Налоговый календарь организации находящийся на осно 2021г

Бухгалтерская и налоговая отчетность 2021 года


2021 Все Бухгалтерская и налоговая По сотрудникам Статистическая Экологическая Алкогольная Вид отчетности Все ПФР РПН Росстат ФНС ФСС ФСРАР Контролирующий орган Все ЕНВД ОСНО УСН ПСН Система налогообложения 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 Все даты сдачи отчетности и налоговых выплат мы собрали в календаре на 2021 год. Этот инструмент поможет бухгалтеру оставаться в курсе изменений, вовремя исполнять свои обязанности и беречь работодателя от штрафов. Здесь вы найдете сроки сдачи бухгалтерской и налоговой, экологической, алкогольной отчетности, а также отчетов по сотрудникам.

Даты налоговых платежей, страховых взносов и акцизов тоже отмечены в календаре.

Мы учли все изменения, которые вступили в силу с 2021 года. Например, в нашем календаре больше нет срока сдачи отчета о среднесписочной численности.

Теперь эти данные надо отражать в ежеквартальном РСВ. Календарь актуален для руководителей, главбухов и бухгалтеров. Зная сроки сдачи отчётов и выплаты налогов, вы сможете спланировать собственный график отчетов и платежей.

Календарь подходит малому бизнесу без особенностей и компаниям специфических направлений, которые отчитываются по акцизам, экосбору, алкоголю, водному налогу и пр. Также мы учли обязанности компаний и предпринимателей на ОСНО и специальных налоговых режимах.

В календаре собраны отчеты и платежи по итогам года, квартала и месяца.

Таблица поможет не путаться в датах и всегда помнить об отчетах и платежах. В календаре вы найдете сроки сдачи для следующих электронных и бумажных отчетов:

  1. статистическая отчетность: все формы для Росстата;
  2. бухгалтерская отчетность: баланс, отчет о финансовых результатах, движении денежных средств, приложения и пр.;
  3. отчетность в ПФР и ФСС: отчеты, расчеты страховых взносов, сведения о застрахованных лицах;
  4. налоговая отчетность: декларации, расчеты, справки, уведомления, журналы;
  5. алкогольная отчетность: ежеквартальные декларации.
  6. экологическая отчетность: формы МСП и 2-ТП, расчет экосбора, декларации НВОС;

Даты всех платежей также отражены в календаре. Календарь учитывает правило переноса сроков по отчетам и платежам.

Так, если последний день сдачи или уплаты по закону признан выходным, праздником или нерабочим днем, то датой окончания срока становится ближайший следующий рабочий день. Узнать, как в 2021 году построены рабочие дни, выходные и праздники можно, заглянув в производственный календарь на 2021 год.

  1. учтены переносы сроков с выходных и праздников на рабочие дни.
  2. календарь можно настроить, чтобы видеть только свои события: выберите систему налогообложения, отчетность или контролирующий орган;
  3. в каждом месяце отражен перечень отчетов и платежей с периодами, в которые их надо сдать или заплатить;
  4. к отчетности привязаны инструкции по заполнению с актуальными формами и образцами из справочной Экстерна;

Календарь поможет вовремя сдать отчеты и заплатить налоги. В нем есть все основные ежегодные, квартальные и месячные отчеты и платежи.

Оранжевым отмечены даты, на которые надо обратить внимание: эти дни — крайние сроки. Если не успеть отчитаться или заплатить, будут штрафы и пени. Выберите интересующий месяц, чтобы увидеть список отчетов и платежей, которые нужно сделать в этом периоде.

Полный календарь включает отчеты и платежи по всем системам налогообложения и во все контролирующие органы. Поэтому он будет удобен бухгалтерам, которые работают с клиентами на разных системах налогообложения. Чтобы настроить календарь под себя, воспользуйтесь фильтрами над календарем.

Вы можете регулировать три параметра:

  • Контролирующий орган: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Росстат, ИФНС, Росприродадзор и служба алкогольного регулирования.
  • Вид отчета: бухгалтерские или налоговый, по сотрудникам, статистический, алкогольный или экологический.
  • Система налогообложения: общая или упрощенная.

Например, так можно посмотреть только отчеты в налоговую для ИП на упрощенке или посмотреть список статистических форм, которые надо сдать в марте.

Вся отчетность в календаре разделена по видам.

Всего их пять:

  • Бухгалтерская и налоговая. В календаре отмечен срок сдачи бухбаланса, а также сроки для деклараций, расчетов, справок и других отчетов в налоговую. Например, декларации по земельному и транспортному налогам, НДС, НДПИ и другим направлениям.
  • Алкогольная. Сдают организации и ИП из алкогольного бизнеса. Контролирующий орган — ФСРАР. В календаре есть сроки сдачи алкогольной декларации.
  • Экологическая — ее сдают в Росприроднадзор компании и ИП, в том числе определенных видов товаров и упаковки. Мы добавили в календарь декларации, расчет суммы экосбора, 2-ТП и другие отчеты.
  • Статистическая. У каждой организации или ИП свой перечень отчетов в Росстат. Он зависит от организационно-правовой формы, вида деятельности, масштаба компании и т.д. Мы собрали все самые популярные отчеты, а полный список для себя рекомендуем на сайте Росстата.
  • По сотрудникам. Бухгалтеры по зарплате и бухгалтеры-кадровики найдут список отчетности по зарплатам, численности сотрудников, страховым взносам, движении кадров и пр.

К отчетам мы добавили ссылки в справочную. Там вы найдете подробные инструкции по заполнению, бланк, образцы и штрафы за опоздание со сдачей.

Пользуйтесь календарем отчетности 2021 в любое время. Для этого не нужно проходить регистрацию. Чтобы получить персональный календарь и регулярные напоминания о сдаче отчетов, зарегистрируйтесь в сервисе Экстерн и попробуйте сдавать отчетность через интернет.

Отчетность через интернет во все контролирующие органы

Сроки сдачи отчетности в 2021 году

Количество отчетов и порядок их сдачи меняются каждый год. Контролирующие органы вводят новые формы, убирают старые, пересматривают сроки сдачи и изменяют бланки. В статье расскажем, о каких изменениях в отчетности с 2021 года должен знать бухгалтер.

Это подсказки с видами отчетов по каждой системе налогообложения, бланками, сроками и особенностями сдачи.

Проверяйте себя каждый квартал, чтобы вовремя сдавать отчеты и не забывать об изменениях в формах и сроках.

Шпаргалка подходит организациям и предпринимателям на всех системах налогообложения. Изучите информацию и составьте для себя график сдачи деклараций, расчетов и сведений на 2021 год.

На ОСНО отчетности больше, чем на специальных налоговых режимах.

Бухгалтерам организаций и ИП на общей системе в 2021 году надо сдать больше десяти отчетов. Организации отчитываются по всем налогам и взносам, которые платят на ОСНО: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество организаций, акцизы.

А еще надо отчитаться по сотрудникам. ИП на ОСН не сдают декларацию по налогу на имущество, а вместо отчета по прибыли сдают 3-НДФЛ, других отличий от организаций нет.

Организации и предприниматели на ОСНО отчитываются по НДС каждый квартал (ст.

174 НК РФ). Платить налог сразу не обязательно, его можно разбить на три части и платить один раз в месяц. Внимательно заполняйте декларацию и не допускайте отражения недостоверных сведений. Сверьте счета-фактуры с контрагентами, чтобы не подать налоговой разные данные. Например, если вы приняли к зачету налог, который поставщик не отразил, у инспекции возникнут вопросы и она потребует пояснений.
Например, если вы приняли к зачету налог, который поставщик не отразил, у инспекции возникнут вопросы и она потребует пояснений.

Кто сдает. Российские организации и ИП на ОСН или ЕСХН, налоговые агенты и неплательщики-НДС, иностранные организации, импортеры, комиссионеры, доверительные управляющие, участники товариществ. Сроки сдачи. В 2021 году сдать декларацию по НДС нужно не позднее следующих сроков:

  1. за III квартал 2021 года — 25 октября 2021 года.
  2. за IV квартал 2021 года — 25 января 2021 года;
  3. за I квартал 2021 года — 26 апреля 2021 года;
  4. за II квартал 2021 года — 26 июля 2021 года;

За четвертый квартал 2021 года отчитаться нужно уже в январе 2022 года.

Если ничего не изменится, крайний срок будет установлен на 25 января.

В сроках учтен перенос даты сдачи с выходных и праздничных дней на рабочие. Например, для декларации за I квартал срок сдачи выпадает на воскресенье. Его переносят на понедельник, чтобы не заставлять бизнес работать в выходной.

Бланк и формат сдачи. Форма декларации, действующая с IV квартала 2021 года, утверждена приказом ФНС . Сдавать декларацию по НДС нужно в электронной форме. Право использовать бумажный бланк осталось только у некоторых налоговых агентов и тех, кто платит НДС с электронных услуг.

Посредники-неплательщики НДС вместо декларации сдают электронный журнал учета счетов фактур.

Это нужно сделать до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Сдавать декларацию по налогу на прибыль надо по итогам года, а также в конце каждого отчетного периода. Отчетные периоды зависят от выбранного способа уплаты авансовых платежей.

Их можно вносить как за каждый месяц, так и за первый квартал, полугодие, девять месяцев. По итогам года налогоплательщик платит налог на прибыль, уменьшенный на авансы.

Если получен убыток, налог платить не нужно. Кто сдает. Российские и иностранные организации, ответственные участники КГН, налоговые агенты. Организации на спецрежиме сдают декларацию, если налоговый агент не удержал налог с их доходов.

Сроки сдачи. Годовую декларацию все сдают в единый срок. Отчитаться по итогам 2021 года нужно до 29 марта 2021 года. Сроки сдачи деклараций за отчетные периоды зависят от порядка уплаты авансовых платежей.

Если вы платите квартальные и ежемесячные авансовые платежи или только квартальные, декларацию надо сдать в следующие сроки:

  1. I квартал — 28 апреля 2021 года;
  2. полугодие — 28 июля 2021 года;
  3. 9 месяцев — 28 октября 2021 года.
  4. за 2021 год — 29 марта 2021 года;

Если вы платите ежемесячные авансовые платежи по фактической прибыли, отчитываться надо ежемесячно не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным. Не забывайте, что при выпадении даты сдачи на праздник или выходной она переносится на следующий рабочий день. Бланк и формат сдачи. Отчитывайтесь по форме, утвержденной приказом ФНС .

Сдать декларацию на бумаге могут организации, у которых в 2021 году среднесписочная численность не превысила 100 человек, и вновь созданные организации, уложившиеся в этот лимит по численности работников. Остальные отчитываются в электронной форме.

Декларация по налогу на имущество Кто сдает. Организации, у которых есть недвижимость, облагаемая налогом на имущество.

Отчитаться нужно, даже если все имущество подпадает под льготу или его остаточная стоимость равна нулю. Сроки сдачи. Отчитывайтесь один раз в год.

Для декларации за 2021 год срок — не позднее 30 марта 2021 года.

Бланк и формат сдачи. Форма декларации за 2021 год утверждена приказом ФНС . В электронной форме сдать отчет должны крупнейшие налогоплательщики, организации, у которых в 2021 году среднесписочная численность превысила 100 человек, и вновь созданные организации с численностью работников более 100. Остальные могут отчитываться на бумаге.

Остальные могут отчитываться на бумаге.

Кто сдает. ИП на ОСНО, предприниматели, утратившие право на спецрежим, и те, кто получил доход, по которому физлица должны сами платить НДФЛ. А также нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Сроки сдачи. Сдать декларацию за 2021 год нужно до 30 апреля 2021 года. Если ИП прекратил деятельность до конца года, декларацию надо сдать в течение пяти рабочих дней со дня внесения сведений в ЕГРИП.

Бланк и формат сдачи. Форма декларации за 2021 год утверждена приказом ФНС от 28.08.2021 № Сдать отчет в налоговую можно лично, по почте или через МФЦ. Электронную форму принимают по ТКС и через личный кабинет налогоплательщика.

Предприниматели, у которых среднесписочная численность в 2021 году превысила 100 человек, могут отчитываться только электронно. УСН — один из спецрежимов, который делает работу бизнеса и жизнь бухгалтера проще.

На упрощенке не нужно платить и отчитываться по трем налогам: прибыли, НДС и налогу на имущество. Это приходится делать лишь в исключительных случаях.

Все упрощенцы-работодатели должны отчитываться по страховым взносам и доходам сотрудников, а также передавать сведения о них в фонды.

Эти отчеты рассмотрим далее. Специфический отчет для упрощенки — декларация по УСН. Кто сдает. Организации и предприниматели на упрощенке, даже если не ведут деятельность или взяли налоговые каникулы.

Сроки сдачи. Для организаций и ИП сроки отличаются. Организации отчитываются за 2021 год до 31 марта 2021 года.

Предприниматели — до 30 апреля 2021 года. Бланк и формат сдачи. Форма декларации не менялась давно, она утверждена приказом ФНС России .

Отчитаться можно на бумаге и электронно.

Для бумажной формы установлено то же ограничение — среднесписочная численность не более 100 человек. ЕНВД — удобный спецрежим, на котором сумма налогов не зависит от фактических доходов. С 1 января 2021 года ЕНВД отменят, поэтому сдавать декларацию больше не придется.

Но отчет за четвертый квартал 2021 года никто не отменял, а сдать его нужно в 2021 году. Кто сдает. Организации и предприниматели, которые работают на ЕНВД. Сроки сдачи. Отчитываться нужно ежеквартально.

Последнюю декларацию по ЕНВД за IV квартал 2021 года нужно будет сдать до 20 января 2021 года. Других отчетов в 2021 году не предполагается.

Бланк и формат сдачи. Сдать отчет можно в бумажном и электронном виде. Форма декларации утверждена приказом ФНС . Годовая бухотчетность состоит из баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним.

Если отчетность подлежит обязательному аудиту, то вместе с ней нужно сдать аудиторское заключение.

Все организации сдают отчетность в ФНС, а вот в Росстат ее сдавать больше не нужно.

Исключение — организации, в отчетности которых есть сведения государственной тайны.

Кто сдает. Организации на любых режимах налогообложения.

ИП учет вести не обязаны и могут не сдавать отчетность.

Сроки сдачи. Сдать отчетность нужно в течение трех месяцев после окончания 2021 года, то есть до конца марта. Аудиторское заключение сдавайте либо вместе с отчетностью, либо в течение 10 рабочих дней с даты его составления. Бланк и формат сдачи. Отчитаться и сдать аудиторское заключение нужно в электронном виде.

Формы отчетов мы собрали в статье «».

Основной вид деятельности нужно подтверждать каждый год, направляя соответствующее заявление и документы в ФСС. От него зависит тариф взносов на травматизм. Если не подтвердить вид деятельности, фонд выберет самый опасный вид деятельности из вашего перечня, придется платить взносы по повышенному тарифу.

Если не подтвердить вид деятельности, фонд выберет самый опасный вид деятельности из вашего перечня, придется платить взносы по повышенному тарифу. Кто сдает. Организации-страхователи. Сроки сдачи. Заявление по итогам 2021 года подайте до 15 апреля 2021 года.

Бланк и формат сдачи. Форма заявления дана в Приложении № 1 к Приказу Минздравсоцразвития .

К нему нужно приложить справку-подтверждение из Приложения № 2 и копию пояснительной записки к бухбалансу. У бухгалтеров, которые обслуживают организации и предпринимателей на спецрежимах, основную часть работы составляет отчетность по сотрудникам. Одни формы нужно сдавать каждый квартал, другие каждый месяц, а некоторые вообще привязаны к определенным событиям.

Организации и ИП-работодатели являются налоговыми агентами. Они должны удержать с доходов своих работников НДФЛ и перечислить в бюджет. Об этом предусмотрено два отчета — справка 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ.

Кто сдает. ИП с сотрудниками и организации.

Сроки сдачи. Справки 2-НДФЛ за 2021 год со всеми «признаками» подайте до 1 марта 2021 года. Расчеты 6-НДФЛ нужно сдавать каждый квартал в следующие сроки:

  1. за полугодие 2021 года — 2 августа 2021;
  2. за I квартал 2021 года — 30 апреля 2021;
  3. за 2021 год — 1 марта 2021;
  4. за 9 месяцев 2021 года — 1 ноября 2021.

Бланк и формат сдачи. Справку 2-НДФЛ сдавайте по форме, утвержденной приказом ФНС .

Ее можно сдать в ИФНС на бумаге или электронно.

Бумажная форма разрешена, если вы выплатили доход 10 людям или меньше. Форма расчета 6-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России .

Ограничения для сдачи бумажного расчета те же, что для справки 2-НДФЛ. Кто сдает. Организации и ИП, которые платят страховые взносы с доходов физлиц. Главы КФХ. Сроки сдачи. Расчеты нужно подать за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год.

В 2021 году сроки следующие:

  1. за I квартал 2021 года — 30 апреля 2021;
  2. за 9 месяцев 2021 года — 1 ноября 2021.
  3. за полугодие 2021 года — 30 июля 2021;
  4. за 2021 год — 1 февраля 2021;

Бланк и формат сдачи. Способ сдачи расчета зависит от количества физлиц, которым вы начислили взносы в текущем периоде. Если их численность не превышает 10 человек, расчет можно сдать как на бумаге, так и электронно.

Остальным доступен только электронный формат.

Кто сдает. Все страхователи: организации и физлица, которые нанимают работников по трудовым договорам и договорам ГПХ, если в них есть такое условие. Сроки сдачи. Сроки зависят от формы сдачи расчета: бумажная или электронная.

В 2021 году крайние даты следующие: Период Для электронной формы Для бумажной формы 2021 год 25 января 20 января I квартал 2021 26 апреля 20 апреля полугодие 2021 26 июля 20 июля 9 месяцев 2021 25 октября 20 октября Бланк и формат сдачи. Бланк расчета 4-ФСС утвержден приказом ФСС . Способ сдачи зависит от среднесписочной численности в 2021 году.

Если она превысила 25 человек, отчитываться нужно электронно, если нет можно выбрать бумажный формат. Организации и ИП-страхователи регулярно сдают в ПФР отчетность по персучету.

В список попадает ежемесячная СЗВ-М, ежеквартальная ДСВ-3 и ежегодная СЗВ-СТАЖ. Еще один отчет — СЗВ-ТД, его сдача привязана к изменению сведений о трудовой деятельности. Формат сдачи зависит от того, на сколько лиц подаете сведения. Если их 24 и менее, сдать можно как на бумаге, так и электронно. Иначе — только электронно. СЗВ-М — ежемесячная форма.

Иначе — только электронно. СЗВ-М — ежемесячная форма.

Ее нужно сдавать каждый месяц не позднее 15-го числа следующего месяца. Помните о переносах сроков сдачи с выходных и праздников.

Форма утверждена постановлением Правления ПФР. ДСВ-3 — ежеквартально сдают страхователи, которые перечисляют дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию. На сдачу дано 20 календарных дней по окончании квартала, выходные и праздники из расчета не исключаются.

Форма утверждена постановлением Правления ПФР .

СЗВ-СТАЖ — ежегодная форма. Сдать отчет за 2021 год нужно до 1 марта 2021 года. Форма утверждена постановлением Правления ПФР . СЗВ-ТД сдавайте не позднее рабочего дня, следующего за днем оформления документов о приеме или увольнении сотрудника.

Также форму надо сдать при переводе на другую работу, подаче заявления о продолжении ведения ТК или о представлении сведений о трудовой деятельности — до 15-го числа месяца, следующего за месяцем с событием. Форма утверждена постановлением Правления ПФР . Таким образом, организациям и предпринимателям с сотрудниками нужно помнить гораздо больше сроков, чем фирмам без работников.

Чтобы не запутаться в датах и использовать только актуальные формы, пользуйтесь нашим календарем-шпаргалкой. Другие статьи по теме Календари

Календарь бухгалтера 2021

Читайте также Таблица сроков сдачи отчетности в 2021 году Хоть что-то отменили в 2021 году? Отчет о среднесписочной численности работников сдавать больше не нужно!

Он отменен . Данные о количестве сотрудников будут передаваться в ФНС в составе Расчета по страховым взносам (РСВ), начиная с отчетности за 2021 год Декларацию по ЕНВД отменили, потому что отменили ЕНВД � Последний раз декларацию надо подать за 4-ый квартал 2021 года Какие новые формы отчетов в 2021 году?
Он отменен . Данные о количестве сотрудников будут передаваться в ФНС в составе Расчета по страховым взносам (РСВ), начиная с отчетности за 2021 год Декларацию по ЕНВД отменили, потому что отменили ЕНВД � Последний раз декларацию надо подать за 4-ый квартал 2021 года Какие новые формы отчетов в 2021 году?

Новая форма РСВ, начиная с отчетности за 2021 год – Изменения в заполнении СЗВ-СТАЖ, начиная с отчетности за 2021 год Новая форма НД по прибыли, начиная с отчетности за 2021 год Читайте “” Новая форма 4-ФСС, начиная с отчетности за 1-й квартал 2021 года Новая форма 6-НДФЛ, начиная с отчетности за 1-й квартал 2021 года Небольшие изменения в декларации по НДС, начиная с отчетности за 4-й квартал 2021 года Сплошное стат. наблюдение, новые формы для всего малого и среднего бизнеса и ИП Крайний срок Какую отчетность сдаем Кто сдает 1 квартал 15.01.2021 СЗВ-М за декабрь 2021 года Все страхователи СЗВ-ТД за декабрь 2021 года Все работодатели при наличии оснований 20.01.2021 Единая упрощенная налоговая декларация за 2021 год Юридические лица, у которых отсутствуют объекты налогообложения, а также обороты по банкам и кассе Декларация по водному налогу за 4 квартал 2021 года Компании, имеющие водные объекты Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2021 года – в последний раз! Страхователи, выбравшие системой налогообложения ЕНВД 4-ФСС за 2021 год на бумаге Все страхователи с численностью сотрудников менее 25 человек 25.01.2021 Декларация по НДС за 4 квартал 2021 года – по обновленной форме!

Плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения 4-ФСС за 2021 год в электронном формате Страхователи с численностью сотрудников более 25 человек 01.02.2021 Расчет страховых взносов за 2021 год – !

Все страхователи 15.02.2021 за январь 2021 года Все страхователи СЗВ-ТД за январь 2021 года или за 2021 год Читайте Все работодатели при наличии оснований 01.03.2021 2-НДФЛ с признаком “2” при невозможности удержать налог Налоговые агенты 6-НДФЛ за 2021 год – по старой форме! Читайте Налоговые агенты СЗВ-СТАЖ за 2021 год Читайте Все страхователи Декларация по налогу на прибыль за февраль 2021 года Компании, которые отчитываются ежемесячно Расчет по налогу на прибыль за февраль 2021 года Налоговые агенты, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли 15.03.2021 за февраль 2021 года Все страхователи за февраль 2021 года Все работодатели при наличии оснований 29.03.2021 Декларации по налогу на прибыль за 2021 год – по новой форме! Читайте “” Организации на ОСНО Декларации по налогу на прибыль за февраль Организации на ОСНО, подающие отчет каждый месяц Налоговый расчет по налогу на прибыль за февраль Налоговые агенты, которые ежемесячно исчисляют авансовые платежи по фактической прибыли 30.03.2021 Декларация по налогу на имущество компании за 2021 год Читайте Организации, имеющие на балансе имущество 31.03.2021 Бухгалтерская отчетность за 2021 год Читайте Все организации Декларация по УСН за 2021 год – сдают компании Читайте “” Организации на УСН 2 квартал 15.04.2021 за март 2021 года Все страхователи за март 2021 года Все работодатели при наличии оснований Документы о подтверждении вида деятельности в ФСС за 2021 год Читайте “” Компании, зарегистрированные в 2021 году и ранее 20.04.2021 Декларация по водному налогу за 1 квартал 2021 года Компании, имеющие водные объекты Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2021 года в электронном виде Экспедиторы, посредники и застройщики Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2021 года Организации без объектов налогообложения 4-ФСС за 1 квартал 2021 года на бумаге Все страхователи с численностью сотрудников менее 25 человек 26.04.2021 Декларация по НДС за 1 квартал 2021 года Плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения 4-ФСС за 1 квартал 2021 года в электронной форме Читайте Страхователи с численностью сотрудников более 25 человек 28.04.2021 Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2021 года Компании, которые отчитываются ежеквартально Декларация по налогу на прибыль за март 2021 года Компании, которые отчитываются ежемесячно Расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал 2021 года Налоговые агенты по налогу на прибыль 30.04.2021 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года Читайте Налоговые агенты по НДФЛ 3-НДФЛ за 2021 год ИП Декларация по УСН за 2021 год – сдают ИП Читайте ““ ИП на УСН Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2021 года Читайте Все страхователи с численностью сотрудников более 10 17.05.2021 за апрель 2021 года Все страхователи за апрель 2021 года Все работодатели при наличии оснований 20.05.2021 Уведомление о контролируемых сделках за 2021 год Компании, участвовавшие в контролируемых сделках 28.05.2021 Декларация по налогу на прибыль за апрель 2021 года Организации, которые отчитываются ежемесячно Расчет по налогу на прибыль за апрель 2021 года Налоговые агенты, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли 15.06.2021 СЗВ-М за май 2021 года Все страхователи за май 2021 года Все работодатели при наличии оснований 28.06.2021 Декларация по налогу на прибыль за май 2021 года Компании, которые отчитываются ежемесячно Расчет по налогу на прибыль за май 2021 года Налоговые агенты, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли 3 квартал Крайний срок Какую отчетность сдаем Кто сдает 15.07.2021 СЗВ-М за июнь 2021 года Все страхователи за июнь 2021 года Все работодатели при наличии оснований 20.07.2021 4-ФСС за полугодие / 2 квартал 2021 года на бумаге Все страхователи с численностью сотрудников менее 25 человек Декларация по водному налогу за 2 квартал 2021 года Компании, имеющие водные объекты Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал 2021 года Компании без объектов налогообложения Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2021 года Экспедиторы, посредники, застройщики 26.07.2021 4-ФСС за полугодие / 2 квартал 2021 года в электронной форме Страхователи с численностью сотрудников более 25 человек Декларация по НДС за 2 квартал 2021 года Плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения 28.07.2021 Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал / 1 полугодие 2021 года Компании, отчитывающиеся поквартально Декларация по налогу на прибыль за июнь 2021 года Компании, отчитывающиеся ежемесячно Расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал 2021 года Налоговые агенты по налогу на прибыль 30.07.2021 Расчет по страховым взносам за полугодие 2021 года Все страхователи 02.08.2021 за полугодие 2021 года Налоговые агенты по НДФЛ 16.08.2021 СЗВ-М за июль 2021 года Все страхователи за июль 2021 года Все работодатели при наличии оснований 30.08.2021 Декларация по налогу на прибыль за июль 2021 года Компании, отчитывающиеся ежемесячно Расчет по налогу на прибыль за июль 2021 года Налоговые агенты по налогу на прибыль 15.09.2021 СЗВ-М за август 2021 года Все страхователи за август 2021 года Все страхователи 28.09.2021 Декларация по налогу на прибыль за август 2021 года Компании, отчитывающиеся ежемесячно Расчет по налогу на прибыль за август 2021 года Налоговые агенты по налогу на прибыль 4 квартал 15.10.2021 СЗВ-М за сентябрь 2021 года Все страхователи за сентябрь 2021 года Все работодатели при наличии оснований 20.10.2021 Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал 2021 года Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе Декларация по водному налогу за 3 квартал 2021 года Если есть водные объекты Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2021 года в электронной форме Экспедиторы посредники и застройщики 4-ФСС за 9 месяцев 2021 года на бумаге Все страхователи с численностью сотрудников менее 25 человек 25.10.2021 Декларация по НДС за 3 квартал 2021 года Плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги 4-ФСС за 9 месяцев 2021 года в электронной форме Страхователи с численностью сотрудников более 25 человек 28.10.2021 Декларация по налогу на прибыль за сентябрь 2021 года Компании, отчитывающиеся ежемесячно Расчет по налогу на прибыль за сентябрь и 3 квартал 2021 года Налоговые агенты по налогу на прибыль Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2021 года Компании, отчитывающиеся ежеквартально 01.11.2021 Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2021 года Все страхователи 02.11.2021 за 9 месяцев 2021 года Налоговые агенты по НДФЛ 15.11.2021 СЗВ-М за октябрь 2021 года Все страхователи за октябрь 2021 года Все работодатели при наличии оснований 29.11.2021 Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2021 года Компании, отчитывающиеся ежемесячно Расчет по налогу на прибыль за ноябрь 2021 года Налоговые агенты по налогу на прибыль 15.12.2021 СЗВ-М за ноябрь 2021 года Все страхователи за ноябрь 2021 года Все работодатели при наличии оснований 28.12.2021 Декларация по налогу на прибыль за ноябрь 2021 года Компании, отчитывающиеся ежемесячно Расчет по налогу на прибыль за ноябрь 2021 года Налоговые агенты по налогу на прибыль

Налоговый календарь 2021

Содержание О том, почему для любого бизнесмена важно вовремя сдавать отчётность, мы уже разобрались в статье о .Помочь вам проверить полноту и своевременность сдачи отчетности может бесплатный аудит.Для вашего удобства мы создали календарь отчетов и , который поможет не нарушить сроков, установленных законом.Обратите внимание, что в календаре сроки указаны так, как в НК РФ, однако если крайняя дата сдачи отчета или уплаты налога приходится на выходной день, то она переносится на следующий рабочий.

Например, крайний срок сдачи декларации по НДС за 1 квартал 2021 года — 25 апреля, но это выходной день, поэтому срок переносится на 26 апреля.Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:Подробнее о .

Самый простой налоговый календарь у ИП, не имеющих работников:Налог1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал или по итогам годаНПАУСН*Авансовый платеж за первый квартал — не позднее 25 апреляАвансовый платеж за полугодие — не позднее 25 июляАвансовый платеж за девять месяцев — не позднее 25 октябряГодовая декларация по УСН и оплата налога не позднее 30 апреляст.

346.21, 346.23 НК РФЕСХН-Авансовый платеж по сельхозналогу за полугодие — не позднее 25 июля-Годовая декларация по ЕСХН и оплата сельхозналога не позднее 31 мартаст. 346.9, 346.10 НК РФНДС**Сдать декларацию не позднее 25 апреля и заплатить налог до 25 июня включительноСдать декларацию не позднее 25 июля и заплатить налог до 25 сентября включительноСдать декларацию не позднее 25 октября и заплатить налог до 25 декабря включительноСдать декларацию не позднее 25 января и заплатить налог до 25 марта включительност.

174 НК РФНДФЛАвансовый платеж за 1 квартал — не позднее 25 апреляАвансовый платеж за полугодие — не позднее 25 июляАвансовый платеж за девять месяцев — не позднее 25 октябряНДФЛ по итогам года — не позднее 15 июля.Декларация за год по форме 3-НДФЛ до 30 апреля включительност. 227 – 229 НК РФЕдиная упрощённая декларация***Сдать не позднее 20 апреляСдать не позднее 20 июляСдать не позднее 20 октябряСдать не позднее 20 январяст.

80 НК РФ*Плательщики УСН, не имеющие доходов в отчетном периоде, не платят авансовые платежи в соответствующем периоде.**НДС платят в особом порядке: по 1/3 от суммы за истекший квартал не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом.

Например, НДС, начисленный к уплате за первый квартал, уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.***Единая упрощённая декларация сдаётся сразу по , при условии что за отчётный период не было движения по счетам и кассе и отсутствовали объекты налогообложения. Обратите внимание: бывшие плательщики ЕНВД последний раз отчитываются за 4 квартал 2021 года.

Декларацию надо сдать не позже 20 января, а заплатить налог — не позже 25 января 2021 года. ИП, работающие на ПСН, декларацию не подают.

Налог, в виде стоимости патента, выплачивается следующим образом:

  1. Если срок действия патента составляет от шести месяцев и до года, то одну треть его полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а две трети — не позднее срока окончания действия патента.
  2. Патент, выданный на срок до шести месяцев, надо оплатить в полном объеме не позднее срока окончания его действия;

У предпринимателей есть также специфический платеж, который не относится к налогам, но обязателен к уплате. Это на свое пенсионное и медицинское страхование.Взносы делятся на две группы:

  1. дополнительный, в размере 1% от суммы годового дохода, превышающего 300 000 рублей.
  2. обязательные в фиксированной сумме, которая одинакова для всех ИП;

Страховые взносы за себя в фиксированной сумме надо перечислить не позднее 31 декабря текущего года, а дополнительный взнос, если он есть, перечисляется не позднее 1 июля следующего года.

То есть взносы ИП в размере 40 874 рубля надо заплатить не позже 31 декабря 2021 года, а дополнительный взнос — не позже 1 июля 2022 года. Отчетности по взносам за себя нет.Кроме того, у ИП, имеющих соответствующий объект налогообложения, есть обязанности по другим налогам: земельному, водному, транспортному, НДПИ, акцизам.

Информацию об этих налогах смотрите в конце статьи.Налог1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал или по итогам годаНПАУСН*Авансовый платеж за первый квартал — не позднее 25 апреляАвансовый платеж за полугодие — не позднее 25 июляАвансовый платеж за девять месяцев — не позднее 25 октябряГодовая декларация по УСН и оплата налога не позднее 31 мартаст. 346.21, 346.23 НК РФЕСХН-Авансовый платеж по сельхозналогу за полугодие — не позднее 25 июля-Годовая декларация по ЕСХН и оплата сельхозналога не позднее до 31 мартаст.

346.9, 346.10 НК РФНДС**Сдать декларацию не позднее 25 апреля и заплатить налог до 25 июня включительноСдать декларацию не позднее 25 июля и заплатить налог до 25 сентября включительноСдать декларацию не позднее 25 октября и заплатить налог до 25 декабря включительноСдать декларацию не позднее 25 января и заплатить налог до 25 марта включительност.

174 НК РФНалог на прибыль организаций, у которых отчетный период квартал (при доходах в квартал не более 15 млн руб)Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за первый квартал — не позднее 28 апреля.Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за полугодие — не позднее 28 июля.Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за девять месяцев — не позднее 28 октября.Уплата налога за год и декларация по итогам года – не позднее 28 марта.ст. 285, 286, 287, 289 НК РФНалог на имущество организацийЕсли в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 апреля.Если в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 июля.Если в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 октября.Годовая декларация не позднее 30 марта. Сроки уплаты налога и авансовых платежей (если есть отчетные периоды) устанавливают регионыст.

382,386 НК РФГодовая бухгалтерская отчетностьНе позднее 31 марта за предыдущий год—ст. 18 ФЗ № 402 от 06.12.2011Единая упрощённая декларация***Сдать не позднее 20 апреляСдать не позднее 20 июляСдать не позднее 20 октябряСдать не позднее 20 январяст. 80 НК РФ*Плательщики УСН, не имеющие доходов в отчетном периоде, не платят авансовые платежи в соответствующем периоде.**НДС платят в особом порядке: по 1/3 от суммы за истекший квартал не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом.

Например, НДС, начисленный к уплате за первый квартал, уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.***Единая упрощённая декларация сдаётся сразу по , при условии что за отчётный период не было движения по счетам и кассе и отсутствовали объекты налогообложения.

Обратите внимание: бывшие плательщики ЕНВД последний раз отчитываются за 4 квартал 2021 года. Декларацию надо сдать не позже 20 января, а заплатить налог — не позже 25 января 2021 года.

Дополнительно к указанной налоговой отчетности все работодатели (ИП и ООО) сдают за своих работников следующую отчетность:Отчет1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал или по итогам годаНПАРасчет по страховым взносам в ИФНСНе позднее 30 апреля за первый кварталНе позднее 30 июля за полугодиеНе позднее 30 октября за девять месяцевНе позднее 30 января за календарный годп.7 статьи 431 НК РФЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымст.11 ФЗ №27 от 01.04.96Не позднее 1 марта за предыдущий год—ст.11 ФЗ №27 от 01.04.96Не позднее рабочего дня, следующего за приемом или увольнениемНе позднее 15 числа месяца, следующего за тем, в котором произошли другие кадровые события.—ст.11 ФЗ №27 от 01.04.96 в ФСС*Не позднее 20 апреля в бумажной форме и не позднее 25 апреля в электронной за 1 кварталНе позднее 20 июля в бумажной форме и не позднее 25 июля в электронной за 1 полугодиеНе позднее 20 октября в бумажной форме и не позднее 25 октября в электронной за 9 месяцевНе позднее 20 января в бумажной форме и не позднее 25 января в электронной за годст.24 ФЗ № 125 от 24.07.982-НДФЛ в ФНСНе позднее 1 марта по итогам 2021 года— ст. 230 НК РФ в ФНСНе позднее 30 апреля за 1 кварталНе позднее 31 июля за 1 полугодиеНе позднее 31 октября за 9 месяцевНе позднее 1 марта за прошедший годст.

230 НК РФ в ФСС**Не позднее 15 апреля по итогам года—Приказ Министерства здравоохранения и соцразвития РФ от 31 января 2006 г.

№ 55*Если численность работников от 25 человек, отчет сдается только в электронном виде.**Подтверждение основного вида деятельности в ФСС ИП-работодатели сдают только в случае, если они изменили вид основной деятельности, по которой в прошедшем году получен наибольший доход.Cроки сдачи в Росстат специфические, обычно отчётность сдается выборочно, по запросу статорганов. Но в 2021 году проводится очередное сплошное наблюдение за деятельностью субъектов МСП.

надо не позднее 1 апреля 2021 года.Уплата некоторых налогов зависит от наличия объекта налогообложения, поэтому платят их не все организации и предприниматели.Земельный налогНалогоплательщиками по этому налогу являются организации, ИП и обычные физические лица, имеющие земельные участки на правах собственности, бессрочного пользования или пожизненного владения.

В отношении земельного налога действует ряд льгот:

  1. освобождение от уплаты (ст. 395 НК РФ).
  2. уменьшение налоговой базы (ст. 391 НК РФ);
  3. льготная налоговая ставка (ст. 394 НК РФ);

Муниципальные образования могут установить на своей территории и дополнительные льготы.Налоговую декларацию по земельному налогу раньше сдавали только организации, а с 2021 года она вообще отменена. Земельный налог платят по месту нахождения земельных участков, сроки уплаты устанавливаются статьей 388 НК РФ.

За прошедший год налог надо перечислить не позднее 1 марта следующего года.

Авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом.Транспортный налогНе являются объектом налогообложения по этому налогу транспортные средства, указанные в п.2 статьи 358 НК РФ, например, транспорт сельхозпроизводителей, а также пассажирские и грузовые водные и воздушные суда, являющиеся собственностью юрлиц или ИП, основный вид деятельности которых – перевозки.Налоговую декларацию по транспортному налогу тоже отменили с 2021 года. Сроки уплаты транспортного налога устанавливаются региональными законами.Водный налогНалогоплательщиками по этому налогу являются организации и физические лица, осуществляющие специальное водопользование, в виде забора воды из водных объектов или использования их акватории.

Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица, пользующиеся водными объектами договоров водопользования или решений о предоставлении водных объектов в пользование, заключенных или принятых после введения в действие Водного кодекса РФ.Не является объектами налогообложения по водному налогу обширный перечень ситуаций забора воды или использования акватории, указанный в статье 333.9 НК РФ, таких как забор воды для полива земель сельскохозяйственного назначения, использование акватории для рыболовства и охоты, для размещения и строительства гидротехнических сооружений и др.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты водного налога совпадают – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.АкцизыАкциз – это косвенный налог, который включается в цену товара и фактически уплачивается потребителем. Платят акцизы организации и ИП, являющиеся производителями, переработчиками и импортерами подакцизных товаров. Подакцизные товары указаны в ст.

181 НК РФ, к ним относятся:

  1. табачная продукция;
  2. алкогольная продукция, в том числе пиво;
  3. легковые автомобили;
  4. дизтопливо и моторные масла.
  5. спиртосодержащая продукция, за исключением лекарств, косметики и парфюмерии;
  6. мотоциклы мощностью свыше 150 лош. сил;
  7. автомобильный и прямогонный бензин;

Налоговым периодом для акцизов является календарный месяц, декларация сдается по итогам каждого месяца, не позднее 25-го числа следующего месяца. В эти же сроки надо уплатить и акцизы.

Исключением являются плательщики акцизов по операциям с денатурированным спиртом и прямогонным бензином: срок сдачи декларации и уплаты акцизов для них наступает не позднее 25-го числа третьего месяца, следующего за отчетным периодом.

НДПИ — налог на добычу полезных ископаемыхЭтот налог платят организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензии на пользование недрами, добывающие полезные ископаемые, за исключением общераспространённых.

Налоговым периодом по НДПИ является календарный месяц. Сдать декларацию по налогу надо не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным, а заплатить налог надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.