Налоги с продажи квартиры менее 3 лет для пенсионеров

Налоги с продажи квартиры менее 3 лет для пенсионеров

Новый закон для пенсионеров. Налог с продажи квартиры


17 сентября 20219,1 тыс. прочитали2,5 мин.11 тыс. просмотра публикацииУникальные посетители страницы9,1 тыс.

прочитали до концаЭто 82% от открывших публикацию2,5 минуты — среднее время чтенияНужно ли платить пенсионеру налог с продажи квартиры? Отечественное законодательство отвечает на данный вопрос положительно.

Продавцу пенсионного возраста потребуется продекларировать доход и погасить налог с продажи недвижимости, находящейся в собственности.

Для каждого налогоплательщика устанавливаются рваные правила, при этом возраст человека непринципиален. Однако существуют ситуации, при которых налог с реализации имущества отсутствует.Если пожилой человек продает квартиру, то с полученных денежных средств ему придется погасить налог в размере 13%.

Предельная сумма налога в рассматриваемой ситуации – 260 тысяч рублей. Требовать большей суммы работники налоговых органов не вправе.Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2021 годуВ настоящее время российским пенсионерам предоставляются самые разные преференции, субсидии, дотации, социальные выплаты. Надо отметить, что такого рода послабления и льготы обеспечиваются государством в достаточно большом количестве, затрагивая разнообразные направления и условия жизнедеятельности граждан, актуальные на современном этапе развития общества.В итоге закономерен вопрос — за что же платится.

Ответим — уплачивается НДФЛ (на доходы физических лиц) 13% при продаже имущества, которое и считается доходом.

Налог с продажи квартиры в 2021 году новый закон Вопрос о том, налог от продажи квартиры в 2021 г. Действуют в РФ льготы стандартные и социальные, имущественные и профессиональные. В отношении сделки купли-продажи, действуют имущественные налоговые льготы.

Предоставляются они в виде вычета.Если перед пенсионером встал вопрос, надо ли платить налог при продаже квартиры в 2021 году и сколько это будет стоить, если минимальный период владения недвижимостью не соблюден, в качестве снижения суммы вполне возможно воспользоваться фиксированным имущественным вычетом.

В 2021 году он по-прежнему составляет 1 миллион рублей.Вопрос этот важен для рассмотрения, потому что для многих пенсионеров начисляемая пенсия – единственный источник дохода, и зачастую для многих уплата дополнительных взносов, в том числе налогов, тяжелое бремя.Теперь в налоговой инспекции будет учитываться не только стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи. Налоговики произведут свой расчет – умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7, и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости будет произведен по полученному результату, а не по указанному гражданином.Иногда при расчете стоимости необходимого налога могут возникнуть определенные вопросы.

Как правило, они возникают вследствие того, что кадастровая стоимость, то есть кадастровая оценка объекта на первый день года заключения сделки не определена еще.

В этом случае налог на доходы физических лиц будет браться с той стоимости объекта, которую прописывают в договоре.Таким образом, если у пенсионера имеется две квартиры и два гаража, освобождение от налога от получает только по 1 квартире и 1 гаражу. За владельцем сохраняется право выбора, какой из объектов выбрать для освобождения от налога. В целях экономии, как правило, выбирают более дорогую недвижимость.

  1. Доходы больше расходов. Тогда НДФЛ уплачивают с разницы. Например, Иванова получила квартиру в дар от сына, но вложила в ремонт свои деньги в размере 450 000 руб. Через 2 года она продала жилье за 2 000 000 руб. Т. к. минимальный срок не прошел, то платить налог придется. Однако его можно уменьшить, предоставив документы и чеки по ремонту. Тогда НДФЛ будет удержан из разницы, т. е. с 1 550 000 руб. Плата составит 201 500 руб.
  2. Доходы равны расходам или меньше их. Тогда НДФЛ платить не придется. Например, такое возможно, если человек продает квартиру по той же или меньшей стоимости, чем он купил.

Важный нюанс – нужно правильно определить дату, от которой будет начинаться отсчет этих 3 – 5 лет.

Иначе можно попасть в ситуации, когда налог все же придется уплатить.

Нужно ли пенсионерам платить налог с продажи квартиры

Для того чтобы получить дополнительный источник доходов, многие люди старшего возраста, пенсионеры, принимают ответственное решение о продаже имеющейся в собственности недвижимости.Но важно в связи с этим обратить внимание на один немаловажный момент — уплата налога от дохода, который получился при продаже конкретного объекта недвижимости.

Поговорим о том, платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры. Налог с продажи квартиры заинтересует многих людей, которые вышли на пенсию и проявили желание гарантировать себе достойную и обеспеченную жизнь благодаря вырученным от проданной недвижимости деньгам.В 2021 году появился закон, который гарантирует для пенсионеров от данного обязательства, но при выполнении ряда условий. Например, если человек владел квартирой до момента продажи указанный отрезок времени ( от 3 лет).

В противном случае придется платить 13% с дохода.У того человека, который занимается продажей единственного имеющегося жилья, появляется право на освобождение от требуемой уплаты налога на доход. Но только в том случае, если период нахождения такой недвижимости в собственности у налогоплательщика составит не менее трех лет. Можно также обратить особое внимание на следующий пункт, который касается находящегося в совместной собственности супругов жилья.Здесь важно внимательно разобраться: если один жилой объект оформлен на супруга, а другой на супругу, но при этом две квартиры куплены во время брака, то данная недвижимость является единственной.

Именно такое изменение вступило в силу в 2021 году. До этого момента в нем просто не было никакого смысла, так как 5-летний период владения для освобождения от налога только для квартиры, полученной с 2016 года.Для недвижимости, купленной до 2016 года, минимальный период времени владения составит три года, а для приобретенной ранее этого срока — пять лет. В том случае, если указанные правила соблюдены, тогда не потребуется ничего платить.

Справка! Минимальный отрезок времени в три года учитываются, когда квартира получена пенсионером по наследству, по дарственной или в результате приватизации.Когда необходимо рассчитать налоговый платеж, важно учитывать кадастровую стоимость объекта недвижимости.

Для того чтобы уменьшить платежи, многие люди искусственным способом занижают цену квартиры.Но по новому закону налоговые органы имеют полное право определять конечную цену объекта, для того чтобы начислить налог. Кадастровая стоимость при этом должно быть умножена на коэффициент 0,7. С полученной точной суммы и вычисляется налог.

С полученной точной суммы и вычисляется налог. Для пенсионеров имеется уже установленный имущественный вычет в миллион рублей.Расчет имущественного вычета. Один миллион рублей — это максимальная сумма вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилого объекта.Для того чтобы сделать минимальным налоговый вычет можно использовать эффективный вариант учета имеющихся расходов на определенную недвижимость, подготовленную к продаже.

Для этого потребуется к подаваемой налоговой декларации приложить следующие необходимые документы:

  • Чеки на покупку стройматериалов для улучшения жилищных условий в квартире.
  • Начальный официальный договор на покупку конкретной квартиры.
  • Чеки, которые подтверждают все без исключения понесенные расходы на выполненные организованных ремонтных работ (именно все указанные расходы могут быть вычтены из дохода, который был получен от продажи недвижимости).

Внимание! Все без исключения расходы должны в обязательном порядке быть документированы.Для того чтобы подать декларацию о доходах пенсионеру, необходимо воспользоваться несколькими основными способами. К примеру, можно сдать официальный документ самостоятельно, лично по указанному адресу места жительства.

Кроме того, это можно сделать по почте или воспользоваться помощью официального сайта, а также через личный кабинет налогоплательщика.Полезно также почитать: Предлагаем посмотреть видео по теме статьи:При соблюдении некоторых условий, можно добиться того, что пенсионеры не будут платить налоги по продажи конкретной квартиры ( в собственности у пенсионера не менее трех лет).Может быть полезно:

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2021 году

› › › Несмотря на заверения властей, фискальные взносы в бюджет с населения и бизнеса продолжают увеличиваться. Претерпел изменения сбор с доходов от сделок с недвижимостью. В статье рассмотрим, какой налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2021 году установило государство.

Есть ли законные способы избежать крупных выплат в казну.

Несмотря на ряд налоговых льгот, которые существуют для пенсионеров, НДФЛ с продажи квартиры для этой категории граждан предусмотрен на общих основаниях.Декларацию о доходе граждане должны подавать самостоятельно.

Ставка налогообложения на доход с продажи жилья установлена в 13 % от полученной от покупателя суммы. С 2018 года, если гражданин самостоятельно не задекларировал доход, сотрудники фискальной службы рассчитывают налог самостоятельно. За базовую сумму берется 70 % кадастровой стоимости реализованной недвижимости.Обратите внимание!

Пенсионеры, которые не являются резидентами РФ, платят налог с продажи жилья по ставке в 30 %.Нерезидентами считаются лица, которые живут на территории России менее полугода за последние 12 месяцев.Однако не каждая продажа жилья облагается налогом. Государство предусмотрело ситуации, когда сделка с недвижимостью не входит в годовой доход гражданина.С 2021 года государство ввело повышенную ставку налогообложения для доходов свыше 5 млн.

рублей. Теперь граждане должны заплатить в казну на 2 % больше, чем ранее. Нововведение не касается сделок с имуществом.

Ставка в 15 % действует только при продаже ценных бумаг.Обратите внимание! При продаже квартиры, машины, иного имущества верхнего порога налогооблагаемой базы «для богатых» не установлено. Доход с продажи облагается налогом в 13 %.Платить или не платить налоги с продажи квартиры гражданам зависит от нескольких обстоятельств.

До 2018 года достаточно было владеть жильем в течение 3 лет, чтобы доход от продажи не попал в налогооблагаемую базу физического лица.В 2021 году НДФЛ от сделок с имуществом не платят в следующих случаях:

  1. Если стоимость квартиры при продаже меньше или равна цене ее приобретения.
  2. Если жилье было получено в результате приватизации, по завещанию, по праву наследования, договору дарения и находилось в собственности не менее 3 лет.
  3. Если жилье по кадастру оценивается в 700 тыс. рублей. При оформлении сделки в договоре цена менее или равно 1 млн. рублей.
  4. Если квартира была в собственности гражданина более 5 лет.

Реализация жилья ранее установленных сроков считается разовым доходом физического лица. Сделка попадает под налогообложение по стандартной ставке в 13 %.Важным нововведением 2021 года является разрешение не платить НДФЛ с продажи жилья, если оно является единственным для проживания. В случае, если гражданин продает дом с участком, на котором он построен, то от налога освобождается и стоимость земли.Обратите внимание!

Для освобождения от уплаты налога, единственным жильем необходимо владеть не менее 3 лет до момента продажи.С 2021 года стало невозможно занизить стоимость объекта в договоре купли-продажи для уменьшения фискального сбора. Закончен переходный период на новую схему расчета налога на недвижимость, который начался в 2015 году.Обратите внимание! Налог на недвижимость, включая доход с продажи, с 2021 года рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта.

В отличие от инвентаризационной стоимости, кадастровая максимально приближена к рыночной.Если налоговый инспектор решит, что продавец указал в договоре заниженную цену, то он может инициировать расчет налога по кадастровой стоимости. За налогооблагаемую базу фискальные органы вправе взять 70 % от суммы. Стоимость по кадастру определяется на момент 1 января года, в котором совершается сделка.Важным моментом для освобождения от фискального сбора при продаже квартиры является дата ее приобретения.

Расчет времени владения ведут не в календарных годах, а помесячно.Минимальный срок владения недвижимостью составляет:

  1. Не менее 60 месяцев подряд для квартиры, приобретенной по договору купли-продажи.
  2. Не менее 36 месяцев подряд для жилья, полученного в дар от близких родственников, унаследованного или приватизированного.

Обратите внимание! Льготные периоды не действуют для нежилой недвижимости.Начало отсчета срока владения квартирой ведется:

  1. С даты регистрации права в ЕГРН. Дата заключения договора купли-продажи значения не имеет.
  2. Для жилья, приобретаемого по долевому участию в строительстве — с момента заключения договора с застройщиком.
  3. Для жилья, полученного по праву наследования — с момента открытия наследства (дата смерти наследодателя).
  1. Налог с продажи квартиры для пенсионеров рассчитывается по общему правилу.
  2. Налог «на богатых» на сделки с жилой недвижимостью не распространяется.
  3. Занизить стоимость сделки с жильем с 2021 года невозможно, поскольку расчет проводят по кадастровой стоимости.
  4. Продать жилье без уплаты налогов можно, если владение продолжается более 5 лет в общем случае, более 3 лет, если квартира приобретена при определенных условиях.
  5. Льготы, которые пенсионер имеет при уплате налога на имущество, значения не имеет.

Рекомендуем статьи по теме

Поделитесь с друзьями или сохраните для себя: Оценка статьи:

(1 оценок, среднее: 2,00 из 5)

Загрузка.Добавить комментарий Бесплатная юридическая консультацияПопали в сложную ситуацию, где требуется квалифицированная помощь юриста?

Обратитесь к нашим экспертам, это абсолютно бесплатноМосква и область (круглосуточно)+7 (499) 350-44-92Санкт-Петербург (круглосуточно)+7 (812) 627-14-95Бесплатно по России8 (800) 555-67-55 доб.

225 Найти: © 2017–2021 – Налоги и право для физических лицПерепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточникаООО «Спектр», 117246, Москва, Херсонская улица, дом 41а Выберите раздел права

Какой налог платят пенсионеры при продаже квартиры

28 октября 202128 тыс. прочитали4 мин.43 тыс. просмотра публикацииУникальные посетители страницы28 тыс.

прочитали до концаЭто 66% от открывших публикацию4 минуты — среднее время чтенияЧто важно знать, чтобы избежать штрафов и проблем с ФНС.Решила моя знакомая пенсионерка Ирина Константиновна, что выгоднее ей будет квартиру не в аренду сдавать, а продать ее.

Так не нужно платить коммуналку, которая растет каждый год, а то и по два раза. А деньги можно в банк положить под проценты.

И в валюту вложить и под матрас сложить, если банку не доверяешь. И жить себе на проценты. Даже название этому красивое есть — «рантье», почти как из всех тех мыльных сериалов, которые российские пенсионеры давно уже не смотрят, лишь изредка вздыхая, как раньше хорошо умели снимать: «Рабыня Изаура», «Богатые тоже плачут», «Санта-Барбара». А сейчас и отдохнуть-то после дачи глазу не на чем, нет места простым историям в сетке коммерческого вещания.

И даже реклама того самого мыла не спасает.Но вернемся к планам Ирины Константиновны.

Прежде чем превратить свою недвижимость в наличность, она озаботилась вопросом, придется ли ей платить налоги?

Может быть, льгота для пенсионеров предусмотрена, да о ней никто не рассказывает? А если не вовремя заплатить и не все, так небось и штрафы есть?

Пришлось помогать пенсионерке во всем разобраться, да и с вами заодно поделиться полезной информацией.Когда человек продает квартиру или какое-то другое имущество, у него образуется доход. Государство традиционно должно получить часть этого дохода в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). И это не российское изобретение.

Делиться доходами с государством приходится гражданам всех стран, без исключения. Ведь это основа государственного финансового благополучия. Плательщиками НДФЛ являются абсолютно все граждане, независимо от возраста, пола и места жительства.

Даже если младенец вдруг получит налогооблагаемый доход (а что к нему относится, написано в Налоговом кодексе РФ), он должен будет заплатить НДФЛ.

За него это, конечно же, сделают родители, но плательщиком будет считаться сам ребенок. Поэтому и пенсионеры исключением не являются.Стандартная ставка НДФЛ составляет 13%. С некоторых пор она не зависит от размера дохода и даже его типа. Но для некоторых видов доходов все же установлены повышенные ставки, но к доходам от продажи квартиры, дома, или дачи они не относятся, поэтому говорить о них мы не будем.По нормам Налогового кодекса, пенсии и социальные пособия не относятся к налогооблагаемым доходам, поэтому многие пенсионеры не платят НДФЛ в обычной жизни.

Но для некоторых видов доходов все же установлены повышенные ставки, но к доходам от продажи квартиры, дома, или дачи они не относятся, поэтому говорить о них мы не будем.По нормам Налогового кодекса, пенсии и социальные пособия не относятся к налогооблагаемым доходам, поэтому многие пенсионеры не платят НДФЛ в обычной жизни.

Работающим пенсионерам НДФЛ удерживает из заработной платы работодатель. Его называют налоговым агентом и именно он занимается перечислением НДФЛ в бюджет и отчетами в ФНС России.

Но если пенсионер или другой гражданин продал квартиру или получил другой налогооблагаемый доход не по месту работы, он обязан самостоятельно:

  1. Вычислить сумму НДФЛ.
  2. Заплатить налог в бюджет.
  3. Заполнить и сдать в территориальную налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФ.

Никаких льгот по уплате НДФЛ для налогоплательщиков-пенсионеров российское налоговое законодательство не предусматривает.

Пожилые граждане платят налог на общих основаниях, в том числе и при продаже квартиры или другой недвижимости.

Но некоторые послабления все же имеются.

Правда, не все смогут ими воспользоваться.Итак, Ирина Константиновна теперь знает, что она должна платить НДФЛ наравне со всеми. Но не всегда эта обязанность возникает при продаже квартиры.

Дело в том, что нормами статьи 217.1 НК РФ предусмотрен минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для целей налогообложения.

Этот тот срок при продаже недвижимости в течение которого нужно платить налог. Обычно он составляет 5 лет. Это означает, что если человек владеет квартирой дольше, он не платит НДФЛ с ее продажи. Этот срок сокращается до 3 лет, если право собственности на недвижимость получено налогоплательщиком:

  1. в результате приватизации;
  2. в порядке наследования;
  3. по договору дарения от члена семьи или близкого родственника налогоплательщика;
  1. по договору пожизненного содержания с иждивением, в рамках которого налогоплательщик выступал в качестве плательщика ренты.

Дату приобретения недвижимости в собственность пенсионер самостоятельно может посмотреть в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на квартиру (до 15.07.2016) или выписке из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

У ФНС эти данные есть.К сожалению для Ирины Константиновны свою квартиру она купила сама, и она находится в собственности менее 5 лет.

Поэтому доход от ее продажи облагается налогом.

Но его сумму при желании, а главное наличии определенных возможностей можно уменьшить. Это называется.В статье 220 НК РФ сказано, что любой плательщик НДФЛ при определении размера налоговой базы имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере 1 000 000 рублей. То есть если квартира была продана за 999 999 рублей, то никакого налога платить не нужно.

Значит, можно указать в договоре меньшую цену и не платить налог?

Конечно, нет.

  1. В-третьих, такие махинации вообще тянут на уголовное преступление. Как говорится, оно вам надо?
  2. Во-вторых, налогоплательщик, который решил сэкономить на НДФЛ, может потерять больше, если сделка вдруг будет признана недействительной. Ведь ему вернут только ту сумму, которая указана в договоре.
  3. Во-первых, это будет являться нарушением налогового законодательства. При выявлении такой махинации налоговики не только доначислят налог, но и оштрафуют хитрого налогоплательщика. Как они это вычислят? Элементарно — по кадастровой стоимости квартиры, а также по рыночной стоимости жилья в этом районе. Все необходимые для этого инструменты у них есть.

Поэтому в договоре купли-продажи нужно всегда указывать реальную сумму. А для вычисления налога к уплате просто отнять от нее 1 000 000 рублей.

Остаток умножить на 13%. Но это будет не совсем правильно. Можно не уменьшать полученный доход на гипотетический 1 000 000 рублей, а вместо этого уменьшить его на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы по приобретению квартиры.

То есть если у пенсионера есть документы, подтверждающие, что он ранее купил эту квартиру за определенную сумму, он может заявить и получить именно такую сумму вычета. Логично, что ранее потраченные деньги нужно вычесть из дохода.Ирина Константиновна купила новостройку в ипотеку за 5 600 000 рублей, а продала за 6 800 000 рублей.

То есть она получила прибыль всего:6 800 000 — 5 600 000 = 1 200 000 рублей.Именно с этой суммы она и должна будет заплатить 13 %:1 200 000 × 13% = 156 000 рублей.Сумма немалая, но все же меньше, чем с полной стоимости квартиры, даже за минусом 1 000 000 рублей. Налоговый вычет можно получить, заявив его в налоговой декларации 3-НДФЛ, в соответствии с п.7 статьи 220 НК РФ).

Эту декларацию следует обязательно направить в ИФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за тем, в котором была продана квартира. Если ее своевременно не сдать, даже если налога к уплате нет, инспекторы ФНС оштрафуют минимум на 1000 рублей.Вместе с Ириной Константиновной мы узнали, что:

  1. Продажа квартиры, которая находится в собственности более 5 лет (в некоторых случаях 3 лет), НДФЛ не облагается.
  2. Декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры нужно сдавать обязательно 1 апреля года, следующего за отчетным.
  3. Ставка НДФЛ при продаже квартиры составляет 13%.
  4. У пенсионеров нет льгот по НДФЛ и они не освобождены от его уплаты.
  5. Имущественный вычет составляет минимум 1 000 000 рублей, но может быть увеличен до суммы фактически понесенных расходов.

И тогда никаких проблем и штрафов можно не опасаться.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры в 2021 году

» Налог с продажи недвижимости рассчитывается на основании Налогового Кодекса. Вопросу взимания НДФЛ с физических лиц посвящена гл. 23. Кроме того в ноябре 2014 года был принят ФЗ РФ № 382, который внес изменения в порядок определения продавцов недвижимости, освобождаемых от уплаты подоходного налога.

С 1 января 2021 года вступил в силу ФЗ РФ № 424, принятый в ноябре 2018 года.

Условиями закона установлено, что теперь нормы о взимании 13% при продаже недвижимости распространяются и на лиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ. Плюс в отношении нерезидентов, благодаря новому закону, начинают действовать и правила расчета налога, исходя из кадастровой стоимости жилища, помноженной на коэффициент 0,7. Если квартира принадлежала пенсионеру более 3 лет, то сделка по её продаже не подлежит налогообложению.

Декларировать её также не требуется. НДФЛ уплачивается только при продаже жилья, принадлежавшего пенсионеру менее 3 лет.

Многие пенсионеры путают имущественный налог и НДФЛ, который нужно уплатить от проданной недвижимости.

Они полагают, что если от имущественного налога они освобождены, то и НДФЛ платить не требуется.

Но это не так. Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи.

От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости.

Она составляет 13%. Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости. Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно.

Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля. Пенсионер вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн.руб., а также другие социальные вычеты.

Все полученные за год налогооблагаемые доходы и понесённые расходы нужно отобразить в декларации 3-НДФЛ. Она подаётся в ФНС по месту жительства в установленные законом сроки (до 30 апреля следующего года).

Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб.

и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом.

База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс.

руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%). Получается, что при цене продажи менее 1 млн.руб.

уплачивать НДФЛ не требуется.

Но такая сделка должны быть задекларирована.

В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб. Гл. 23 НК РФ не содержит особого перечня лиц, которые бы полностью освобождались от уплаты НДФЛ. Плательщиками являются как резиденты, так и нерезиденты, получающие прибыль от трудовой деятельности на территории страны.

Инвалиды всех групп не являются исключением из правил, как и остальные граждане, они обладают правом использовать льготы, предоставляемые ст.
217.1 НК РФ. При расчете сумм, с которых исчисляется данный налог, каждый гражданин имеет право применить один из двух видов льгот и уменьшить сумму НДФЛ за счет:

  1. вычета, равного сумме фактических затрат, связанных с приобретением недвижимости в собственность.
  2. имущественного вычета, сумма которого не превышет 1 000 000 рублей;

Также продавец имеет право вычесть из суммы, на которую начисляется НДФЛ, расходы на ремонт объекта недвижимости и выплату процентов по ипотечному займу. В законе нет никаких ограничений по размеру такого вычета, главное условие – траты должны быть документально подтверждены счетами-фактурами, актами выполненных работ, чеками и товарными чеками с синими печатями и подписями.

Как и все остальные категории граждан, инвалиды освобождаются от уплаты НДФЛ при условии, если квартира находилась в собственности у продавца не менее предусмотренного ст.
217.1 НК РФ минимального срока владения:

  1. более 5 лет для квартир, приобретенных после 2016 года;
  2. более 3 лет для квартир, приобретенных до 2016 года.

В отличие от дарения или наследования, продажа квартир родственнику, считающемуся по закону близким, облагается НДФЛ по ставке 13%.

При этом продавец имеет право на получение вычета, а вот покупатель – нет. Объяснения содержатся в ст. 220 НК РФ, которая прямо указывает на то, что покупка объектов недвижимости лицом, признаваемым по закону взаимозависимым, вследствии родственных отношений, может негативно сказываться как на условиях договора, так и экономических результатах.

Объяснения содержатся в ст. 220 НК РФ, которая прямо указывает на то, что покупка объектов недвижимости лицом, признаваемым по закону взаимозависимым, вследствии родственных отношений, может негативно сказываться как на условиях договора, так и экономических результатах. Например, родственники могут договориться между собой о переоформлении права собственности на квартиру без фактической передачи денежных средств, что повлечет необоснованное возмещение сумм налога из бюджета. Согласно п. 1 ст. 20 НК РФ взаимозависимыми считаются лица, состоящие в близком родстве:

  1. сестры и братья.
  2. родители, опекуны или усыновители;
  3. дети (родные, усыновленные или взятые под опеку);
  4. супруги, состоящие в официальном браке;

Если договор купли-продажи заключается между родственниками, это может стать основанием для тщательной проверки документов налоговой инспекцией.

Сделку могут проверить на «экономическую целесообразность», например, на соответствие продажной и рыночной цен (для квартир, приобретенных до 2016 года) и в случае большого расхождения доначислить налог продавцу.

По жилью, приобретенному после 2016 года, проводится проверка на соответствие кадастровой стоимости, а при отсутствии последней – рыночной.

Так же вопросы у налоговой могут возникнуть в случае отсутствия должным образом оформленного договора и документов, подтверждающих факт передачи денежных средств. Если пакет документов не предоставлен или цена продажи объекта занижена, сделку могут признать недействительной, а в отношении участников возбудить уголовное дело.

При продаже недвижимости, находившейся в собственности более минимального срока владения, установленного ст. 217.1 НК РФ, бывший владелец так же освобождается от уплаты НДФЛ. Минимизировать или вообще избежать уплаты налога можно, главное правильно применить положения ст.

227.1 НК РФ. Не нужно подавать декларацию и платить НДФЛ, если квартира была в собственности более минимально установленного срока владения. Также стоит помнить о штрафных санкциях за неуплату, либо занижение суммы НДФЛ.

Сумму НДФЛ при продаже квартиры пенсионером можно рассчитать самостоятельно. Причем база для расчета будет отличаться в отношении недвижимости, приобретенной до 2016 года и после. Если квартира или дом куплены до января 2016 года, в собственности менее трех лет, применяется простая формула.

Для расчета налоговой базы необходимо отнять от суммы сделки один миллион рублей и полученную цифру умножить на 13%. Эти средства придется уплатить в доход государства.

Например, стоимость квартиры составляет 2 млн. рублей. Налоговая база составит: 2 млн. — 1 млн. = 1 млн. рублей. После умножения 1 млн.

* 13% получится 130 тыс. рублей. В этом случае налог напрямую связан со стоимостью квартиры или дома. Его расчет может быть произведен самостоятельно, так как не представляет сложностей и не требует дополнительных сведений.

Учтите! Если недвижимость, которая подлежит продаже, куплена после января 2016 года и в собственности менее пяти лет, правила для расчета абсолютно другие. Налоговый вычет в настоящее время не имеет фиксированной суммы, он исчисляется по кадастровой стоимости.

Ее часть в размере 70% и будет базой для исчисления налога.

Такая схема выгодна для дорогого жилья, налог будет не таким весомым. Для сравнения: сумма налога, исчисленная по старому принципу, для сделки в 5 млн. рублей, составит 520 тыс. рублей.

По новому, если кадастровая стоимость 5 млн. рублей, налоговая база (70%) будет 3 500 тыс.

рублей, а сумма для уплаты – 455 тыс. рублей. Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.

Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения. Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается НДФЛ. В противном случае нужно заплатить налог.

Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса.

На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре.

Чтобы избежать налогообложения пенсионеру стоит подождать 3 года после смерти родственника, оставившего наследство.

Предельные сроки владения недвижимостью, когда сумма от продажи не подлежит налогообложению, относятся ко всем гражданам, включая пенсионеров.

Они составляют три года до 2016 г.

и пять лет в последующий период. Важно! Если граждане владеют квартирой или домом больше этого времени, платить налог и подавать декларацию 3-НДФЛ они не должны. В противном случае сделка облагается налогом в 13%.

В 2021 году были внесены некоторые изменения. Минимальный срок владения остается на уровне трех лет для определенных ситуаций:

  1. если произошла приватизация квартиры.
  2. если право владения возникло вследствие получения наследства или дарственной;
  3. если действует договор ренты с пожизненным содержанием;

Новая методика расчета налоговой базы принята с определенной целью. Она должна минимизировать случаи искусственного занижения стоимости жилья по договору купли-продажи.

Такой ход до недавнего времени был распространенным способом снижения подлежащего уплате подоходного налога. В настоящее время специалисты Налоговой Инспекции сравнивают сумму, рассчитанную по принципу формирования налоговой базы с учетом налогового вычета в 1 млн. рублей и с учетом 70% кадастровой стоимости.

Если первая будет меньше, расчет налога производится исходя из второй суммы. Таким образом, искусственно снизить выплату не удастся.

Когда речь идет о нежилой недвижимости, пенсионеры не пользуются никакими особыми льготами, их права уравнены с другими категориями граждан.

Они пользуются стандартными схемами уменьшения налога на продажу квартиры или дома: одновременная покупка жилья и расчет исходя из остатка, имущественный вычет. Существует значительная разница между статусом жилого и дачного дома. Вычет при продаже квартиры составит 1 млн.

рублей, дачи – 250 тыс. рублей. Подтверждением являются документы на недвижимость с указанием назначения строения, а не факт проживания в нем. Срок, который должен пройти после приобретения для освобождения от уплаты, аналогичен – три или пять лет.

Если он прошел, налог не нужно уплачивать.

Если же нет, нужно составить соответствующую декларацию и оплатить 13 % от налоговой базы. Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если квартира или другая недвижимость находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при ее продаже.

Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 14 января 2015 № 03-04-05/146.

Для недвижимости установлено два минимальных срока – 3 года и 5 лет. Срок зависит от того, когда и как была получена недвижимость.

Трехлетний срок владения применяется, если:

  1. квартира или другая недвижимость – это наследство или подарок от близких родственников;
  2. это приватизированная квартира;
  3. недвижимость была куплена до 01.01.2016 года;
  4. квартира была получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

Для всех остальных случаев действует срок в пять лет. В целом продажа жилья лицом, вышедшим на пенсию, ничем не отличается от продажи, совершённой другим продавцом. Главное условие, чтобы он был дееспособен и имел право собственности на квартиру, которую решил продать.

Сделка оформляется гражданско-правовым договором в соответствии с § 7 главы 30 ГК РФ, с последующей регистрацией в Росреестре. Основные нюансы сделки касаются удержания налога.

Так как пенсионеры не являются налогоплательщиками, они не могут погасить налог с продажи налоговым вычетом. Для них предусмотрен специфический способ взаимозачёта. Также им расширен перечень ситуаций, когда НДФЛ не удерживается.

1. Некоторые продавцы ошибочно полагают, что если не заполнить декларацию и не вручить ее налоговым работникам в установленные сроки, то ФНС не будет проинформирована о совершившейся сделке. Однако в действительности данный налоговый орган узнает о проведении процедуры, когда в Росреестре будет зарегистрирован передачу права собственности или когда покупатель обратится к ним за налоговым вычетом в связи с приобретением жилья.

2. Помимо этого, некоторые собственники имущества специально занижают стоимость квартиры с целью предотвращения налогообложения. Однако при этом ст. 217 НК РФ утверждает следующее правило: сумма продажи недвижимого объекта не должна быть меньше 70 % от размера его кадастровой стоимости на начало того года, когда она была реализована. 3. Нерезиденты при продаже недвижимости вынуждены погасить налог в размере 30 % от полученной прибыли, при этом они не вправе воспользоваться преимуществами вычета.

Чтобы рассчитать налог на недвижимость, стоит воспользоваться онлайн-калькулятором, который находится на сайте ФНС. Потребуется выбрать вид налога, налоговый период, субъект РФ, после чего внести кадастровый № квартиры и другие запрашиваемые данные.

Лицо, живущее на пенсионное пособие, обязано уплачивать налог с продажи, которая считается доходом физических лиц, если квартира находилась в собственности менее трёх лет. Это правило распространяется на всех продавцов, в том числе – пенсионеров. Справка! По квартирам, приобретённым в 2016 году или позже, действует регламент налогообложения до 5 лет нахождения жилья в собственности.

С 2021 года пенсионеры получили налоговые послабления относительно квартир, приобретённых после наступления 2016 года. Для них сохраняется минимальный срок налогообложения в 3 года, при условии получения квартиры:

  1. по наследству;
  2. в дар от родственников;
  3. на основании приватизации;
  4. по договору ренты с пожизненным иждивением.

То есть, в перечисленных случаях ждать 5 лет не требуется.

В территориальный налоговый орган в 2021 году передаётся не только информация из Росреестра о получении соответствующей суммы денег продавцом, в соответствии с договором, но и сведения о кадастровой стоимости объекта. Если указанная в договоре купли-продажи (ДКП) цена ниже, чем кадастровая, налоговая инспекция произведёт перерасчёт.

Для этого она применит коэффициент 0,7, ниже которого стоимость квартиры быть не должна. В противном случае налоговое удержание поизведётся, исходя из кадастровой стоимости.

Например, пенсионер по договору продал квартиру за 1 350 000 рублей. Её кадастровая стоимость составляет 2 100 000 рублей.

Коэффициент 0,7 составит 1 470 000. Это число должно быть равно низшей планке, допустимой для ценообразования.

Так как квартира была продана дешевле установленной минимальной суммы, налог будет взиматься с кадастровой стоимости.

Внимание! Сокрытие доходов и попытка уйти от уплаты налогов влечёт не только гражданскую ответственность в виде уплаты пени и штрафов, но и может повлечь уголовную ответственность.

При налогообложении учитывается ещё один существенный нюанс: удержание производится со стоимости недвижимости свыше одного миллиона рублей. Это служит причиной различных ухищрений граждан занизить стоимость жилья, чтобы не платить налог. Налоговую сумму можно снизить совершенно законно, если применить налоговый вычет.

Для этого не понадобится искусственно занижать цену объекта в ДКП и рисковать, играя с законом. Нужно просто сделать следующее:

  1. в графу «расходы» внести сумму расходов.
  2. приложить их к заполненной декларации для отчёта;
  3. собрать ряд требующихся бумаг для подтверждения текущих расходов на квартиру;

Законом предусмотрен и другой способ снижения налогооблагаемой базы. Особенно он актуален для тех, кто получил имущество в дар или по наследству.

Применить принцип разницы между доходами с продажи и расходами на покупку в данном случае не получится. Уменьшить налог с продажи квартиры всё равно возможно, применив вычет в сумме 1 млн рублей.

(пп.1 п.2 ст.220 НК РФ). Воспользоваться такой льготой может любой человек, продающий жильё. Даже те, кто не имеет официального трудоустройства. Это своего рода забота властных органов о налогоплательщиках.

Какой бы ни была стоимость квартиры, при уплате налога из цены можно вычесть миллион и платить налог с оставшейся суммы. Например. Гражданин Юсупов в 2017 году приватизировал квартиру стоимостью 5 млн.

Через год он решил её продать по цене 4 млн.

В таком случае он может воспользоваться правом имущественного вычета и снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей. Расчёт будет происходить по формуле: (4 000 000 – 1 000 000) х 0.13 = 390 000 рублей.

  1. Для продаваемой квартиры Вы можете применить только один из вычетов: вычет в сумме 1 000 000 руб (или 250 тыс., это зависит от продаваемого объекта) либо вычет по расходам на покупку. (письмо ФНС России от 12.02.2013 № ЕД-4-3/[email protected])
  2. Если квартира куплена после 1 января 2016 года, а цена её продажи составила менее 70% кадастровой стоимости, налог всё равно будет рассчитан от 70% кадастровой цены объекта. (п.5 ст. 217.1 НК РФ)

Например. Гражданин Савельев А. П. приобрёл квартиру стоимостью 5 млн в 2014 году, в 2016 году он решил её продать.

Срок владения составил 2 года, значит он должен заплатить налог с прибыли от продажи в размере 13% от дохода. Сумма продажи = 5 500 000 рублей. Расчёт будет происходить по формуле: 5 500 000 х 0.13.

Без учёта вычетов налог составит 715 000 рублей.Но гражданин имеет права на налоговый вычет. Он может выбрать один из двух вариантов. Тот, который принесёт ему наибольшую выгоду.

  • Учесть необлагаемую сумму в 1 млн рублей. Механизм вычисления:(5 500 000 – 1 000 000) Х 0.13 = 585 000
  • Уменьшить необлагаемую базу на сумму понесённых расходов, связанных с покупкой. Механизм вычисления:(5 500 000 – 5 000 000) х 0.13 = 65 000

Очевидно, что гражданину выгоднее будет второй вариант.

Именно его и нужно применить для получения налогового вычета.

  1. Использовать необлагаемую сумму в 1 млн можно только 1 раз в год. (вне зависимости от количества объектов и их стоимости)Например. Гражданин Чернов Ф. В. получил в дар 2 квартиры. Одну он продал за 3 млн рублей, а другую – за 5 млн. Уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей он вправе только с одного из объектов (на выбор). Расчёт налога к оплате будет выглядеть так: (5 000 000 – 1 000 000) х 13% + (3 000 000 х 13%) = 910 000 рублей.
  2. Если у квартиры сразу несколько собственников, то такую форму владения называют общим долевым имуществом. Оно может быть продано как единый объект (по одному договору купли-продажи). Необлагаемая сумма в 1 млн рублей будет выделена на жильё, а не отдельным собственникам, и распределена пропорционально долям (Письмо МинФина России №03-04-05/36856 от 24 июня 2016 года).

Например.

Брат и сестра продают квартиру как единый объект. Доли составляют ¼ у брата и ¾ у сестры. Стоимость — 3 200 000 рублей.

При исчислении налога они решили воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн рублей. В таком случае он будет выделен на весь объект, а не каждому собственнику отдельно.

Расчёт отдельно для брата и сестры будет выглядеть так:

  1. Для сестры:(3 200 000 Х ¾ (доход с продажи доли) — 1 000 000 х ¾ (три четверти от необлагаемой суммы в соответствии с размером доли)) х 13% = 214 500 рублей.
  2. Для брата:(3 200 000 х ¼ (доход с продажи доли) — 1 000 000 х ¼ (четверть от необлагаемой суммы в соответствии с размером доли)) х 13% = 71 500 рублей.

Согласно пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 228 НК у физического лица в связи с продажей квартиры возникает обязанность рассчитать налог и произвести его уплату в определенный срок. Размер полученного дохода следует определять:

  • Учитывая кадастровую стоимость проданной квартиры. Если цена жилья по соглашению между продавцом и покупателем окажется ниже кадастровой стоимости более, чем на 70 %, то при расчете НДФЛ с продажи будет учитываться именно кадастровая стоимость, уменьшенная на коэффициент 0,7. Именно к этой величине будет применяться имущественный вычет и последующее определение величины налога.
  • По договору купли-продажи с возможностью уменьшить облагаемую налогом сумму, следуя нормам пп.2 п.2 и пп.1 п.1 ст. 220 НК РФ.

Например.

Гражданин унаследовал жилое помещение в 2021 году. Стоимость его по кадастровой оценке — 5,8 млн. руб. В этом же году он продал имущество по цене 3,4 млн.

руб. Для расчета облагаемой базы применим имущественный вычет: 5800000 × 0,7 — 1000000 = 3060000 ₽ Расчет налога будет следующим: 3060000 × 13% = 397800 ₽ В перечне объектов обложения НДФЛ, приведенном в ст.209 Налогового кодекса России, присутствует реализация имущества и имущественных прав, следовательно, при продаже недвижимости и ряда движимых вещей платить налог необходимо. В главе 23 НК РФ, посвященной НДФЛ, нет статьи о льготах.

Вместо них предусмотрены 2 других механизма снижения налогового бремени плательщиков:

  1. вычеты по ст.216 — 221 НК РФ.
  2. освобождение по ст.217 НК РФ;

В этих статьях не установлены особые привилегии для пенсионеров — пенсионеру надо платить подоходный налог с продажи квартиры и других объектов так же, как и остальным физическим лицам. Пенсионный возраст и пенсионное удостоверение не влияют на вменение НДФЛ. Важно! Пенсионеры платят НДФЛ с продажи квартиры наряду с другими плательщиками.

И точно так же, как остальные категории, они могут претендовать на освобождение или вычеты. Освобождение предоставляется согласно п.17.1 ст 217 НК РФ:

  1. при сроке владения движимым имуществом, например, гаражом, машиной, более 3 лет налог с продажи пенсионеры не платят;
  2. при продаже недвижимости, которая была после 2016 года получена иным образом, при сроке владения более 5 лет действует освобождение.
  3. при продаже недвижимости, которая была после 2016 года получена гражданином путем наследования, дарения от члена семьи или близкого родственника, приватизации, договора пожизненного содержания с иждивением, при сроке владения более 3 лет НДФЛ не платится;
  4. при продаже недвижимости, которая была до 2016 года получена иным образом, при сроке владения более 3 лет пенсионер не платит налог с продажи дома, квартиры и прочего имущества;
  5. при продаже недвижимости, которая была до 2016 года получена гражданином путем наследования, дарения от члена семьи или близкого родственника, приватизации, договора пожизненного содержания с иждивением, платить тоже не нужно;

Такая запутанная система установилась в результате принятия поправок федеральным законом № 382 от 27.11.2014г.

Важно! Освобождение не требует от плательщика каких-либо заявлений и иных документов. Оно применяется инспекцией автоматически, согласно имеющимся сведениям. Пример 1 Пенсионеру Павлову Алексею супруга подарила земельный участок в октябре 2015 года.

Он продал его в марте 2018 года за 800 000 рублей. Поскольку дарение было от члена семьи и до 2016 года, то налог с продажи земельного участка для пенсионера не начисляется.

Если несмотря на освобождение вам пришло письмо от ИФНС о необходимости заплатить налог, не беспокойтесь и сообщите в налоговую, что вы освобождены:

  1. или позвоните на номер 8-800-222-22-22;
  2. можно написать онлайн-заявку в Личном кабинете налогоплательщика;
  3. также доступна форма для подачи обращений через сайт ФНС.
  4. посетите инспекцию;

Пример 2 Павлов Алексей купил садовый участок в декабре 2015 года.

В 2018 году ему срочно понадобились деньги и он продал его в июле за 900 000 рублей. Здесь тоже действуют старые правила — поскольку срок владения меньше 3 лет, с продажи садового участка пенсионеру необходимо уплатить налог. Важно! При продаже квартиры пенсионеру надо не только платить налог, но и подать декларацию 3-НДФЛ.