Какой налог при заключении договора дарения

Какой налог при заключении договора дарения

Налог при дарении квартиры


Даже после заключения, казалось бы, совершенно бесплатной дарственной на недвижимость, иногда приходится платить налог при дарении квартиры. Сумма может быть значительной, особенно если кадастровая стоимость жилья высокая.

Но некоторых граждан закон освобождает от уплаты налога.

Содержание В России введен подоходный налог (НДФЛ), который нужно платить при возникновении любого дохода.

Дарение квартиры – не исключение. На первый взгляд, сделка дарения недвижимости – абсолютно бесплатная, безвозмездная, стороны ничего друг другу не платят.

А значит и налог платить не нужно в отличие от сделки купли-продажи. Это заблуждение. Юридически дарение рассматривается налоговой службой так:

  1. одаряемый (тот, кому дарят квартиру) получает доход в натуральной форме – в виде квартиры, поэтому должен заплатить налог с ее стоимости.
  2. даритель (тот, кто дарит квартиру) действительно ничего не получает, поэтому и налог платить не должен;

Иными словами, новоиспеченный владелец жилья по дарственной получает не только квартиру, но и обязанность отчитаться перед государством и заплатить подоходный налог.

Однако есть перечень исключений, когда одаряемый вообще ничего бюджету не должен. Обязанность уплаты подоходного налога закреплена в . Отметим, что законодательство пишется достаточно сложным языком, поэтому рекомендуем обратиться к нашим комментариям по поводу налога при дарении квартиры.

Если требуется дополнительная консультация, наш юрист готов ответить на все вопросы онлайн или по телефону. Первое правило – налог с дарения не должен платить даритель.

Тот, кто передает бесплатно следующему собственнику свою квартиру по дарственной, освобождается от каких-либо налогов по этой сделке, поскольку не получает никакого дохода. Значения не имеет, по какому основанию он в свое время получил недвижимость или сколько лет она была на него записана – минимальных сроков владения или иных условий для дарителя не установлено. Даритель никогда не платит налог с дарения своего жилья.

Другое дело – одаряемый, который безвозмездно получил квартиру.

По общему правилу, одаряемый платит налог со стоимости жилья. Исключение сделано для близких родственников дарителя.

Список близких родственников установлен :

  1. братья и сестры (как родные, так и по одному из родителей).
  2. муж, жена;
  3. внуки;
  4. дети (родные и официально усыновленные);
  5. мать, отец;
  6. дедушки и бабушки;

Если между участниками дарения есть близкое родство, налог с такой дарственной не платится.

Если одаряемый не приходится дарителю близким родственником, он обязан заплатить налог с дарения квартиры.
В частности, в перечень таких одаряемых включаются:

  1. племянники;
  2. тещи и тести;
  3. пасынки и падчерицы;
  4. отчимы и мачехи;
  5. свекрови и свекры;
  6. тети и дяди;
  7. правнуки;
  8. прадедушки и прабабушки;
  9. лица, не состоящие друг с другом в родстве.
  10. двоюродные, троюродные и так далее братья и сестры;

Даже если участники сделки проживают на одной территории и ведут совместное хозяйство, если близкого родства нет – налог при дарении квартиры платить обязательно.

Здесь также не учитывается срок владения квартирой дарителем или фактический срок проживания в ней одаряемого. Исключений для этих категорий нет. Если близкого родства нет, налог платить придется, даже если одаряемый входит в социально незащищенный слой населения. Ставка налога для резидентов России – 13%, для нерезидентов – 30%.

Ставка налога для резидентов России – 13%, для нерезидентов – 30%.

Гражданство тут не играет роли. Резидент (россиянин или иностранец) постоянно проживает на территории РФ не менее 183 дней в году, а нерезидент (даже если он гражданин РФ) соответственно не проживает.

База для расчета берется от стоимости квартиры. Стоимость нужно взять объективную – рыночную или кадастровую:

  1. рыночную нельзя брать «с потолка» или устанавливать самим – ее выводит специально обученный лицензированный оценщик за дополнительную плату;
  2. кадастровая стоимость прописана в выписке ЕГРН, ее выдают после регистрации прав нового владельца на квартиру.

Иными словами, для расчета налога нужно либо опираться на кадастровую стоимость, либо специально обратиться к независимому оценщику.

Тут вариант только один – обращаться к независимому оценщику и за плату заказывать отчет о рыночной стоимости жилья. Для физических лиц такая услуга будет стоить примерно 3-7 тысяч, в зависимости от прайса оценщика. Если безосновательно прописать в договоре дарения другую цену, которая самим участникам кажется адекватной, есть риск, что налоговая при проверке декларации сделает перерасчет и доначислит НДФЛ + штраф.

До 2014 года (включительно) можно было ссылаться без последствий на инвентаризационную стоимость, которая чаще всего ниже кадастровой или рыночной. С 2015 года в силу вступил соответствующий , в котором даны такие разъяснения:

  1. в НК прямо не установлено, какую базу брать для исчисления налога при дарении квартиры;
  2. допустимо опираться для расчета на отчет оценщика или кадастровую стоимость;
  3. инвентаризационную стоимость можно брать, если кадастровая не определена.

Это означает, что если в ЕГРН кадастровая указана, то именно от нее и нужно исчислять налог, а если нет, то можно и на инвентаризационной остановиться. Расчет налога с дарения очень простой – нужно стоимость квартиры умножить на ставку.

Для примера возьмем квартиру стоимостью 2 000 000 рублей, которую тетя подарила племяннику – резиденту России (ставка 13%). Тогда налог составит: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Если налог платить обязательно, важно сделать это правильно, чтобы не получить штраф за несвоевременную подачу декларации или уплату налога.

Ниже – инструкция по оплате налога с дарения квартиры.

Кстати, если налог платить при дарении не нужно, то и декларацию подавать тоже не обязательно. Уведомить государство о сумме полученного дохода и налога после дарения нужно декларацией 3-НДФЛ.

В декларации отражается стоимость квартиры и сумма исчисленного налога.

Удобнее всего делать это в Личном кабинете налогоплательщика или с .

Декларацию нужно взять за тот год, в котором произошло дарение. В 2021 году действует , которую можно скачать на РЕНОВАР.РУ бесплатно.

Формы ФНС разрабатывает по итогам налогового года, поэтому для заполнения нужно дождаться конца года. Заполненную декларацию нужно отправить в свою инспекцию до 30 апреля года, следующего за годом дарения. К декларации нужно приложить договор дарения и выписку из ЕГРН.

По реквизитам местной инспекции до 15 июля нужно заплатить НДФЛ. Сделать это можно на сайте налоговой, через Госуслуги или онлайн-банкинг.

Можно также обратиться в кассу любого банка, чтобы оператор помог сделать перевод в казну. Квитанцию об оплате подоходного налога при дарении квартиры обязательно сохранить.

Налоговая ежегодно получает сведения из Росреестра о проведенных в течение года сделках. На основе этой информации она вполне может установить, что одаряемый получил квартиру, но не заплатил налог.

Проверка фактических обстоятельств для налоговиков не составляет труда, ведь сегодня все операции с недвижимостью фиксируются в ЕГРН, а близкое родство – в базе местного ЗАГСа.

Если факт сокрытия дохода будет выявлен, то налоговая:

  1. доначислит НДФЛ по ставке 13 или 30%;
  2. за неподачу декларации тоже назначит штраф до 30% от суммы неуплаченного налога.
  3. назначит к уплате штраф до 20% от суммы неуплаченного налога;

Ответственность может быть налоговая или даже уголовная в зависимости от тяжести ситуации. Нормативно она закреплена в ст. , . Основные моменты о налоге при дарении квартиры:

  1. Даритель квартиры ничего не платит в любом случае.
  2. Уклониться от уплаты не получится, ведь налоговая оперативно получает все необходимые сведения из Росреестра по сделкам.
  3. Подать декларацию 3-НДФЛ нужно до 30 апреля, а заплатить налог – до 15 июля года, следующего за годом дарственной.
  4. Близкие родственники, которые получили квартиру в дар, освобождаются от уплаты налога. Остальные должны подать декларацию и заплатить НФДЛ в следующем после дарения году.
  5. При дарении квартиры одаряемый (новый собственник) уплачивает в казну НДФЛ – 13 или 30% от стоимости квартиры. Резиденты РФ платят меньше, нерезиденты – больше.
  6. Налог рассчитывается исходя из стоимости квартиры: рыночной или кадастровой.

Поделитесь своим опытом дарения квартиры в комментариях!

А если у вас остались вопросы по теме статьи, задайте их нашему специалисту в онлайн-чат или по телефону. Юрист на связи! Реновар . Автор: Ксения Пальцева 02.03.2021 Оценка статьи:

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка. Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Поделиться Отправить Класснуть Запинить

Взимается ли налог на дарение недвижимости: кто платит, освобождается?

Последние изменения: Февраль 2021Принимая в дар квартиру, человек должен понимать: это не только возможность решить жилищные трудности, но и возникновение новых обязательств, в том числе перед государством.

Помимо прочего, к таким обязательствам относится уплата налога.

Законодательство РФ рассматривает получение ценных подарков как разновидность дохода. И, как любой доход, подарок должен быть задекларирован, и с него нужно будет заплатить в казну налог.

Поэтому у многих возникают резонные вопросы: кто платит налог на дарение квартиры, как он начисляется, когда и каким образом вносить его в декларацию.

Иногда, по аналогии с договором купли-продажи, возникает вопрос, возникают ли у дарителя налоговые обязательства. Поскольку дарение – это безвозмездная передача имущества, никакой финансовой выгоды от сделки бывший владелец жилплощади не получает.

Соответственно, заполнять декларацию и платить налог он не должен, поскольку никакой прибыли не было.

Бывшему собственнику не стоит пугаться, если он получит письмо с требованием уплатить налог за передачу недвижимости.

Дело в том, что в налоговую службу поступает информация о смене собственника недвижимости, но не всегда указывается, на основании чего она произошла. По умолчанию сотрудники предполагают, что собственник сменился в результате договора купли-продажи, а значит, бывший владелец жилья получил доход, подлежащий налогообложению.

Это недоразумение решается просто: в налоговую службу пишется объяснительная, к которой прилагается договор дарения. После этого вопросы к дарителю со стороны государственных органов будут сняты. По закону не подлежит налогообложению квартира, полученная в (п.18.1 ст.217 НК).

Список лиц, относящихся к их числу, установлен в соответствии с Семейным кодексом РФ:

  1. супруги;
  2. бабушки/дедушки и внуки.
  3. родители и дети;
  4. братья и сестры;

Родители и дети не обязательно должны быть связаны кровными узами, с точки зрения права равнозначным признаются родственные связи усыновителей и приемных детей.

Братья и сестры могут иметь как полнородное (рождены от общих родителей), так и неполнородное (только по одному из родителей) родство.

Существуют нюансы относительно безвозмездной передачи недвижимости между супругами. По закону, если квартира является совместно нажитой собственностью, то права супругов на нее равны и доли каждого не устанавливаются.

Исключением является составление брачного контракта. Поэтому если один из супругов хочет передать недвижимость в дар своему партнеру, требуется предварительно разделить совместно нажитое имущество и только после этого . Чтобы воспользоваться правом не платить налог на квартиру, подаренную близким родственником, потребуется подтвердить родство документально с помощью свидетельства о браке, свидетельства о рождении (усыновлении) и др.

Нужно учесть, что дарением договор признается лишь в том случае, если со стороны одариваемого не было никаких встречных услуг или обязательств. В противном случае совершенная сделка перестает быть дарением и дает возможность .

Помимо граждан России, освобождаются от налогообложения при получении в дар недвижимости от родственников сотрудники Консульств и члены их семьи. Несмотря на освобождение от уплаты налогов, понести финансовые затраты все же придется.

Сюда входит документов в государственных органах и, если возникнет необходимость, юридические услуги (консультация, составление договора, регистрация его у нотариуса).

Обычно это бремя ложится на получателя дара и прописывается в договоре отдельным пунктом.

В отношении лиц, не относящихся к супругам и родственникам по восходящей или нисходящей линии, действуют единые правила. При безвозмездной передаче недвижимости не родственнику, равно как и члену семьи, не входящему в обозначенный законом круг близких, дарополучателю необходимо будет заплатить налог.

Важный вопрос для нового собственника: какой налог на дарение надо уплатить.

На итоговую величину выплат для физических лиц влияют два фактора:

  • Статус одариваемого.

Ставка для резидентов РФ составляет 13% от стоимости подарка.

К ним относятся граждане, проживающие на территории страны более 183 дней в течение календарного года, а также лица без гражданства, постоянно проживающие на территории нашей страны, и иностранные граждане, получившие вид на жительство. Россияне, проживающие на территории РФ менее 183 дней в течение календарного года, утрачивают статус резидента, для них размер налога составляет 30%. Никаких льгот, в том числе пенсионерам и несовершеннолетним при дарении не предусмотрено.

Если и не имеет собственных средств, требуемую сумму в казну вносят его законные представители.

Не предусматривает такое налогообложение и налоговых вычетов.

  • Стоимость подаренной квартиры.

В законодательстве нет четких указаний, какая именно сумма должна лежать в основе расчета платежей.

Это может быть, как рыночная, так и кадастровая стоимость недвижимости.

Если в дарственной прописана цифра, значительно отличающаяся от стоимости аналогичных объектов, могут возникнуть резонные вопросы к сторонам договора.

Не исключено, что свой взгляд на стоимость жилплощади по дарственной придется отстаивать в суде.

По закону, запрещено указывать в договоре стоимость квартиры, которая составляет менее 70% от ее кадастровой оценки и менее 80% от рыночной цены.

Если в договоре стоимость жилья не уточняется, налоговая служба ориентируется на его кадастровую или, в редких случаях, среднерыночную стоимость. Если в подарок переходит не вся квартира, а доля в ней, расчет необходимой суммы ведется исходя из стоимости этой доли. Независимо от даты , обязанность заплатить налоги наступает в следующем календарном году.

Согласно действующему законодательству, заполненную декларацию следует предоставить в налоговую службу не позднее 30 апреля, а оплатить начисленные налоги – до 15 июля. Несвоевременная подача документов приведет к штрафу от 1000 р. (ст.119 НК РФ). Если не совершить платеж в установленный срок, то размер штрафа будет составлять 20% от подлежащей уплате суммы.

Если налоговая служба посчитает, что человек уклоняется от уплаты умышленно, штраф будет увеличен до 40%. Кроме того, начиная с 16 июля на неуплаченные налоги будут начисляться пени. При подаче документов лично в налоговый орган датой подачи декларации считается день приема заявления.

Отправить документы можно почтой, в этом случае датой подачи будет считаться день их отправления.

Определяется он по почтовому штемпелю при обычной отправке, либо по отметке работника почты при отправке ценным письмом. Таким образом, если налогоплательщик по каким-либо причинам не успевает сдать декларацию в срок непосредственно в инспекцию, но имеет на руках весь пакет документов, он может воспользоваться почтовой службой. Независимо от того, когда письмо дойдет до адресата, если отправить его не позднее 30 апреля, штрафных санкций за просроченную подачу не последует.

Также допускается отправка декларации в электронной форме через интернет.

Сумму, подлежащую уплате, налогоплательщик рассчитывает сам. Чаще всего это не вызывает затруднений, поскольку стоимость квартиры прописывается в договоре или в оценочных документах. Оплата производится на реквизиты расчетного счета ИФНС, которые берутся либо непосредственно в местном отделении, либо на сайте.

Сотрудники налоговой службы производят расчеты относительно имущества, новый собственник которого уклоняется от уплаты налогов либо если стоимость квартиры в поданных документах явно занижена относительно ее реальной стоимости. Но теоретически возможно подать все документы в налоговую инспекцию без указания подлежащей к оплате суммы, и на основании декларации 3-НДФЛ сотрудники сами рассчитают величину налога и вышлют квитанцию.

Помимо декларации новый владелец недвижимости должен предоставить:

  1. договор дарения;
  2. свидетельство о праве собственности;
  3. документы, подтверждающие стоимость квартиры: справка из БТИ, акт экспертной оценки.
  4. паспорт (для детей младше 14 лет – свидетельство о рождении);

Если при заключении сделки составлялся акт приема и передачи имущества, его также необходимо предъявить. После того, как налоговая служба произведет необходимые расчеты, собственнику будет отправлена платежная квитанция и уведомление с указанием сроков оплаты. Даже если человек является близким родственником дарителя и по закону освобождается от налога на дарение, его могут попросить задекларировать полученную квартиру.

Правила в регионах отличаются, поэтому о необходимости подачи декларации лучше уточнить в местных налоговых органах. После получения квартиры в дар, новый собственник имеет право подарить ее другому человеку. Минимальный срок владения недвижимостью, после которого повторное дарение становится возможным, в законе не установлен.

Но даже если человек владел ею один день, передача жилплощади в дар третьему лицу не освобождает его от налоговых обязательств.

Несмотря на то, что при внесении налога за дарственную одаряемый тратит гораздо меньше средств, чем при покупке квартиры, далеко не все могут оплатить необходимую сумму. Поэтому иногда лица, не являющиеся близкими родственниками, но желающие передать друг другу имущество, осуществляют цепочку из нескольких дарений.

Например, тетя хочет подарить квартиру племяннику. При совершении сделки напрямую, тот становится налогоплательщиком, так как их родство не является достаточно близким. Однако если совершить промежуточную передачу тому из родителей, через которого идет родство, стороны налоговый сбор платить не будут.

Юристы предупреждают: при совершении подобных сделок с малым промежутком времени налоговые органы могут заподозрить неладное и провести проверку, по результатам которой конечному получателю могут начислить налог.

К похожим результатам может привести мнимая сделка, когда под договор дарения маскируется договор купли-продажи. Стороны прописывают в документах сумму сделки, однако по факту передача денег не происходит.

Если получится доказать притворность такой сделки, сторонам грозит ответственность вплоть до уголовной.

Законодательная база, касающаяся налогообложения подаренной недвижимости, в 2018 году изменений не претерпела.

Но людям, далеким от этих вопросов, порой бывает сложно разобраться в нюансах и правильно оформить документы. Во избежание ошибок можно воспользоваться помощью профессиональных консультантов. Рекомендуем посмотреть видео с рекомендациями адвоката Ключникова А.Ю. об уплате НДФЛ при дарении недвижимости.Юрист-эксперт сайта Сергей Николаевич Пыщев.
об уплате НДФЛ при дарении недвижимости.Юрист-эксперт сайта Сергей Николаевич Пыщев. Юрист-эксперт сайта (опыт 6 лет) Бесплатный вопрос юристу Нуждаетесь в консультации?

Задайте вопрос прямо на сайте.

Все консультации бесплатны/ Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему:

Автор: Редактор: Анжела Б. Поделиться 0 0

Налог на дарственную недвижимость в 2021 году

Автор публикации:Налоговый консультант. Опыт работы более 5 лет. Сбор документов в налоговую инспекцию.

Помощь в получении налогового вычета и заполнении декларации 3-НДФЛ.Налоги на дарение недвижимости – обязательная составляющая при официальном оформлении этого вида передачи полных прав на имущество.

В этом правиле, которое обязывает всех граждан федерации и иностранцев платить за получение имущества, есть некоторые исключения. Нет освобождения от уплаты денег за приобретение активов для привычного круга льготчиков – инвалидов, пенсионеров. Однако сохраняется особый фискальный статус для близкого круга людей.
Однако сохраняется особый фискальный статус для близкого круга людей.

Содержание:Рассмотрим детальнее, сколько необходимо заплатить в бюджет по дарственной. А также уточним и конкретные категории граждан, которые пользуются налоговой льготой.В публикации предлагаем конкретные примеры расчётов с объяснением ситуаций, которые могут сложиться на практике. Начнём с изучения законодательной базы, которая даёт довольно широкое понимание налогообложения, в том числе связанного с налоговыми льготами и особенностями взимания таких обязательств перед государством.Практически все вопросы, связанные с получением в дар имущества или подарками, которые налоговый кодекс РФ не приравнивает к активам, облагаемыми налогами, учтены в законодательных нормах НК.

Дорогие читатели!Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →Это быстро и бесплатно!

Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону.

Это быстро и бесплатно! Москва, Московская область Санкт-Петербург, Ленинградская область Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России) Практические положения о налоговых обязательствах, которые возлагаются на договор дарения, изложены в двух статьях.

Обратим внимание на 217 статью кодекса и следующую за ней статью 217.1.

Обе статьи дают основания считать, что передача в дар имущества не создаёт налоговых обязательств широкому кругу ближайших для дарителя, людей.

Это объясняется другими статьями Семейного и Налогового кодекса.Федеральное законодательство подчёркивают, что все ресурсы, переданные в дар, являются как бы деньгами внутри семьи. Таким образом, граждане внутри домохозяйств, не могут быть учтены как отдельные налоговые объекты.

То есть уступка имущества близким людям, не считается сделкой с коммерческой или прочей выгодой.Частично правовая база вопроса изложена в разъяснениях министерства финансов и местных нормативных актах, которые обозначают размер уплаты налогов за пользование земельными участками.

Желательно изучить и ту часть налогового кодекса, которая расписывает процедуры оформления прав на получение скидок по уплате имущества.Налоги на подаренное имущество определены законом. Налоговый кодекс, указывает на специальную категорию переданных в дар объектов.

Они обязательно поддаются оценке и выплате налога с дарения по оценочной стоимости. Не будет считаться, к примеру, объектом оценки и выплаты обязательств перед фискальной службой, денежный подарок на свадьбу от близких родственников. Дело в том, что такие ресурсы не включены в исчерпывающий перечень:

  1. акции компаний, фирм, которые выражены натурально или виртуально, в виде участия в акционерном обществе или другой форме коммерческого предприятия;
  2. недвижимое имущество — любое, включая квартиры, землю, офис;
  3. доли или паи, которые есть у дарителя в компании, в незавершённом строительстве.
  4. транспортное средство – автомобиль, катер, другой вид транспорта, который необязательно имеет государственную регистрацию;

Оформляя дарственную на любое недвижимое имущество, движимое имущество (легковые авто, грузовики, автобусы), различные финансовые активы, получатель обязан заплатить налог.

Однако если получателями являются родственники, тогда они освобождаются от уплаты налога.Кому закон разрешает без оплаты любого взноса принимать дар и даёт возможность подарить, передавать близким имущество в движимом или недвижимом варианте? В налоговом законодательстве – это родственники, которые по Семейному кодексу, считаются семьёй:

  1. внук/внучка;
  2. мать/отец;
  3. дед/бабушка;
  4. сын/дочь – кровные или некровные;
  5. муж/жена;
  6. ближайшие родственники от отца и матери с полнокровной линией — от обоих родителей – и неполнокровной.

Эти категории освобождены от любых взносов в пользу государства при получении новых активов в свою пользу.Если речь идёт о коммерческом использовании объектов, передаче их в руки частной компании, тогда действует другой механизм исчисления налоговых обязательств.Передать в дар квартиры, офисы, складские и производственные помещение, юридическая фирма не сможет. Узаконить такое решение невозможно, поскольку для юрлиц есть свои правила и особенности работы.

И они исключают дарение имущества одной компании – другой.За получение имущества по договору дарения новый собственник должен уплатить стандартную ставку налога на доход с физических лиц.Ставка, действующая в настоящее время — 13% от цены недвижимости.

То есть если условно говоря, цена подаренного имущества составляет 250 000 рублей, то объём уплаты налога составляет 32, 5 тысячи рублей.Дарение недвижимости намного дешевле, если речь идёт о жителе страны, который давно проживает в федерации. Для резидентов, то есть граждан, которые проживают на территории РФ не менее 183 дней (за один календарный год), сохраняются ставки не выше 13%.Если даритель иностранец или гражданин страны, а получатель имущества – нерезидент федерации, то есть проживает постоянно за пределами РФ, размер налога составит 30%.Снова рассмотрим наш пример для наглядности. Если принимающая дар сторона на сумму 250 тысяч рублей, оформит его официально, то для этого необходимо заплатить треть стоимости.

В нашем случае речь идёт о 75 тысяч рублей.

То есть разница составит 17% или треть от суммы, получаемого в дар имущества.В договоре можно указать возможность ухода за дарителем до его смерти и переход передачи прав на распоряжение имуществом после ухода из жизни.

Такой договор может быть составлен и зафиксирован как юридически правомочный документ только с нотариусом и по определённым правилам.В договоре указывают конкретные сроки и объёмы передачи имущества. Это упрощает взаимоотношения между дателем недвижимости или движимого имущества и тем, кто принимает её на определённых условиях.Вместе с тем в ряде случаев, такой договор может быть аннулирован.

Законом не предусмотрено, что такие нормы обязательны или наоборот, должны быть исключены. Именно поэтому нормы договора могут быть признаны как несущественные и не будут определены основными при составлении договора.

Окончательное решение о том, составлять такой договор или нет, возлагается на самого дарителя. Он и должен принимать на себя все риски и плюсы договора.Признаётся недействительным договор с гражданами, которые вследствие занимаемой ими должности или исполнения обязанностей, могут оказывать психологическое давление.

К такой категории граждан относят: врачей, оказывающих услуги медицинской помощи дарителям, сотрудники структур, которые по своим функциональным обязанностям ухаживают за престарелыми гражданами.Несмотря на то, что это только потенциальная угроза самостоятельным решениям, однако закон ограничил их право. Это необходимо для того, чтобы была высокая степень доверия, и не было соблазна причинить вред пациенту или клиенту соцзащиты.Если в договоре дарения указано, что получателю передано недвижимость с долями в незавершённом строительстве или доли в предприятии, фирме придётся также заплатить налог. Как и в предыдущих вариантах, предусмотрено освобождение от уплаты самых приближённых по кровности и некоторых некровных родственников.

А также действует «резидентная» ставка налога в размере 13% и нерезидентная – в размере 30%.Если речь идёт о дарении части в незавершённом строительстве, следует понимать, что зачастую – это не формализированная собственность. Поэтому переоформлять в полном объёме права на долю, которая стала квартирой или частью дома, может быть довольно хлопотным и длительным процессом.

Но если речь идёт о сотнях тысячах вложений, тогда этим стоит заняться вместе с адвокатом.Передача доли в руки другого гражданина считается законным правом дарителя, и отказать ему в таком праве никто не может. Любые претензии застройщиков, операторов первичного рынка, которые составляли договор с одним гражданином, а имеют дело в конечном счёте с другим клиентом – необоснованные.

Передача может осуществляться столько раз, сколько этого захочет собственник доли.Однако, как и в случае с первой передачей прав на владение, распоряжение и использование недвижимостью, здесь действует правило родственной связи, которая даёт право бесплатной передачи. А в случае с дарением отдалённым родственникам или близким людям без родственных связей с уплатой 13% налога от оценочной стоимости.Какой налог платится при дарении в стандартной ситуации?

НДФЛ при дарении выплачивается и декларируется самим получателем в двух ставках:

  1. 13% для тех, кто является постоянно проживающим на территории федерации, гражданином;
  2. 30% — если имущество передаётся гражданину, который живёт в стране с учётом всего календарного года, более 50% времени.

Если речь идёт об определении плательщика и его вклада, следует знать, что в таком случае налоги платит за приём в дар недвижимости не только иностранец, но и гражданин РФ. Житель федерации, который не имеет российского гражданства, однако у него есть вид на жительство, и он более половины года проживает на территории РФ, получает льготный налоговый тариф – 13%.Если же гражданин РФ имеет вид на жительство другой страны или более чем 50% дней в году проживает за пределами федерации, то им уплачивается не льготная ставка в размере 30%.То есть важно учитывать все факторы и прежде чем принимать имущество в дар, понимать какой вид налога платится в этом конкретном случае.Налоги на дарение недвижимости с 2021 года (старт новой оценки начался в 2017 году), идёт от независимой оценки имущества. Если заказать другую оценку, то по законодательству такое действие прямо не запрещается.

Однако нельзя прогнозировать насколько соответствует современным требованиям фискального законодательства, такой расчёт.Поэтому эксперты в законодательстве рекомендуют использовать в 2021 году номинальную стоимость недвижимости, то есть цену, которая не может быть ниже 70% от кадастровой оценки. На практике это и означает стандартный размер выплаты за такую же недвижимость в рыночных условиях. Лучше всего брать кадастровую оценку, которая будет 100% принята налоговыми инспекторами как справедливая.За недостоверное отображение цены недвижимости в случае дарения и попытку создать схему укрывательства от налогов, плательщик может получить взыскание в виде штрафа.

Кроме того, причитающуюся сумму он обязан будет возместить в бюджет или в добровольном, или в судебном порядке.В отношении налоговых выплат есть ещё один важный нюанс.

Если получатели недвижимости захотят продать имущество до истечения 5 лет (не родственники) или 3 лет (родственники), они обязаны будут заплатить налог на полученную прибыль. В том случае, если сумма продажи значительная и превышает 1 миллион, можно применить так называемый налоговый вычет.Он используется вместо льготных тарифов, однако более практичен для использования в определённых условиях.К примеру, получая наследство и пытаясь продать до истечения трёхлетнего возраста дом стоимостью 1 миллион 500 тысяч, получивший дом в дар, заплатит тринадцатипроцентную ставку по такой формуле: 1,5 млн.

– 1 млн. = 500 тысяч. Расчёт выплаты налога производится с вычета – 500 тысяч.

То есть оплата составит не более 65 тысяч рублей.Есть ещё одна важная цифра – 4 тыс. рублей. Именно с этого показателя налоговая может исчислять тринадцатипроцентный НДФЛ.

Если этот подарок презент от компании, то она обязана самостоятельно рассчитать налог и подать его в инспекционные органы. Это правило действует только тогда, когда выдача премии производилась от юридического лица, а не частного гражданина.Приведём пример расчёта налога на недвижимость, полученную в подарок. Стоимость коттеджа на окраине составляет приблизительно 870 тысяч рублей.Если принимающий дар является гражданином РФ и постоянно пребывает на территории федерации более чем полгода, он воспользуется при составлении декларации 13% ставкой НДФЛ.Таким образом, размер обязательства перед государством составит 113,1 тыс.

рублей.Если получатель недвижимости больше пребывает за пределами страны, он будет обязан отчислить 30% от оценочной стоимости.

Расчёт предельно прост – 870 тысяч разделить на 100% и умножить на 30.

Таким образом, размер выплаты составит 261 тыс. рублей.Да такая разница существует, и она прямо связана с уровнем родственности и видом получаемого имущества.Высокая степень родственности даёт право быть освобождённым от уплаты налога на доход, а некоторые виды собственности не подлежат налогообложению, несмотря на то, что это дар.Если дарственная оформлена на ближайшего кровного родственника, тогда уплачивать ничего не требуется.Зятья, племянники, двоюродные и в большей степени отдалённости родственники – все они оплачивают 13% от суммы стоимости получаемого имущества в дар. Таким образом, оформление обычного договора купли-продажи может быть в таком случае как и составление завещания, более рациональным решением.Не всё новое имущество, приобретённое от стороннего человека, обязано пройти процедуру обложения налогом.

Если это подарок на день рождения – такие платежи от родственников, не считаются налогооблагаемыми.После того как получен в подарок дом или квартира, следует подготовить документы к оформлению декларации.

Она оформляется и подаётся по итогам года.В год приобретения, декларирование не предусмотрено. То есть указать стоимость объекта и рассчитать самостоятельно или с помощью консультанта размер НДФЛ в декларации, необходимо с нового отчётного периода.В 2021 году полученный подарок в виде недвижимого или движимого имущества будет указан в декларации в следующем году.

Крайний срок подачи декларации в фискальный орган — апрель.

Полная выплата суммы – не позже середины июля.При предоставлении декларации о подарке по форме декларирования налога на доходы физлиц, может понадобиться копия документа, который укажет на прямимые родственные связи.

Это может быть как свидетельство советского образца, так и выписка из новых реестров. Такими документами лучше запастись заблаговременно.

Это даст возможность обосновать свои расчёты или расчёты специалиста и пользоваться подаренным объектом без конфликтов с государством.Как правило, при расчёте НДФЛ с пониженной ставкой может потребоваться:

  1. договор дарения;
  2. копия документа (выписка) из реестра на право собственности;
  3. копия или выписка кадастровой оценки имущества;
  4. если оценка проводилась независимыми экспертами, необходимо приложить договор и полный отчёт об оценке имущества.

Если фискальная служба посчитает расчёт недостоверным или ошибочным, она может потребовать перерасчёт показателей или начать судебный процесс для выяснения истинной цены квартиры, автомобиля или другой собственности.Какой размер санкций к неаккуратному исполнителю требований закона?

Прежде всего, следует уточнить, что для каждого правонарушения есть свои санкции, которые в большинстве случаев не гасят друг друга, а дополняют:

  1. игнорирование декларирования – штраф в размере 5% от всей суммы неуплаченного налогового обязательства помесячно с момента возникновения необходимости уплатить налог, плюс одноразово – 1000 рублей;
  2. штраф за сам факт отсутствия налогового платежа в размере 20% от суммы НДФЛ. Если сумма второй раз не поступила – 40%.
  3. пеня, которая рассчитывается по формуле и включает в себя сумму задолженности умноженной на ставку рефинансирования Центробанка. Полученный показатель потом умножается ещё на 1/300 и дни, которые платёж не поступал незаконно, в казну;

Рассмотрим размер штрафных санкций за неуплату налогов по квартире оценочной стоимостью 250 тысяч рублей. Размер НДФЛ в этом случае составит 13% или 32500 рублей.

Налог не платился полгода, то есть за каждый месяц взыщут по 5% или 30% от облагаемой суммы – 75 тысяч рублей.К сумме прибавим 1000 рублей единовременного штрафа – 76 тыс. руб. К этой сумме прибавится также штраф за неуплату отчисления – 15 тыс. руб.Плюс пеня, которая в этом случае составит немногим более тысячи.В итоге за невыполнение обязательства по декларированию, уплате налога и просрочку платежа, гражданин заплатит до 93 тысяч рублей.Именно поэтому прежде чем планировать дальнейшие действия по полученному активу, следует знать фискальные последствия неоформления или утаивания этого актива.Важное замечание касается сроков по продаже/купле полученного в дар имущества.

Если не позже трёх лет после оформления договора дарения недвижимость продадут, закон потребует выплатить полную сумму по ставке 13% даже ближайшему родственнику.Таким образом, закон защищает право на приобретение исключительно для личных целей и без возможности получить прибыль. Это фактически шлагбаум в деятельности недобросовестных граждан, которые используют законодательные льготы для личных, корыстных целей.Если недвижимость или автомобиль спустя несколько дней или месяцев передаривались родственникам, налоговая служба может провести проверку действительности такой безвозмездной передачи имущества.

Суть такой схемы в попытке передать без уплаты налога, имущество от одного человека – другому, который хотя и является родственником, но дальним и обязан платить 13 или 30 процентов от стоимости. Если налоговики смогут отследить нелегальное перемещение средств под прикрытием процедуры дарения, получатели могут получить статус подозреваемых в совершении финансовой махинации.

Однако, если проверка установит реальность передаривания из-за сложившихся жизненных обстоятельств, никаких санкций применяться не будет.Практически никак, кроме возможности стать ближайшим родственником дарителя. Если даритель признаёт человека сыном/отцом, бабушкой/дедушкой, мужем/женой, тогда уплата 13-типроцентного налога не потребуется.

Кроме того, не будет необходимости платить налог в размере от 13 до 30%, если недвижимость или движимое имущество не будет передано в частные руки другому гражданину.

В этом случае налоговики небезосновательно посчитают, что речь идёт о схеме, которая прикрывается механизмом дарения, однако на самом деле является схемой уклонения от обязательств перед государством.Поэтому уйти от уплаты налога можно только двумя способами:

  1. стать ближайшим родственником дарителя;
  2. не реализовывать имущество минимум три года после оформления и подписания договора.

Самый простой способ получить в дар имущество и не платить деньги за недвижимость (налог) – договориться с другими собственниками.

То есть, к примеру, оформить всё на них и со временем, выкупить или получить в наследство. Однако такие договорённости будут держаться на честном слове и исполнительности всех участников, а не на юридической основе прав владения и распоряжения.Ещё один вариант не платить лишние деньги – доказать налоговикам, что всё же получатель — близкий круг родственников.

Несмотря на то, что это может быть некровное родство, доказательная база может быть представлена для рассмотрения.

Речь идёт о признании родственниками через механизм экспертиз и закрепление этих данных через соответствующие документы.Почему процедура выплаты и налоги на подаренную недвижимость окажутся намного меньшими, чем при стандартной процедуре оформления наследства?Что необходимо обязательно прописать в договоре дарения для того, чтобы не создать конфликт и не оказаться выброшенным на улицу?

Как гарантировать соблюдение сторонами условий договора и выполнения всеми его содержания?

Каким является налогообложение при оформлении дарения? Обо всём этом говорит эксперт в полезном видео, основываясь на практике применения законов при составлении и оспаривании договоров дарения.Video can’t be loaded because JavaScript is disabled: Облагается ли налогами дарение недвижимости? Ответ на этот вопрос может дать только изучение ситуации.

Если речь идёт о родственных связях и дарении имущества близкому человеку, то закон не предусматривает никаких выплат в бюджет.Другое дело, если речь идёт о дарении чужому человеку. Но и в этом случае есть свои нюансы.

Размеры налога при дарении недвижимости отличаются в зависимости от статуса получателя. Если речь идёт об обычном гражданине федерации – это 13% ставка.

Если облагается налогом дарение от человека, который занимается бизнесом за рубежом или постоянно проживает за пределами страны – ставка повышается более чем вдвое.Важно знать, что даритель ничего не передаёт государству, а фактически отдаёт своё имущество безвозмездно по договору дарения или по договору с условием дарения. Платит налог в такой ситуации только тот, кто принимает дар и распоряжается новыми ресурсами на своё усмотрение.Система оплаты налогов получающему дар, позволяет выбрать оптимальную схему выплаты, которая обеспечивает справедливое распределение ресурсов получателями имущества.Вместе с тем надо учесть и явные плюсы завещания.

Если завещание можно отменить и начать тяжбу за законное распределение имущества, то в договоре дарения нет ни слова об установленном законом, порядке наследования.

Таким образом, имущество непросто передаётся, а изымается из возможности начать судебный спор.

Большинство получателей договоров дарения, могут содержать полный объём обязательств сторон.

Там же включены основные правила введения в действие договора.Будьте внимательны!Последние изменения в законодательстве могли быть не отображены в данной статье, в связи с этим статья могла утратить юридическую актуальность. В случае возникновения вопросов обязательно обратитесь за бесплатной консультацией к нашему юристу через форму ниже.