Налоговый вычет при покупке квартиры 2021 на государственную субсидию

Налоговый вычет при покупке квартиры 2021 на государственную субсидию

Возврат налога при покупке квартиры в 2021 году


Покупка жилья – серьезная статья затрат для большинства россиян. Нередко человеку приходится копить на квартиру 5 – 10 лет, а то и больше. И тут его желание вернуть хотя бы часть своих затрат вполне естественно.

И такая возможность у некоторых граждан действительно существует. Вот только не все они знают, как получить налоговый вычет при покупке квартиры и что для этого понадобится. Об этом и поговорим сегодня.

Все официально трудоустроенные россияне платят из своей зарплаты налог в размере 13%, точнее, отчисления за них делают непосредственные работодатели, а люди получают уже уменьшенную на эту сумму з/п.Однако у таких граждан есть возможность часть уплаченного налога вернуть.

Речь идет о налоговом вычете. Он имеет несколько разновидностей:

  1. профессиональные.
  2. стандартные;
  3. социальные;
  4. инвестиционные;
  5. имущественные;

Если речь идет о покупке или продаже имущества, то человек может получить право оформить имущественный вычет.

Правда, существуют определенные требования и ограничения.Важно! Понятие налоговых вычетов используется в России с 2001 года. Порядок уплаты и другие особенности относительно имущественного возврата прописаны в .Допустим, человек купил свое первое жилье и хочет вернуть часть стоимости.

Когда ему одобрят получение вычета? Тут можно выделить несколько обязательных требований:

  1. гражданство – либо российское, либо иностранец является резидентом РФ, т. е. живет на территории страны не меньше 183 дней в году и платит НДФЛ здесь;
  2. работа – официальное трудоустройство, т. е. установлен факт уплаты подоходного налога за сотрудника работодателем;
  3. жилье – должно быть куплено человеком за собственные денежные средства (причем оформлено оно должно быть либо на самого обратившегося, либо на его несовершеннолетнего ребенка).

В эту категорию подпадает довольно большой перечень граждан.

Но нередко вычет хотят оформить пенсионеры. Неужели такая возможность для них отсутствует?

Есть 2 варианта, позволяющие получить вычет:

  1. пенсионер продолжает работать (и тогда вычет будет оформлен ему исходя из размера заработной платы);
  2. пенсионер уже не ведет трудовую деятельность, но он был официально трудоустроен в последние 3 года.

граждане и те, кто работает неофициально, оформить вычет не могут. Оно и понятно, ведь НДФЛ они не уплачивают, значит, и возвращать деньги им не из чего. Есть и другие ситуации, когда этот вид вычета нельзя оформить, а именно:

  1. люди, которые купили жилье у взаимозависимых лиц, например, подчиненный у своего работодателя, сын у матери (весь список таких лиц приведен в ст. 105.1 НК РФ).
  2. ИП, владельцы КФХ и юрлица – они не платят НДФЛ;
  3. граждане, которые для покупки жилья использовали одну из форм поддержки со стороны государства (, военную ипотеку, жилищный сертификат), но если при приобретении они использовали и свои деньги, то на сумму понесенных трат получить вычет все же удастся;

Перечень взаимозависимых лицОстальные же трудоустроенные граждане могут получить вычет, но дополнительно они должны помнить о требованиях, применяемых к самому жилью.Не за каждый объект недвижимости человек может вернуть подоходный налог.

К ним предъявляются следующие требования:

  • расположение – в пределах страны (вернуть деньги за жилье, которое находится в другой стране не удастся);
  • предназначение – жилая недвижимость (возврат за коммерческую недвижимость законом не предусмотрен).

Иногда люди покупают нежилое помещение с целью его дальнейшего перевода в разряд жилых. Помните, что вычет на него в этом случае оформить нельзя, в том числе уже после смены статуса на жилое.

Существуют различные особенности покупки жилья. Кто-то обходится своими силами, кто-то берет недостающие средства в долг у банка, третьи предпочитают взять жилье в черновом варианте и самостоятельно произвести ремонт.

Во всех этих случаях можно получить возврат конкретно за покупку недвижимости. Причем последняя может касаться приобретения таких объектов:

  1. квартиры (на первичном или вторичном рынке, в том числе в строящемся доме по ДДУ);
  2. ИЖС (готового или уже введенного в эксплуатацию);
  3. земли вместе с построенным на ней домом.
  4. (но она должна быть изолированной);

Иногда к сумме затрат на покупку, за которые можно вернуть НДФЛ, прибавляются и другие статьи расходов, а именно:

  • на уплату % по ипотечному займу (если человек использовал заемные средства для покупки, а в кредитном договоре указано целевое назначение займа).
  • (но в договоре должно быть обязательно написано, что жилье куплено в черновом варианте и требует проведения ремонта + потребуются чеки на покупку стройматериалов, оплату работы подрядчика);

То, какие именно вычеты положены в конкретной ситуации, нужно выяснять уже по факту или продумывать заранее и соблюдать все нюансы.Прочтите:

Законодательно установлен предельный размер вычета за покупку жилого объекта. Он определяется исходя из предельной стоимости в 2 000 000 руб.

От этой суммы удастся вернуть 13%, т. е. 260 000 руб. Но тут есть свои нюансы:

  • На одну и ту же жилую недвижимость возврат могут получить оба супруга, т. к. находясь в браке они имеют совместную собственность (если нет ). Тогда стоимость жилья делится между ними пропорционально, и за свою часть каждый из них возвращает деньги.
  • Вычет на несовершеннолетних детей получают родители, но это не увеличивает предельную сумму самого вычета.
  • Такой возврат предоставляется 1 раз, однако к определенному жилому объекту он не привязан (хотя до 2014 года такая привязка существовала). Получается, человек может по одному жилому объекту израсходовать часть суммы, а остаток – по-другому или еще нескольким. Но если вычет был оформлен до 2014 года, действуют старые правила, т. е. доиспользовать остатки неизрасходованного вычета не разрешат.

Кстати, если жилье приобретается с участием заемных средств, то на уплаченные проценты по ипотеке устанавливается отдельное ограничение в размере 13% от 3 000 000 руб., т. е. 390 000 руб. Сумму вычета на приобретение жилья оно не уменьшает.

В пределах 2 000 000 руб.

имущественный вычет человек может получать на протяжении всей жизни, пока не израсходует установленный для него лимит. Получается, за купленную квартиру льготу можно будет оформить и через 10, и через 20 лет.У владельцев недвижимости может возникнуть вопрос, когда подавать документы на такой вычет. Сделать это можно в любое время, начиная со следующего года после совершения покупки (если – можно сразу), однако возврат осуществляется только за последние 3 года.

Т. е. если вы купили жилье в 2017 году, а на вычет подадите бумаги только в начале 2021 года, то за год покупки возврат не получите (деньги вернут за 2018, 2021 и 2021 года).Важно! При своевременном обращении за преференцией, за год покупки жилья можно получить вычет за все месяцы вне зависимости от того, когда была куплена недвижимость фактически (хоть в январе, хоть в августе, хоть в декабре).При расчете суммы дотации у граждан могут возникать затруднения.

Тут важно помнить 2 особенности:

  1. максимально установленный размер вычета;
  2. сумму НДФЛ, уплаченного в налоговом периоде.

Помня об этих ограничениях, можно выстроить следующий алгоритм для расчета суммы возврата:

  • Из предельного значения вычитаем сумму уплаченного подоходного налога – это и будет сумма возврата. Остаток же будет переноситься дальше.
  • Рассчитать общий размер положенного вычета на купленное жилье.
  • Определить размер уплаченного НДФЛ за рассматриваемый период.

Пример.

Верхолазов купил квартиру за 3 500 000 руб. в 2021 году. Средний размер его зарплаты составляет 28 000 руб.

Какой вычет он получит за 2021 и 2021 год при подаче декларации в 2021 году?

Итак, производим вычисления:

  1. 260 000 – 87 360 = 172 640 руб. – эта сумма вычета перенесется на следующие периоды.
  2. 28 000 * 12 мес. * 2 года * 13% = 87 360 руб. – таким будет вычет за 2021 – 2021 год.
  3. 3 500 000 * 13% = 455 000 руб., но т. к. это больше предела, вернуть удастся только 260 000 руб.

Прочтите: Для оформления преференции покупатель жилья должен принести определенные документы в налоговую по месту жительства или своему работодателю. Этот список включает в себя:

  1. свидетельство о праве собственности на жилье или выписка из ЕГРН.
  2. российский паспорт;
  3. заявление на возврат налога;
  4. справку по форме 2-НДФЛ за предыдущий год (для подтверждения уплаты налога);
  5. реквизиты счета для перевода вычета (нужно заверить в банке);
  6. документы, подтверждающие факт покупки недвижимости и расходы на нее (чеки, квитанции, расписки + договор купли-продажи, ДДУ и т. д.);
  7. налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ);

В зависимости от способа обращения этот перечень может меняться.

Также важны и обстоятельства совершаемой сделки.Скачать (образец/бланк 2021 года, рекомендованный ФНС)Скачать Скачать (образец)Скачать (бланк актуальный в 2021 году при подаче сведений за 2021 год)Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц:Отчетный периодОснованиеФайл для скачивания2020Приказ ФНС России от 28.08.2021 № ЕД-7-11/[email protected]Приказ ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected] / 2018Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] / 2017Приказ ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-4/[email protected] / В общем случае принято разделять способы получения возврата по покупке имущества на 2 направления:

  • через своего работодателя.
  • через налоговую;

Большинство россиян предпочитает подавать документы в налоговую.

Так можно получить преференцию за несколько лет разом.
Передать документы можно следующими путями:

  1. по почте (отправляйте заказное письмо с описью содержимого и письменным уведомлением о получении документов, чтобы иметь подтверждение на руках).
  2. через личный кабинет на сайте ФНС (но копии нужно будет подтверждать электронной подписью);
  3. обратившись в отделение ФНС по месту прописки лично;
  4. передав документы через доверенное лицо (к списку бумаг добавляется нотариальная доверенность);

Важно!

Если хочется получить вычет сразу за несколько лет, декларация по каждому году подается отдельно, все остальные бумаги – в одном экземпляре.Чаще всего оформить возврат через работодателя решают те, кому важно получать вычет сразу, а не по истечении года.

В этом случае последовательность действий такая:

  • передаете уведомление работодателю вместе с заявлением на вычет;
  • собираете пакет для ФНС с одним отличием – заявление нужно не на получение, а на уведомление работодателя;
  • получаете зарплату без удержания НДФЛ с месяца обращения к работодателю (за предыдущие месяцы этого года тоже делают возврат одной суммой).
  • получаете уведомление – выдадут в течение 30 дней после обращения, если все заполнено верно;

Скачать (образец/бланк 2021 года)Однако даже при оформлении вычета через работодателя придется ежегодно обращаться в ФНС для получения уведомления. С этой точки зрения удобнее оформлять возврат через налоговую сразу за несколько лет, а не собирать пакет бумаг каждый раз.Прочтите:

Налоговый вычет при использовании субсидии

Автор статьи Натали Феофанова 8 минут на чтение 9 376 просмотров Содержание На приобретение жилья, его строительство и ремонт граждане страны вправе получать субсидии, предоставление которых предусматривается некоторыми федеральными проектами, программами субъектов РФ и местных органов самоуправления.

В статье расскажем про налоговый вычет при использовании субсидии, рассмотрим, каков порядок его оформления, возможные причины отказа. Под субсидиями подразумеваются денежные средства, выделяемые государством гражданам страны безвозмездно для того, чтобы те смогли сделать лучше теперешние жилищные условия.

Под субсидиями подразумеваются денежные средства, выделяемые государством гражданам страны безвозмездно для того, чтобы те смогли сделать лучше теперешние жилищные условия. Предоставление подобной помощи зависит от:

  1. факта наличия недвижимости в собственности или отсутствия таковой;
  2. цены кв. м жилья в конкретном населенном пункте;
  3. общей суммы доходов, которыми располагает семья;
  4. количества ее членов;
  5. площади в расчете на одного члена семьи.

Влияют также такие факторы:

  • Возможность самостоятельной оплаты первого взноса.
  • Возраст членов семьи, где они работают или учатся.
  • Сколько на иждивении детей до 18.

Все случаи рассматриваются отдельно. Органы местного самоуправления наделены правами, позволяющими объемы стандартных выплат увеличивать.

Читайте также статью: → «». Право на обретение льготы, а именно, частичного возврата денег при приобретении жилья, зафиксировано законодательством. Благодаря возвращенному налогу можно покрыть некоторую часть уплаченных средств на:

  • Покупку земли, на которой он стоит.
  • Приобретение жилой недвижимости или доли в ней.
  • Оплату процентов по взятым на покупку или строительство жилья займам, кредитам.
  • Постройку нового дома.

Важно! Построенный (купленный) дом или квартира, земля должны располагаться в пределах РФ.

Вычет рассчитывается по той же ставке, что и НДФЛ – 13%. Основой для его определения выступает:

  1. Затраты на стройматериалы, составление проектов и смет, подключение ко всем коммуникациям или создание собственных (автономных) источников энергии, используемых в современном быту.
  2. Стоимость жилищного объекта.
  3. Затраты на погашение ипотеки (проценты).

Величина налогового вычета не превышает два миллиона рублей.

Денежная сумма, которую возможно вернуть, построив жилье или купив его – 260 тыс.

руб. (2 млн.·13%). Если недвижимость приобретена парой, находящейся в официальном браке, то на вычет могут претендовать оба супруга.

Его сумма, как правило, распределяется пропорционально объему дохода каждого из них.

При расчете льготы учитываются только средства собственные, потраченные гражданином.

Сумма субсидий вычитается. Пример 1. В 2016 Лавров С. Ю. выкупил квартиру в новом доме за 3 млн. руб. Его заработок за тот же год составил 600 тыс., уплачено НДФЛ – 78 тыс., выделена субсидия в сумме 180 тыс.

руб.

  1. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату, составляет 260-180 = 80 тыс.
  2. За 2016 он сможет получить на свой счет 78 тыс. руб., остаток (2 тыс.) – в 2021.

Размер вычета по жилищному кредиту рассчитывают, основываясь на сумму выплаченных процентов.

Поэтому реальная величина возврата не ограничена.

Читайте также статью: → «». Претендовать на вычет возможно при соблюдении таких условий: Критерии Получение (+) или отказ (-) в льготе Расположение купленного жилья и земли в пределах РФ + – Получение официальных доходов, с которых уплачен НДФЛ + – Предоставление 3-НДФЛ + – Рассчитывать на возврат части подоходного налога могут не все.

Государственные органы не предоставят вычет по таким причинам: Причины отказа Пояснение Покупатель и продавец находятся в близком родстве С точки зрения госорганов, жилье не уходит за пределы семьи. Наличие подобной сделки между взаимозависимыми гражданами рассматривается как попытка неправомерной экономии Жилье приобретено работодателем В случае вложения несобственных средств в недвижимость вычет невозможен Использование при проведении покупки сертификата, военной ипотеки, материнского капитала, субсидии При определении льготы не принимаются в расчет суммы, полученные от государства.

Наличие подобной сделки между взаимозависимыми гражданами рассматривается как попытка неправомерной экономии Жилье приобретено работодателем В случае вложения несобственных средств в недвижимость вычет невозможен Использование при проведении покупки сертификата, военной ипотеки, материнского капитала, субсидии При определении льготы не принимаются в расчет суммы, полученные от государства.

На собственные вложенные средства, если они использовались как доплата, вычет распространяется Отдельные категории граждан В вычете откажут:

  1. нерезидентам РФ, которые не платят НДФЛ в казну страны
  2. сиротам до 24 лет;
  3. студентам;
  4. военнослужащим;

Квартира подарена Она получена без вложения собственных средств, поэтому вычет неуместен Недвижимость купили с коммерческими целями Цель покупки – извлечение дохода, а не улучшение условий проживания Дом или квартира оформляются на безработного Гражданин не платит НДФЛ.

Зачем же возвращать то, что не поступило в казну? Важно! Возвращать НДФЛ разрешено неоднократно.

Если сумма уплаченного налога за год не дотягивает до 260 тыс. руб., остаток не сгорает, как было до 2014 года, а перечислится в следующие периоды.

Последовательность действий включает прохождение нескольких этапов: Этапы Комментарий I.

Уточнение права на получение вычета Не помешает ознакомиться с возможными причинами отказа, чтобы не создавать себе лишних проблем II.

Изучение особенностей льготы, если квартира – новостройка При оформлении соглашения долевого участия необходимо подождать, пока жилье построят, сдадут жильцам, и будет оформлено право собственности.

Отправной момент – оформление акта на прием-передачу квартиры III. Принятие решения о том, как оформить льготу Оформление льготы возможно через:

  1. налоговую.
  2. работодателя;

IV.

Подготовка пакета документов Отправка специалистам налогового органа Ожидание результата и поступления денег на собственный счет в банковском учреждении У собственника новенькой, только построенной квартиры, появляется право на получение субсидии и оформление налогового вычета на ремонт.

Покупать жилье на первичном рынке можно без опаски, поскольку вычет налогов практически обеспечен (при соблюдении всех остальных критериев, о которых сказано выше).

Представить документы на получение налогового вычета возможно несколькими способами: Способы оформления льготы Особенности Плюсы Минусы Вычет от работодателя Возврат денег по месту работы Сэкономленное время; Незамедлительное получение денег; Увеличение дохода ежемесячно на 13%; Документы рассматриваются в налоговой до 30 дней Поступление средств частями; Оформление большего количества документов; Работа в течение года не на одного работодателя; Возможность повторного оформления вычета, если за год не возвращена вся сумма Вычет от налоговой инспекции Предоставление документов лично Единовременное получение годовой суммы уплаченных ранее налогов Ожидание в несколько месяцев; Рассмотрение представленных документов 3 месяца Через почту (обычную или электронную) Использование средств связи Отсутствие необходимости личного присутствия в налоговой Морока с получением усиленной электронной подписи в удостоверяющем центре; Вероятность забыть какой-то документ Для того, чтобы реально рассчитывать на частичный возврат налога, человек должен сам заплатить за жилье.

Это означает, что у него имеется счет в банке, с которого и проводятся все расчеты.

Если это невозможно, следует оформить поручение или доверенность на перевод средств. В этом случае представителем налогоплательщика будет юридический держатель денег. Поручение или доверенность следует представить в налоговую. Возврат НДФЛ возможно получить сразу за три (но не более) года. Важно! Наиболее оптимальным отрезком времени для обращения в налоговую выступает февраль-март.
Важно! Наиболее оптимальным отрезком времени для обращения в налоговую выступает февраль-март.

Этот период отличается сравнительно небольшой загруженностью специалистов. Перечень документов, необходимый для того, чтобы оформить вычет налогов, солидный. Для получения права на льготу нужно подготовить:

  • ИНН.
  • Свидетельство регистрации права собственности.
  • Акт приема-передачи собственнику дома или квартиры.
  • Документ, подтверждающий покупку.
  • Справка 2-НДФЛ (от всех работодателей, если было несколько рабочих мест).
  • Паспорт.
  • Заявление на получение льготы.

При выплате вычета работодателем, дополнительно необходимо подготовить:

  1. Уведомление руководителю.
  2. Все реквизиты работодателя.

При предоставления заявления на вычет в налоговую, нужны:

  1. Декларация по ф.

    3-НДФЛ. Читайте также статью: → «».

  2. Банковские реквизиты и заявление о перечислении на них вычета.

В случае покупки дома или квартиры в общую собственность, необходимы и такие документы:

  1. Брачное свидетельство.
  2. Заявление о необходимости распределить вычет между супругами.

При оформлении покупки на человека, вышедшего на заслуженный отдых, понадобится пенсионное удостоверение. Возврат налога за ребенка, не достигшего 18, нуждается в предъявлении свидетельства о его рождении и о праве на собственность.

Рассчитывая на льготу относительно денежных средств по уплаченным процентам, нужно иметь в наличии:

  1. Справку (оригинал) об удержанной сумме по процентам за год.
  2. Заверенную копию кредитного договора.

Не исключено, что по требованию налогового инспектора придется представить выписки, чеки, другие документы, подтверждающие величину оплаты кредита.

Право на получение льготы сохраняется три года, для пенсионеров – четыре. Недвижимость может быть приобретена и более трех лет назад. Следует учитывать такие нюансы:

  • Когда пройдет три года после получения документов собственника, в справке для вычета следует указывать заработки этого периода, а для пенсионеров – доход последних четырех лет.
  • Подавать пакет документов позволяется с того года, в котором было оформлено право на выкупленное жилье.

Форма 3-НДФЛ в 2017 году оформляется за доходами 2014-2016, для пенсионеров (и неработающих, и работающих) – 2013-2016 годы.

Бланки 3-НДФЛ меняются ежегодно. Оформление налогового вычета за текущий год станет возможным только в 2021.

По заработку за 2017 документы на льготу подаются до 2021 года включительно. Вопрос №1. Семья выполнила ремонт в новом доме в 2016 году, а двумя годами раньше она оформила право собственности – в 2014. Насколько реально получить возврат налогов?

Вычет на покрытие стоимости ремонта возможен тогда, когда в соглашении на покупку оговорено, что дом продавался без отделки.

Вопрос №2. Когда подается заявление и остальные документы на возвращение уплаченного налога касательно кредитных процентов? Ежегодно? Допускается подача документов единожды за несколько лет.

Тогда в декларацию включаются все проценты, которые пришлось отдать за эти годы.

Так поступать выгодно при полном использовании основного вычета.

При этом сумма процентов, которые выплачиваются по ипотеке, сравнительно небольшая. Вопрос №3. Совершеннолетний ребенок имеет право на то, чтобы писать заявление на получение налогового вычета?

После достижения совершеннолетия человек вправе претендовать на льготу в общем порядке. Как только пройдет год после того, как ребенок начнет получать доход и платить налоги, можно оформлять вычет.

Вопрос №4. Квартира находится в собственности двоих. Кто вправе получить вычет налога?

Все собственники, купившие долю за личные средства, может оформлять вычет.

Его величина зависит от суммы вложенных денег. Вопрос №5. Квартира новостройке приобретена в 2016 году.

Подавать в налоговую декларацию необходимо за какой год?

Форма 3-НДФЛ всегда предоставляется по итогам минувшего года.

В данной ситуации ее следует подавать в начале 2017. Вычет, вне зависимости от того, в каком именно месяце сделана покупка, будет предоставлен за весь год. Современные цены на жилую недвижимость переваливают за семизначные числа.

По сравнению с ними величина налогового вычета в 260 тыс. не кажется значительной. Но ее достаточно на частичную оплату ремонта. К тому же, деньги гражданину будут платить налоговые органы.

Обычно, они только отбирают. Поделитесь статьей

(нет голосов, будьте первым)

Загрузка. Обсуждения

  1. Демир В 2017 году я- военнослужащий, получил субсидию на приобретение или строительство жилья. Средства использовал для открытия сберегательных вкладов членов своей семьи и оказания материальной помощи родственникам. В том же 2017 году приобрел недвижимость на личные сбережения (доходы могу потвердить справками ф. 2-ндфл за период с 2015-2017 гг., по которой подал декларацию в 2018 году для получения налогового вычета. ФНС в предоставлении вычета отказала. Правомочно ли?

Рекомендуем похожие статьи Запишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников 29 авторских уроков Поле не заполненоПолучить сейчас!

Более 45 000 подписчиков Наши книги © 2021 – Налоги и бухгалтерия Копирование материалов сайта запрещено. Все материалы, любая текстовая информация, графическая или видео, а так же структура сайта и оформление страниц, защищены российским и международным законодательством.

Присоединяйтесь к нашим сообществам в социальных сетях ^ Adblockdetector

С 2021 году получить налоговый имущественный вычет можно будет без декларации 3-НДФЛ

» 21.04.2021 7 апреля 2021 года Госдумой приняты изменения налогового законодательства в части предоставления имущественного налогового вычета в целях возврата налога в связи с покупкой квартиры и ипотекой — в НК РФ добавляется новая ст. 221.1, где будет отражен упрощенный порядок получения льготы на основании заявления без подачи декларации 3-НДФЛ.

Изменения вступают в силу в течение месяца со дня их опубликования, поэтому в 2021 году граждане в упрощенном порядке смогут вернуть НДФЛ по расходам на приобретение жилья, на оплату ипотечных процентов. Также новый порядок действует и для инвестиционных вычетов.

Обновление: 20 апреля 2021 года принят , вносящий изменения в НК РФ, в том числе и в части регулирования упрощенного порядка получения вычетов.

, вносящий изменения в процедуру оформления вычета, принят Госдумой в третьем чтении 7 апреля 2021 года, 8 апреля проект направлен для одобрения в Совет Федерации.

Планируется внести в Налоговый кодекс РФ ряд изменений, а также дополнить его ст.

221.1, где будет прописан упрощенный порядок получения вычетов физическим лицом без оформления налоговой декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов — достаточно будет заполнить одно заявление и подать его в ФНС.

Воспользоваться упрощенной процедурой можно будет в отношении следующих видов вычета:

  1. имущественный в отношении расходов на оплату ипотечных процентов — .
  2. ивестиционный в сумме средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, предоставляемой на основании -;
  3. имущественный в отношении расходов на покупку квартиры, жилого дома, комнаты, новое строительство, земельный участок для жилого дома — ;

Важно: Согласно законопроекту, оформление вычетов без декларации не распространяется на социальную льготу по расходам на обучение и лечение, поэтому для возврата налога по затратам на медицинские и образовательные услуги нужно будет по-прежнему собирать документы и заполнять 3-НДФЛ. Изменения должны вступить в силу через месяц после того, как принятый закон будет опубликован. Воспользоваться новым порядком можно будет в отношении расходов, произведенных с 1 января 2021 года, то есть получится получить имущественный вычет по жилой недвижимости, купленной в в 2021 году, а также по ипотечным процентам, уплаченным за этот период.

Суть новой процедуры возврата налога в следующем — гражданин, понесший расходы и желающий вернуть в связи с этим НДФЛ, заполняет одно заявление на получение вычетов в упрощенном порядке и передает его через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Заполнить и подать заявление нужно будет по истечении года, в котором понесены расходы. Формат документа будет утвержден федеральной исполнительной властью в области налогов и сборов.

В заявлении будут отражаться в том числе реквизиты счета, на который должны быть переведены возвращаемые денежные средства.

Вычет может быть предоставлен за последние три года, предшествующие году обращения в ФНС. При этом ФНС проводит в течение 20 рабочих дней (месяц) проверку и определяет сумму положенного вычета на основании имеющихся у нее данных о доходах и уплаченном налоге, полученных от работодателей, прочих налоговых агентов, банковских учреждений.

При отсутствии таких сведений в налоговой, физическому лицу придется самому предоставить подтверждающие документы, перечисленные в новой редакции пп.6 п. 3 ст. 220 НК РФ. Ранее проверка занимала 3 месяца и проводилась на основании поданной декларации 3-НДФЛ и документов, подтверждающих расходы и налогооблагаемые доходы. По новым правилам сроки значительно сокращены, а процедура оформления возврата налога заметно упрощается.

Если проверка прошла успешно, и ФНС подтверждает право на вычет, то сумма поступит на счет физического лица в течение 3-х дней с момента завершения проверочной процедуры.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в 2021 году.

12 января595 прочитали2 мин.799 просмотров публикацииУникальные посетители страницы595 прочитали до концаЭто 74% от открывших публикацию2 минуты — среднее время чтенияВ России упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь для получения вычета заявителю надо только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически.

Такой законопроект поступил в Государственную думу РФ.Ранее правительство одобрило предложение Минфина об упрощении процедуры получения налогового вычета при покупке недвижимости.Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома.

Эта несложная процедура в ближайшем будущем станет еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке.Как упростят оформление налогового вычетаСейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ.

Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически.

Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.Сроки оформления имущественного вычетаПомимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета.

Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания.Когда начнет действовать упрощенный порядокЕсли Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее первого числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц. Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2021 года.

То есть уже в 2021 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2021 налоговый год в упрощенном порядке.Сколько можно вернуть из бюджетаРоссияне, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ, могут вернуть 13% от стоимости квартиры.

Государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн руб.

Таким образом, вернуть получится 260 тыс. руб. Если квартира стоила меньше установленного лимита, то им можно воспользоваться при покупке другой квартиры.Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту.

При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.В сумме эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тыс.

руб. Если имущество было приобретено в браке и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. из уплаченных налогов.

Налоговый вычет в 2021 году: что нужно знать при покупке квартиры

Какую сумму можно вернуть и когда это сделать, а также что для этого необходимо — в нашем материале Фото: Tramp57/shutterstock Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут из бюджета.

При этом не важно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку.

Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры. Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб.

— для строительства или покупки жилья, 3 млн руб.

— при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс.

руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Если стоимость , то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости. Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб.

— можно вернуть 13%, то есть 195 тыс.

руб. уплаченного НДФЛ. При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб. Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно.

НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается.

В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ.

Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов.

Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него.

Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

  • Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
  • Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
  • Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
  • При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки.

Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья.

Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных . Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя.

Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры.

Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года. Примеры Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году.

В 2021 году собственник подает декларации за 2021 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

Квартира куплена в 2017 году и тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2021 году. Вернуть налог можно за 2021, 2018 и 2017 годы.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года. Пенсионер в 2021 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию.

Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья.

Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку. Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

  1. свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
  2. договор купли-продажи жилья;
  3. декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
  4. свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
  5. паспорт;
  6. акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
  7. справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
  8. документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

  1. договор с кредитной организацией;
  2. график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Для того чтобы получить имущественный вычет, можно . В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость.

Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую: 1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ. 3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

  1. при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.
  2. при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  3. при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  4. при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;

4.

Подготавливаем копии платежных документов:

  1. подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  2. свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  1. письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  2. копию свидетельства о браке;

6.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества. Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя.

Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления.

Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению.

Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации.