стоимость проданного объекта и сравнить с фактической ценой продажи.

ВАЖНО! В регионах, в которых кадастровый учет введен недавно (менее 3-х лет назад), часто действуют дополнительные понижающие коэффициенты при расчете налогов от кадастровой стоимости. Если видите, что считать налог от продажи нужно от кадастровой стоимости, рекомендуем изучить региональное законодательство на предмет наличия дополнительных понижающих коэффициентов или обратиться с этим вопросом в свою ИФНС.

Обращаем внимание, что кадастровую стоимость периодически пересматривают. И она могла поменяться в течение 2021 года. Для расчета налога берут кадастровую стоимость на 1 января года, в котором продана недвижимость.

То есть, при продаже квартиры в 2021 году следует опираться на ту стоимость, которая была установлена на 01.01.2021. Чтобы узнать именно эту величину, нужно запросить выписку в Росреестре из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

Кадастровая стоимость, которую покажут онлайн-сервисы по моментальному запросу, будет текущей. Если она поменялась в течение 2021 года – этого не будет видно. Поэтому для правильного расчета НДФЛ нужна выписка из ЕГРН.

При продаже физическим лицом дорогого имущества вырученную сумму можно уменьшить на налоговый вычет – прежде, чем считать НДФЛ к уплате. Предусмотрены 2 варианта вычетов. Использовать по конкретной сделке можно только один! Здесь очень многое зависит от того, каким образом в распоряжении собственника оказалась продаваемая квартира.

Здесь очень многое зависит от того, каким образом в распоряжении собственника оказалась продаваемая квартира.

Иногда документов, которые есть в наличии, недостаточно для налоговиков, чтобы признать вычет в размере расходов на приобретение. Например, нет документального подтверждения передачи денежных средств, если квартира ранее приобретена физлицом за наличные у физлица, или своими силами строили жилой дом.

В такой ситуации остается только воспользоваться вычетом для всех – в размере 1 млн рублей. ВАЖНО!Если в течение года продан не один объект жилой недвижимости – суммарный фиксированный вычет всё равно равен только 1 миллиону на все проданные объекты. Зная, какую сумму дохода брать в расчет и на какой вычет ее можно уменьшить, не составит труда определить НДФЛ к уплате.

Обратите внимание! Доходы физлиц от продажи недвижимости за 2021 год под прогрессивную шкалу НДФЛ (13-15%) не попадают, поскольку такая шкала действует только с 01.01.2021. Доходы физлиц от разовых сделок с недвижимостью в 2021 году и далее под прогрессивное налогообложение так же не подпадают, т. к. для них сделано исключение Законом «Об изменениях в НК РФ» .
к. для них сделано исключение Законом «Об изменениях в НК РФ» . Поэтому приведенной формулой можно пользоваться для предварительного расчета налога от продажи дома или квартиры и в 2021 году.

Ставка 13% здесь пока едина. Есть ряд часто встречающихся случаев, в которых люди путаются с порядком расчета налога при продаже квартиры или дома. Разберем самые показательные. Те, кто в 2021 году и продал, и купил квартиру часто рассуждают так: «Я продал старую квартиру дешевле, чем купил новую.

Значит, прибыли у меня никакой нет, и налог платить не надо». На самом деле это не так. Продажа жилья и покупка жилья – разные операции с точки зрения налогового законодательства. Потому, считать и платить налог с продажи нужно отдельно, не учитывая покупку чего-то другого.

По вновь приобретенной недвижимости тоже можно применять имущественные вычеты и уменьшать (или возвращать) НДФЛ. Однако это уже другая группа вычетов и предмет отдельного разговора.

При продаже недвижимости в долях нужно учитывать то, что указано в договоре купли-продажи. Если квартира или дом, в котором доли принадлежали разным собственникам, проданы новому покупателю как единый объект права собственности по одному договору, то и выручка от сделки, и вычет подлежат распределению пропорционально бывшим долям. При этом родственные и семейные отношения собственников долей роли не играют.

Пример 1 Муж и жена приватизировали квартиру в 2018 году. Каждому принадлежит 1/2. В 2021 году супруги продали квартиру как единый объект по одному договору за 5 000 000 руб.

Они владели квартирой после приватизации менее 3-х лет. Следовательно, каждому нужно задекларировать и уплатить НДФЛ.

Будем считать, что стоимость продажи не расходится с кадастровой более чем на 30%. Доход каждого из супругов от продажи – 2 500 000 руб.

( 5 000 000 × 1/2). Оба вправе применить фиксированный имущественный вычет, но пропорционально своей доле в праве собственности – по 500 000 руб. (1 000 000 руб. × 1/2). Каждый из супругов должен заплатить по сделке и задекларировать НДФЛ: (2 500 000 – 500 000) × 13% = 260 000 руб. Если продают не объект недвижимости целиком, а доли в нем каждого из собственников по отдельности (по разным договорам), то фиксированный вычет не распределяется.

Пример 2 Предположим, что супруги из предыдущего примера продали квартиру не целым объектом, а по долям, – по 2 500 000 за долю.

Суммарный доход у них в данном случае будет такой же – 5 000 000 руб.

А вот вычеты учтутся уже по-другому, – более выгодно. Каждый сможет применить вычет в размере 1 000 000 руб. (2 500 000 – 1 000 000) × 13% = 195 000 руб.

Если есть возможность применить вычет в размере стоимости покупки, он распределяется по таким правилам:

  1. если нельзя выделить суммы, потраченные каждым собственником на приобретение, – расходы на покупку распределяются пропорционально долям в собственности.
  2. в сумме подтвержденных денежных расходов, приходящихся на каждого собственника;

Пример 3 Муж и жена копят средства на улучшение жилищных условий на общем депозитном счете. В 2018 году они приобрели в долях квартиру за 3 000 000 рублей, рассчитавшись банковским переводом.

А в 2021 обменяли ее на большую, с доплатой 1 500 000 рублей. Цена переданной однокомнатной квартиры в договоре – 3 000 000 руб. Для целей налогообложения продажи рассматривают только этот факт.

Расчеты по новой квартире в определении налога от продажи старой не рассматривают.

Каждый из супругов должен обложить налогом 1 500 000 руб. (3 000 000 × 1/2) Оба супруга могут заявить вычет в размере 1/2 оплаты за первую квартиру, приложив подтверждающие документы (в т.

ч. обязательно документы на перевод с депозитного счета на 3 000 000 руб.). Таким образом, по декларации 3-НДФЛ каждого супруга выйдет: (1 500 000 – 1 500 000) × 13% = 0 Налога к уплате нет. Для этого и мужу, и жене нужно подать отдельные декларации 3-НДФЛ за 2021 год с подтверждающими право на вычет документами к каждой.

При продаже имущества, находящегося в общей совместной собственности (без выделения долей), действуют те же правила, что и при продаже единого объекта, находящегося в долевой собственности. Распределению между совладельцами подлежат как доходы от продажи, так и возможный вычет. Дополнительно заметим, что в такой ситуации возможно распределение по договоренности между собственниками.

Они сами вправе решить, кому какая доля в выручке от продажи и вычете достанется.

О таком решении следует проинформировать налоговую инспекцию, составив для каждого совладельца экземпляр соглашения о распределении расходов.

Далее можно скачать бланк соглашения о распределении расходов, рекомендованный ФНС: Приведем примеры 3-НДФЛ по сделкам с жилой недвижимостью, заключенным в 2021 году.

ВАЖНО!Приказом ФНС утверждена новая форма декларации 3-НДФЛ. Заполнять и сдавать за 2021 нужно именно этот новый бланк. Чтобы не сличать разные бланки, выбирая правильный, и не разбираться с заполнением от руки, рекомендуем воспользоваться бесплатными программами, которые можно скачать с сайта ФНС:

  1. «» (новая версия с января 2021 г.);
  2. «».

Кроме того, сформировать декларацию 3-НДФЛ за 2021 год можно в на сайте ФНС, а также сдать там же и приложить сканы документов, необходимых для подтверждения вычетов.

Наши образцы 3-НДФЛ сделаны в программе ФНС «Налогоплательщик ЮЛ». Однако порядок и нюансы заполнения подойдут и для формирования декларации с помощью других ресурсов. Посмотрим, что должно получиться после внесения данных в программу ФНС.

ПРИМЕР 1 Мозгунов В.В. купил квартиру в 2018 году за 2 000 000 рублей.

Документы на покупку сохранены. В 2021 он ее продал другому физлицу за 2 800 000 рублей.

Кадастровая стоимость объекта на 01.01.2021 – 2 850 000 рублей.

После внесения своих личных данных в программу, Мозгунов получил практически заполненный титульный лист декларации 3-НДФЛ, в который ему остаётся только внести код.

Далее нужно заполнить сведения о полученном от продажи квартиры доходе. Затем надо определиться с вычетом и задекларировать его. Далее строки в программах ФНС будут заполнены автоматически.

В «Налогоплательщик ЮЛ» нужно нажать на кнопку «Р». В программе «Декларация» и в личном кабинете раздел с суммой налога у уплате заполнится после внесения данных о доходах и вычетах. Расчетная величина налога к уплате по формуле: (2 800 000 – 2 000 000) × 13% = 104 000.

В Разделе 1 декларации 3-НДФЛ после внесения данных получилась такая же сумма.

Пример 2 Гражданин купил квартиру в 2017 году за 2 500 000 рублей (документы на покупку сохранены). В июне 2021 он ее продал физлицу по той же стоимости.

Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2021 – 3 600 000 рублей, с 01.04.2021 кадастровая стоимость была уменьшена до 3 300 000 рублей. Предельный срок владения жильем для освобождения от НДФЛ – 5 лет.

Понижающий коэффициент для квартир, как в сделке, – 0,7. В данном случае имеет значение кадастровая стоимость, которая была на 1 января года сделки, т. е. 3 600 000 руб. Доход для налогообложения: 3 600 000 × 0,7 = 2 520 000.

Расчетный НДФЛ (2 520 000 – 2 500 000) × 13% = 2600. Пример 3 Супруги приобрели земельный участок в 2013 году за 200 000 руб.

Построили на нем дом и оформили собственность на него в 2018 году в долях – по 1/2. Подтвержденные документами расходы на строительство – 2 300 000 руб.

В 2021 году они продали дом и участок физлицу за 3 400 000 рублей. Цена продажи соответствует кадастровой стоимости на 01.01.2021.

В договоре разделена продажная цена земли и дома на ней: участок продан за 400 000 рублей, а дом – за 3 000 000 руб.

При этом объекты проданы как единые, без разделения на доли.

Что с 3-НДФЛ? 3-НДФЛ будет две – каждому из супругов надо задекларировать по 1/2 дохода от продажи дома. Земельный участок из-под налогообложения выходит по сроку владения. То есть, в доход каждого из супругов попадет 3 000 000/2 = 1 500 000.

Расходы на строительство в данном случае тоже распределяются по долям – 2 300 000/2 = 1 150 000. Вот как будут выглядеть декларации 3-НДФЛ супругов Вот пояснения на примере декларации супруга (они практически одинаковы в расчетной части). 06.02.2021 28.10.2019 27.01.2021 28.03.2017 30.03.2017 13.05.2021 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2021 году — пример для подачи в 2021 году

» 31.03.2021 Факт продажи квартиры физическим лицом автоматически вызывает обязанность по заполнению декларации 3-НДФЛ и уплате налога с полученного дохода от реализации при условии, что жилье находилось в собственности продавца менее 5, а в некоторых случаях 3 лет.

Сдать отчетность в ФНС нужно до 30 апреля 2021 года в отношении тех объектов недвижимости, которые проданы в любом месяце 2021 года.

Не все продавцы жилой недвижимости должны подавать отчетность о сделке в налоговый орган.

Отчитаться перед ФНС о полученных доходах должны только те граждане, которые продали квартиру, бывшую в собственности:

  • менее 3 лет — если жилье было получено в качества наследства, в порядке дарения, приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • менее 3 лет — если у продавца нет другой жилой недвижимости;
  • менее 5 лет — во всех прочих случаях (есть другие недвижимые объекты в собственности, либо квартира была получена в порядке, отличающемся от указанных в предыдущем пункте, например, была куплена по договору купли-продажи).

Аналогично и с уплатой налога с полученного дохода — заплатить его нужно при сроке владения жильем меньше минимально допустимого. Размер налоговой суммы рассчитывается путем умножения налоговой базы на ставку 13%. В качестве налоговой базы берется разность между ценой продажи и имущественным вычетом (1 млн.руб.

или расходы на приобретение данного жилья). Отчитаться перед налоговой службой о проведенной сделке физические лица должны в срок до 30 апреля 2021 года в отношении продаж 2021 года.

При нарушении сроков придется дополнительно уплатить штраф в размере 1000 руб. за несвоевременно поданную декларацию.

Налог можно уплатить позже — до 15 июля 2021 года. Перечислить нужно ту сумму, которая показана в разделе 1 формы 3-НДФЛ.

Нарушать сроки не допустимо, придется не только погасить сумму долга, но и доплатить дополнительно за каждый просроченный день пени в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы задолженности. Сдать налоговую декларацию можно одним из следующих способов:

  • составить 3-НДФЛ непосредственно в личном кабинете на сайте ФНС и отправить электронно.
  • заполнить на бумаге и подать лично или через человека с доверенностью;
  • заполнить на компьютере, распечатать и подать в ФНС на бумаге;
  • сформировать в программе ФНС «Декларация 2021», после чего либо распечатать и подать на бумаге, либо передать электронно через кабинет налогоплательщика;

Гражданин вправе сам выбрать подходящий для себя вариант обращения в ФНС. Главное сделать это вовремя, чтобы не пришлось платить дополнительные штрафы.

Если декларация формируется самостоятельно на компьютере или бумаги без применения программы и личного кабинета, то важно проверить, чтобы используемый бланк был актуален на текущий год.

Периодически происходят обновления действующей формы 3-НДФЛ в соответствии с изменениями налогового законодательства.

Необходимо следить за выходом новых бланков. С 1 января 2021 года действует форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная .

Этот бланк необходимо заполнять для декларирования доходов, полученных за 2021 год.

В новом бланке есть ряд существенных изменений, прочитать о которых подробнее можно .

Если декларация будет заполнена на старом бланке, ФНС ее не примет. . Продавец квартиры, ее доли, дома, комнаты должны заполнить такие листы декларации 3-НДФЛ:

  1. раздел 2;
  2. приложение 1 и расчет к нему;
  3. раздел 1;
  4. титульный;
  5. приложение 6.

То есть в декларации должны быть оформлены шесть листов.

Распечатывать нужно только их, пустые листы подавать не нужно. Каждый лист нужно пронумеровать по порядку, на каждом вверху указывается ИНН физического лица, а внизу — личная подпись и дата ее постановки. При заполнении на компьютере или вручную нужно придерживаться общих правил оформления деклараций — .

Начать оформление можно с указания сведений о полученном доходе от продажи в приложении 1, далее указать сведения о проданной квартире в расчете к прил. 1 и внести размер имущественного вычета в прил.

6. На основе введенных данных рассчитывается налог к уплате в разделе 2 и подводятся итоги в разделе 1. В последнюю очередь заполняется первый титульный лист, где приводятся общие сведения о декларации и декларанте.

Ниже в таблице даны пояснения, какие именно строки и поля нужно заполнить при подаче 3-НДФЛ в связи с продажей квартиры: Поле декларации Инструкция по заполнению Титульный лист № корректировки Показывает, в который раз подается декларация в отношении конкретной сделки по продаже квартиры. Если в первый раз – то ставится 0. Если 3-НДФЛ корректируется и подается повторно – то порядковый номер внесения изменений в форму.

Код периода 34 – 12 месяцев. Год 2021 – год, когда продана квартира. Код ФНС Четырехзначный номер отделения налоговой, которая соответствует месту жительства декларанта и куда сдается декларация. . Сведения о продавце квартиры Код страны – 643 для российских граждан.

Категория налогоплательщика – 760 для граждан, получивших доход от продажи имущества. ФИО, сведения о рождении – как в паспорте. Телефон – обязательно действующий.

Количество страниц декларации – считается общее число заполненных листов 3-НДФЛ. Сведения о документе Обычно в качестве документа выступает паспорт, указывают его реквизиты. Достоверность… Если декларацию сдает сам налогоплательщик, то ставится «1», подпись.

Если 3-НДФЛ передается через доверенное лицо, то ставится «2», вписывается ФИО доверенного лица, реквизиты доверенности и его подпись. Раздел 1 010 Если нужно заплатить налог, то ставится «1».

Если налог равен нулю из-за применения вычета, то ставится «3».

020 КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110. 030 ОКТМО – . 040 Налог от продажи квартиры к уплате – если нужно заплатить.

Если не нужно, то ставится 0. Раздел 2 001 13 процентов – ставка, по которой рассчитывается налог с проданного жилья.

002 3 – иной доход. 010 Полученный доход с проведенной сделки – переносится из строки 070 Приложения 1. 040 Поле заполняется, если продавец квартиры выбрал в качестве вычета 1 млн.руб.

– переносится из строки 010 Приложения 6. 050 Поле заполняется, если выбран вычет в виде расходов на покупку квартиры (при наличии подтверждающих документов) – переносится из строки 020 Приложения 6.

060 База для исчисления налога – доход минус вычет (разность строк 010 и 040/050). 070 Налог, рассчитанный от базы = показатель строки 060 умножить на ставку из 001. Приложение 1 к Разделу 2 010 13 процентов – ставка, по которой облагается доход с продажи квартиры.

020 Если налог рассчитывается с цены продажи, то ставится 01; если с кадастровой стоимости, умноженной на 0.7, то ставится 02. 030, 040, 050 Не заполняются. 060 ФИО лица, купившего квартиру 070 Доход от продажи – из строки 050 Приложения 1.

080 Не заполняется. Расчет к Приложению 1 010 Вносится кадастровый номер объекта — . 020 Кадастровая стоимость на 01.01.2021 — . 030 Цена продажи по договору.

040 Кадастровая стоимость * 0.7 – если она указана в поле 020. 050 Указывается сумма, с которой будет считать налог – выбирается большая сумма из строк 030 и 040 и вписывается в это поле.

По закону налог платится с 70% от кадастровой стоимости, если это значение оказывается больше продажной цены. Приложение 6 010 Вносится 1 000 000 – если продавец решил в качестве имущественного вычета принять фиксированную сумму. 020 Вносятся затраты на приобретение жилья – если продавец решил их принять в качестве вычета.

030 и 040 Поля заполняются по аналогии с 010 и 020 в случае, если продана доля в квартире.

Ниже приведен образец оформления декларации 3-НДФЛ при условии, что Петров Семен Иванович продал квартиру, бывшую в собственности менее 3 лет, Иванову Ивану Ивановичу по цене 1,5 млн. руб. В качестве вычета берутся фактические расходы в размере 1,2 млн.руб.

Налог для уплаты = (1 500 000 — 1 200 000) * 13% = 39 000. . . Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в личном кабинете налогоплательщика:

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры?

08 января 2021 Вера Клочко Налоговый консультант 2 минуты чтения 11654 Продавая квартиру, как правило, нужно заплатить налог – 13%. А уплата налога после продажи квартиры требует заполнения декларации 3-НДФЛ.

Это мы и рассмотрим в нашей статье – пример и образец заполнения 3-НДФЛ по продаже квартиры с помощью нашего сервиса.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Подача данного документа не является необходимостью, если вы продаете жилье, которое было в вашей собственности более минимального срока владения – 3 или 5 лет.

Только в этом случае вы освобождаетесь от уплаты налога и, соответственно, заполнения декларации 3-НДФЛ.

Но если вы должны платить налог, вы можете применить вычет – уменьшить доход от продажи жилья на 1 миллион рублей и уплатить 13% с остатка.

Или же уменьшить доход от продажи квартиры на ранее произведенные расходы, связанные с покупкой этой квартиры. Но у вас должны быть соответствующие документы, которые эти расходы подтверждают.

И даже если после применения вычета или уменьшения на расходы ваша налогооблагаемая база снизится до 0, и уплата налога не потребуется – заполнение 3-НДФЛ все равно будет необходимо. Поэтому переходим к главному – как заполнить документ с помощью нашего сервиса.

В самом начале вам нужно зайти в личный кабинет и выбрать в меню слева строчку «декларации».

Далее следуем по инструкции. Сначала потребуется ввод ваших данных. Ничего сложного, просто отвечаете на вопросы, вписываете данные или отмечаете галочкой необходимый ответ.

Там будут вопросы о ваших личных данных – ФИО, паспорт, ИНН, статус резидента, адреса и т.д. На странице доходов отмечаете вид дохода.

У нас продажа квартиры, так что отмечаете «продажа».

Далее заполнение декларации 3-НДФЛ потребует ввода данных о продаваемом имуществе и о покупателе. Тут же выбираете уменьшение дохода – вычет или произведенные ранее расходы.

После всего этого можно указать дополнительные доходы или вычеты, которые вы также заявляете в данной декларации 3-НДФЛ.

И теперь переходим к завершающему этапу.

Вы можете скачать готовую декларацию и распечатать или отправить ее электронно. Как видите, заполнение декларации 3-НДФЛ – это не сложно, если под рукой удобный интуитивный конструктор.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2021 год — инструкция и заполненный образец

11.01.2021 Если в 2021 году продана квартира или иной объект недвижимости, то в 2021 году появляется обязанность по расчету и уплате подоходного налога с полученного дохода от покупателя, а также заполнению декларации 3-НДФЛ. Однако не всегда НДФЛ придется платить, а отчетность платить.Если проданное жилье принадлежало продавцу менее 5 лет, то гражданин освобождается от налогообложения и сдачи декларации.

В противном случае 3-НДФЛ нужно обязательно заполнить, в статье приведена инструкция по заполнению, а также можно скачать новый бланк и образец заполнения отчета при реализации объекта в 2021 году.СОДЕРЖАНИЕ:Все физические лица знают: появление дохода влечет за собой необходимость удержания с него подоходного налога и перечисление его в бюджет.

С заработка по трудовым договорам НДФЛ платит работодатель. С дохода в виде получения оплаты за проданное имущество гражданин обязан заплатить налог сам в размере 13% от продажной цены.

содержит случаи, когда обязанность налогообложения доходов отсутствует:

  • Если продавец владел продаваемым недвижимым объектом не менее 5 лет во всех прочих случаях.
  • Если продавец владел недвижимостью не менее 3 лет, то п фамлатить налог и заполнять 3-НДФЛ не нужно, если это имущество получено по договору дарения или наследования от родственника; в порядке приватизации; по договору пожизненного содержания с иждивением, а также если в собственности нет второго объекта жилой недвижимости.

Если физическое лицо покупает квартиру и, не дождавшись истечения минимального срока владения, продает ее, то нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, в которой рассчитывает размер подоходного налога к уплате.Декларация заполняется в году, следующем за годом реализации. Если квартира продана в 2021 году, то обязанность по сдаче 3-НДФЛ наступает в 2021 году.По закону заплатить нужно 13 процентов от полученного дохода, если квартира продана по цене, не меньше чем 0,7 * кадастровую стоимость этой квартиры.

Если же объект продан по низкой цене, ниже, чем 0,7 от кадастровой стоимости, то 13% придется заплатить с величины, равной 0,7*кадастровую стоимость.То есть не получится искусственно занизить стоимость квартиры в договоре для уплаты меньшего размера налога.Для продавцов недвижимости предусмотрен имущественный налоговый вычет, на который можно уменьшить размер полученной оплаты от покупателя перед налогообложением.?Порядок предоставления имущественного вычета при продаже недвижимого имущества прописан в ст.220 НК РФ, согласно которой, у продавца есть выбор:

  1. воспользоваться вычетом в размере расходов, понесенных в связи с приобретением продаваемого объекта недвижимости, этим вариантом можно воспользоваться, если сохранились документы, подтверждающие затраты.
  2. воспользоваться вычетом в размере 1 млн. руб.;

Пример:Человек купил квартиру за 1 800 000 руб.

в 2018 году, в 2021 году он ее продает за 2 500 000 руб.Так как жилье находилось в собственности только один год, то нужно заплатить налог.

При этом есть право на имущественный вычет в размере либо 1 000 000 руб., либо 1 800 000 руб.

(расходы на покупку). Конечно, гражданину удобнее выбрать второй вариант, в этом случае база, с которой будут уплачены 13% составляет 2 500 000 — 1 800 000 = 700 000 руб., а сам НДФЛ к уплате составляет = 700 000 * 13% = 91 000 руб.Заполнить и подать декларацию нужно не позднее 30 апреля 2021 года в отношении квартир, проданных в 2021 году.Сам налог можно перечислить позже — до 15 июля 2021 года.Нарушение сроков влечет за собой штрафы, пени.Способы передачи 3-НДФЛ в налоговую:

  1. электронный (через сайт налоговой).
  2. бумажный (самостоятельно, отправить представителя с доверенностью, по почте);

Способы заполнения для подачи бумажной декларация:

  1. заполнить в .
  2. взять бланк в отделении ФНС и заполнить вручную;
  3. заполнить бланк из интернета на компьютере;
  4. распечатать бланк из интернета, проверить его актуальность на 2021 год и заполнить вручную;

С 1 января 2021 года в силу вступили изменения, которые внесли в форму 3-НДФЛ ряд изменений — поменялись штрих-коды, изменились приложения 2, 5 и 7 — .Данная форма утверждена в ред. .Налогоплательщик физическое лицо заполняет следующие листы в 3-НДФЛ:

  1. приложение 6.
  2. титульный;
  3. два первых раздела;
  4. приложение 1 и расчет к нему;

Указанные страницы обязательны для всех продавцом квартир или иного недвижимого имущества.

Если продавец получал заработок от иностранных работодателей, то дополнительно составляется приложение 2.Для заполнения следует использовать данные из паспорта, свидетельства ИНН.Следует определиться, в какое отделение подается 3-НДФЛ, обычно по месту жительства, номер ФНС вносится на титульном листе в правом верхнем углу.Следует указать отчетный год, за который сдается декларация — 2021.Пример заполнения титульного листа:Этот лист итоговый, заполняется последним после того, как рассчитан размер НДФЛ к уплате в разделе 2.Здесь нужно обратить внимание на заполнение следующих строк:

  1. 010 — вносится цифра «1», если надо заплатить НДФЛ, если по итогам расчета платить не надо, то ставится «3»;
  2. 040 — если есть обязанность по уплате, то вносится сумма (рассчитывается в разделе 2).
  3. обязательно на всех страницах пишутся фамилия декларанта и инициалы;
  4. вверху номер страницы по порядку, начиная с титульного листа;
  5. 020 — КБК для уплаты НДФЛ;
  6. вверху ИНН — он должен быть проставлен на всех страницах декларации;
  7. 030 — ОКТМО берется из классификатора;

Проводится расчет налоговой базы и НДФЛ к уплате. Данные для заполнения берутся с других страниц декларации.