Образец 3 ндфл с имущественным вычетом при покупке квартиры

Образец 3 ндфл с имущественным вычетом при покупке квартиры

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры для получения имущественного вычета за 2021 год?


08.02.2021 Гражданин, купивший недвижимость в 2021 году на деньги, с которых ранее был уплачен подоходный налог, вправе в 2021 году вернуть его в виде имущественного вычета. Для возврата части потраченных средств на покупку квартиры заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и подается в ФНС.В 2021 году действует новый бланк декларации, утвержденный .

В статье приведен актуальный бланк 3-НДФЛ и образец его заполнения при покупке жилой недвижимости.СОДЕРЖАНИЕ:При заполнении и подаче декларации важно заполнять актуальный бланк.

В 2021 году действует форма 3-НДФЛ, утвержденная .Новый бланк отличается от ранее действовавшего не только поменявшимися штрих-кодами на страницах, но и содержанием разделов и приложений.Покупателю квартиры следует проверить, что заполняется, действительно, актуальный новый бланк декларации 3-НДФЛ. Отчет по старой форме не будет принят.Человек, осуществивший покупку жилья в 2021 году, в 2021 может вернуть 13% от потраченных денег (но не более 260 000 руб.).Налоговая возвращает физическому лицу тот НДФЛ, который он оплатил с денег, потраченных на покупку квартиры.То есть, если человек в 2021 году получал доход, с которого исправно платил подоходный налог 13%, то в случае оплаты квартиры этим доходом он может вернуть уплаченные в течение года 13 процентов.Сумма расходов на покупку квартиры, с которой можно вернуть НДФЛ, ограничена имущественным вычетом = 2 млн. руб.Максимальная сумма к возврату = 13% * 2 000 000 = 260 000 руб.Если квартира куплена по стоимости ниже 2 млн.

руб., то возвращается налог с фактически произведенных расходов. Остаток вычета может быть использован при следующей покупке недвижимости.Имущественная льгота в размере 2 млн.

руб. предоставляется каждому физическому лицу, сумму можно использовать частями или сразу полностью.Примеры:

  • Гражданин в 2021 году купил квартиру за 2 480 000 руб. Имущественный вычет ранее не применял. В 2021 году может вернуть 260 000 руб. (13 процентов от 2 млн. руб.). Больше использовать данную льготу в будущем он не сможет.
  • Гражданин в 2021 году купил комнату за 1 370 000 руб. Вычет ранее не использовал. В 2021 году может вернуть 178 100 руб. (13 процентов от 1 370 000). Льгота использована не полностью, остаток в размере 630 000 руб. (2 000 000 — 1 370 000) может быть применен при следующих покупках недвижимости.

Не все граждане могут вернуть 13 процентов при покупке квартиры, для возврата необходимо выполнение нескольких обязательных условий.Физическое лицо в 2021 году может вернуть НДФЛ с расходов на квартиру, если одновременно соблюдаются три условия:

  • Имущественный вычет 2 млн. руб. еще не использован полностью.
  • Подана декларация 3-НДФЛ в 2021 году.
  • В 2021 году человек платил НДФЛ с доходов (например, его удерживал работодатель с зарплаты).

Сумма налога к возврату ограничена не только вычетом, но и уплаченным НДФЛ в 2021 году.

Нельзя вернуть налог в большей сумме, чем он был уплачен. Остаток суммы к возврату переходит на последующие годы. То есть покупатель квартиры может возвращать НДФЛ с расходов на протяжении нескольких лет, каждый год подавая декларацию по форме 3-НДФЛ заново.Если квартира куплена в 2021 году, а в 2021 году покупатель не подает декларацию на возврат налога, то он может воспользоваться своим правом в последующих годах.

Человек вправе подать 3-НДФЛ за последние 3 года (пенсионеры могут подать за последние 4 года), при этом за каждый год будет возвращаться сумма, не превышающая уплаченный за этот год подоходный налог.Возврат НДФЛ осуществляется на основании поданной декларации 3-НДФЛ и приложенных к ней документов, подтверждающих расходы и факт покупки квартиры.Документация сдается в отделение ФНС по месту жительства покупателя.Сроки подачи 3-НДФЛ для возврата налога в случае покупки жилья не ограничены — подать декларацию для возврата НДФЛ за 2021 год можно в любой месяц 2021 года.Формат подачи — бумажный или электронный, как это удобно физическому лицу.На бумаге 3-НДФЛ сдается после заполнения и подписания.

Заполнить можно вручную распечатанный актуальный новый бланк, можно оформить его на компьютере, в программе ФНС, после чего распечатать и подписать. Передать отчет в ФНС можно самостоятельно, почтой или через доверенное лицо. Заполнение и подачу декларации можно поручить специалистам за отдельную плату.В электронном виде декларация передается через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.Бланк декларации 3-НДФЛ содержит множество листов, но покупателю квартиры нужно заполнить следующие страницы:

  • Приложение 2 — доходы и налог от иностранных компаний (если такой был).
  • Приложение к разд. 1 — реквизиты заявления для получения вычета.
  • Приложение 1 — полученные за год доходы и удержанные налог с них от российских компаний.
  • Приложение 7 — расчет вычета при покупке квартиры.
  • Титульный лист.
  • Раздел 1 — итоговые данные о сумме к возврату.
  • Раздел 2 — расчет суммы налога к возврату.

Начать заполнение можно с первой страницы, далее указать доходы в приложении 1 и 2, рассчитать вычет в приложении 7, провести расчет НДФЛ к возврату в разделе 2 и подвести итоги в разделе 1.

В последнюю очередь заполняется страница с заявлением на возврат налога.Ниже приведен образец заполнения декларации при покупке квартиры за 2 млн.

руб., при этом заработано в 2021 году 900 000 руб., с которого удержан НДФЛ 117 000 руб.Покупатель в 2021 году сможет использовать только часть вычета в размере 900 000 и вернуть 13 процентов от него — 117 000 руб.

Остаток = 2 000 000 — 900 000 = 1 100 000 — покупатель сможет использовать в следующем 2022 году.Основные правила заполнения декларации (изложены в ):

  1. внизу каждой страницы — подпись и дата подписания декларации;
  2. суммы налога всегда показываются в полных рублях;
  3. распечатка производится только с одной стороны листа;
  4. исправления не допустимы;
  5. все заполненные листы нумеруются сквозной нумерацией — от 001 и далее.
  6. при заполнении с использованием программного обеспечения показатели выравниваются по правому краю;
  7. при скреплении не должен пострадать штрих-код в левом верхнем углу и содержание полей декларации;
  8. пустые поля заполняются прочерками при ручном заполнении, при распечатке обрамление ячеек и прочерки могут отсутствовать;
  9. заполняются поля слева направо, начиная с крайней левой ячейки — если вручную;
  10. вверху каждой страницы 3-НДФЛ — ИНН, фамилия и инициалы физического лица;
  11. заполняется синими или черными чернилами либо оформляется на компьютере (или в программе) и распечатывается;

Первая страница стандартная — заполняется данными о налогоплательщике (его ИНН, гражданстве, ФИО, сведений о рождении, паспортных и контактных данных).Здесь же показываются данные о самой декларации — номер корректировки (начиная с нуля), период — 34, год — 2021, код ФНС, количество заполненных страниц 3-НДФЛ и прилагаемых листов.Пример заполнения титульного листа:Сумма, которую покупатель квартиры сможет вернуть за 2021 год, рассчитанная в разделе 2 и указанная в строке 160, переносится в итоговый первый раздел — в строку 050.Здесь также нужно указать КБК (18210102010011000110) и ОКТМО (соответствует адресу физического лица), а в поле 010 поставить цифру 2, что означает необходимость возврата налога из бюджета.Пример заполнения:Теперь заявление на возврат налога не нужно заполнять отдельно, можно это сделать прямо в декларации 3-НДФЛ на отдельном листе. Следует заполнить вторую часть данной странице, где приводятся данные для возврата НДФЛ.Пример заполнения:Страница декларации, где рассчитывается сумма, которую покупатель сможет вернуть с покупки квартиры.На этом листе нужно заполнить несколько полей:

  1. 040 — имущественный вычет по купленной квартире, рассчитанный в приложении 7;
  2. 010 — доход за 2021 год из поля 070 прил. 1;
  3. 160 — итоговая сумма налога, которую можно вернуть за 2021 год.
  4. 080 — удержанный за 2021 год НДФЛ из поля 080 приложения 1;
  5. 030 — еще раз прописывается доход, с которого удержан подоходный налог;
  6. 001 — налоговая ставка НДФЛ — 13 процентов;
  7. 002 — 3, что означает «иное»;

Пример заполнения:На этой странице 3-НДФЛ отражаются суммы полученных за 2021 год доходов и удержанного налога с них.

Заполняются только те доходы, которые получены от российских источников. Поступления от зарубежных компаний отражаются отдельно в приложении 2.Источниками дохода могут выступать зарплата от работодателя, доходы по гражданско-правовым договорам, от продажи имущества, сдачи его в аренду и другие источники.Заполнение доходов в виде заработной платы производится на основании справки 2-НДФЛ, полученной от работодателя, где отражаются все начисления и удержанный с них налог.Для каждого источника дохода заполнить нужно несколько полей:

  1. 030 — 060 — реквизиты источника дохода (ИНН, КПП, ОКТМО, наименование), например, работодателя;
  2. 010 — ставка 13 процентов;
  3. 020 — код вида дохода из прил. 3 к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ — например, для заработной платы это 07;
  4. 070 — начисленный за 2021 год доход от данного источника из 2-НДФЛ;
  5. 080 — удержанный налог за 2021 год (ставка из поля 010 * доход из поля 070) — из 2-НДФЛ.

Пример заполнения:На этой странице формы 3-НДФЛ отражаются данные о том, какой объект куплен, по какой стоимости, каков размер применяемого имущественного вычета.Если в 2021 году человек купил несколько квартир, то для каждой нужно заполнить отдельный лист с прил. 7.Ниже в таблице указано только заполнение тех строк, которые потребуются для покупки жилья не в кредит.

Если оплата производится ипотечными средствами, то есть право также на возврат уплаченных процентов, в этом случае заполняются дополнительные строки приложения.Построчное заполнение:Строка декларации 3-НДФЛИнструкция по заполнению поля010Код объекта недвижимости – берется из Прил. 6 к Порядку заполнения декларации.Для квартиры это «2», для дома «1»020Код признака налогоплательщика – из Прил.

7 к Порядку заполнения.Покупатель собственник квартиры указывает «1», если это пенсионер, то «11».031Код номера объекта: указывается известный номер – кадастровый (1), условный (2) или инвентарный (3). Если номер не известен – ставится 4.Как правило, известен кадастровый номер. Данный показатель отражается в договоре купли-продажи.032Строка заполняется номером (кадастровым, условным или инвентарным).

Если поле 031 не заполнено, то здесь также ничего вписывать не нужно.Данный номер можно посмотреть в договоре купли-продажи, документе о праве собственности на недвижимость или на сайте Росреестра.033Данные о местонахождении квартиры – заполняется только в том случае, если не заполнены строки 031 и 032.040Дата акта приема-передачи квартиры, если составлен050Дата регистрации права собственности на квартиру — берется из справки из ЕГРН.070Заполняется только при приобретении доли жилья — указывается размер долевой собственности.080Сумма расходов на квартиру в пределах имущественного вычета (не более 2 млн. руб.).100Сумма использованного вычета – заполняется, если квартира приобретена до 2021 года.?120Заполняется только в том случае, если покупатель квартиры возвращал НДФЛ через работодателя на основании налогового уведомления.140Расчет базы для налога = доход из поля 010 раздела 2 – вычет из поля 120 прил.

7.150Расходы, которые принимаются в качестве вычета за 2021 год — не более 2 млн.

руб. руб. и не более дохода, полученного за 2021 год, с которого уплачен НДФЛ.170Остаток имущественного вычета = Расходы на квартиру из поля 080 – Уже использованный вычет из поля 100 – Использованный вычет через работодателя из поля 120 — Вычет за 2021 год из поля 150.Остаток переносится на следующие годы.Пример заполнения:. на имущественный вычет.Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить также в личном кабинете налогоплательщика и отправить электронно. Видео инструкция по заполнению в программе: Что еще почитать 08.01.2021 23.12.2021 22.01.2021

Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры — образец декларации для 2021 года

» 06.04.2021 При покупке новой квартиры или другой жилой недвижимости в 2021 году покупателю нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2021 году только в одном случае — если есть желание вернуть часть расходов за счет имущественного вычета.

ФНС перечислит на счет физического лица денежные средства в размере 13 процентов от расходов в пределах 2 млн.

руб., но только при соблюдении ряда условий — наличие необходимых документов, а также уплата подоходного налога в прошедшем году. Налоговое законодательство позволяет законно снизить свои расходы на приобретение жилья.

Однако не все физические лица смогут воспользоваться таким правом.

По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн. руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ. Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб. (13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС.

(13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС.

Срок для обращения — в любое время 2021 года для получения вычета за прошлые годы. Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно есть возможность вернуть 13 процентов от расходов на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма затрат на проценты, к которой применяется вычет — 3 млн.

руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб.

Вычеты 2 000 000 и 3 000 000 предоставляются независимо друг от друга, в декларации отражаются в разных строках. . Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%.

Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем. Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ.

Остаток вычета не сгорает, а переносится на последующие годы. Ежегодно можно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего года, постепенно возвращая всю положенную сумму налога. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2021 году.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2021 году.

Отчет можно передать в ФНС следующими способами:

  • Подготовить отчет в личном кабинете и передать в электронном виде, заверив электронной подписью.
  • Заполнить 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и отнести в ФНС в бумажном виде.
  • Скачать программу Декларация 2021 с сайта ФНС, заполнить нужные вкладки, сформировать 3-НДФЛ — далее либо распечатать и подать на бумаге, либо сохранить в формате xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика.
  • Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства. Можно доверить эту функцию своему представителю, выписав на него доверенность.

Заполнять 3-НДФЛ в программе или личном кабинете удобнее — не нужно проверять актуальность бланка, думать, что писать в строках декларации. Если возможности воспользоваться современными методами подготовки отчетности у покупателя квартиры нет, то можно заполнить декларацию вручную и подать традиционно в бумажном виде.

В этом случае важно убедиться, что оформляемый бланк актуален на текущий год.

В 2021 год утвержден новый бланк 3-НДФЛ со множеством различных изменений. Нельзя заполнять форму, которая действовала в прошлом году, ФНС не примет отчетность и ее придется переделывать.

Заполняя документ, важно убедиться, что он утвержден .

Ниже он дан для бесплатного скачивания.

. Если принято решение о самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ, воспользуйтесь инструкцией ниже. В таблице даны пояснения, какие именно листы и поля нужны заполнить для возврата налога при покупке квартиры.

Не всю декларации придется заполнить, а только шесть листов:

  1. раздел 2 — основной расчет;
  2. титульный;
  3. приложение 7 — расчет имущественного вычета.
  4. приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2021 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);
  5. раздел 1 — сумма налога к возврату;
  6. приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;

Возможно, декларанту придется заполнить также и приложение 2, если в 2021 году были поступления от иностранных компаний, с которых удержан НДФЛ.

В первую очередь, можно заполнить титульный лист.

Это традиционная страница для деклараций. При заполнении важно обратить внимания на поля:

  1. год — 2021;
  2. категория налогоплательщика — 760.
  3. отчетный период — 34;
  4. код ФНС — (укажите свой адрес);

Остальные реквизиты заполняются стандартно.

Подробное оформление титульного листа рассматривалось при оформлении 3-НДФЛ при продаже квартиры — .

В таблице даны пояснения, как заполнить остальные листы декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры с целью возврата налога: Поле декларации Инструкция по заполнению Раздел 1 010 Код 2 – если причина подачи 3-НДФЛ – возврат денег из бюджета. 020 КБК – 18210102010011000110. 030 ОКТМО – . 050 Сумма, которую ФНС должен перечислить налогоплательщику в 2021 году.

Приложение к разделу 1 – заявление о возврате НДФЛ.

095 1 – номер заявления. 100, 110, 120 Переписать сумму из строки 050, КБК из стр.

020 и ОКТМО из стр. 030 раздела 1. 130 Кодовое обозначение периода, за который предоставляется имущественный вычет – ГД.00.2021. 140, 150 Название и БИК банка, клиентом которого является налогоплательщик.

160 Выбирается 02 – текущий счет.

170, 180 Номер счета и ФИО получателя денег.

Раздел 2 001 13 – ставка. 002 3 – иной доход. 010 Годовой заработок на основе приложения 1.

030 Налогооблагаемый годовой заработок – если не было поступлений, освобождаемых от НДФЛ, то полностью переписывается сумма из строки 010. 040 Размер вычета, который будет учтен за 2021 год – из приложения 7. 080 Удержанный за год налог – из стр.

080 прил. 1. 160 НДФЛ к возврату в связи с покупкой квартиры. Приложение 1 – показываются доходы только от российских компаний.

010 Ставка, по которой облагается доход. 020 Код дохода – для зарплаты 07.

Полный перечень кодов можно . 030, 040,050, 060 Название, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя – берутся из , запрошенной по месту работы.

070 Доход за 2021 год из п. 5 формы 2-НДФЛ.

080 Удержанный налог за 2021 год из п. 5 формы 2-НДФЛ. Приложение 7 – сведения по квартире и ипотечным процентам показываются отдельно. 010 Код объекта – 02, если это квартира.

020 Признак – 01. 032 Номер объекта – обычно кадастровый.

Можно посмотреть в договоре купли-продажи квартиры или на сайте Росреестра. 033 Указывается адрес при условии, что не заполнено поле 032, то есть если не известен кадастровый номер. 050 Дата, когда зарегистрировано право на квартиру, согласно правоустанавливающим документам.

080 Расходы на покупку квартиры в пределах вычета (2 млн. руб. максимум). 090 Затраты на оплату ипотечных процентов, при покупке квартиры в ипотеку – указывается сумма в пределах вычета (3 млн. руб.). 100, 110 Уже использованный вычет за прошлые годы по расходам на квартиру и ипотечные проценты.

Поля заполняются при условии, что квартира куплена до 2021 года, и налогоплательщик ранее обращался за имущественным вычетом. 120, 130 Уже использованный вычет по квартире и ипотеке через работодателя на основании уведомления ФНС. Если физическое лицо через работодателя вычет не получало, то поля не заполняются.

140 Налоговая база – годовой налогооблагаемый доход за минусом уже использованного вычета из строки 120, 130. 150 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по квартире за 2021 год – не больше суммы затрат из строки 100 и налоговой базы из строки 140.

С этой величины и будут возвращены 13 процентов.

160 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по ипотечным процентам за 2021 год – не больше сумма из стр. 110 и базы из стр. 140. 170 Остаток вычета по квартире (без учета процентов) – разность между общей суммой положенной льготы из стр. 100 и уже использованной из стр. 120, 150. 180 Остаток вычета по ипотеке – разность между показателями строки 110 и строк 130, 160.

120, 150. 180 Остаток вычета по ипотеке – разность между показателями строки 110 и строк 130, 160. Ниже приведен образец заполнения 3-НДФЛ для следующего примера: Петров Семен Иванович купил квартиру в 2021 году за 2 500 000 руб., при этом его зарплата за 2021 год составила 900 000 руб., а вычтенный с нее подоходный налог — 117 000 руб. Возврату подлежит сумма = 900 000 * 13% = 117 000 руб.

Заполненный бланк декларации: .

. Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить также в личном кабинете налогоплательщика и отправить электронно:

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры: пошаговая инструкция, бланки, образцы

› › › › Каждый счастливчик, купивший себе квартиру, имеет возможность вернуть свои уплаченные подоходные налоги в пределах, установленных законодательством. Процедура возврата достаточно проста, но наибольшую сложность обычно вызывает заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.

За помощью всегда можно обратиться в специальную организацию или к знакомому бухгалтеру, но за их услуги придется заплатить. Если же вы хотите попробовать заполнить данный документ самостоятельно, то эта статья будет вам полезна, так как в ней мы пошагово разберем все пункты и основные нюансы составления декларации.

Если расшифровать данную аббревиатуру, то получается, что этот документ является налоговой декларацией, которую должны заполнять обычные граждане, называемые «физическими лицами». Этот документ отражает сведения о доходах человека, полученных им за определенный год, а также о налогах, которые он обязан был заплатить государству.Законодательством предусмотрена обязанность граждан заполнять ее в определенных случаях, в качестве отчета о полученных человеком доходах.

Помимо этого российские налогоплательщики имеют право в некоторых случаях вернуть уплаченный подоходный налог, для этого они также должны заполнять эту декларацию.Важно знать, что декларация имеет строго установленную форму, при этом она ежегодно меняется и дополняется. Поэтому очень важно в текущем году заполнять только актуальный бланк на 2018 год.Существует несколько способов оформления данной декларации:

  • На сторонних сайтах, таких как «Верни налог», «НДФЛка», «Налогия». На этих сайтах за определенную плату можно легко и быстро составить декларацию, а также подать документы. Они имеют удобный сервис по заполнению необходимой информации в правильном формате, что исключит возможные ошибки.
  • В печатной или письменной форме на бланке. Шаблон можно скачать в формате , рекомендованный ФНС и , разработанный в специальной программе.
  • На сайте ФНС. Здесь можно заполнить декларацию, приложить электронные документы и направить свое заявление на возврат подоходного налога. Однако, для подачи заявки обязательно надо иметь регистрационный номер, который выдается при обращении в любое отделение ФНС и электронную подпись, оформляемую там же.

Какой вариант выбрать, решать вам. В этой статье мы рассмотрим самый сложный способ составления декларации без вспомогательных сайтов.

Для этого надо скачать один из предложенных шаблонов.Перед оформлением декларации нужно ознакомиться с , он даст полное представление о том, какой документ должен получиться.Кроме этого обязательно надо запросить у своего работодателя справку 2-НДФЛ за весь отчетный период. Данная справка содержит информацию о полученных доходах человека, а также о том, сколько налогов было перечислено государству с его заработной платы.Все сведения о доходах и уплаченных налогах, будем брать из этого документа.Итак, после скачивания видим, что мы имеем много форм декларации, часть из них нам совсем не нужны.

Заполнить потребуется следующее:

  • Лист А, где прописываются доходы, полученные от источников, зарегистрированных на территории РФ.
  • Раздел 2, где осуществляется расчет налоговой базы.
  • Лист Е1, где производятся расчеты стандартных и социальных вычетов, положенных гражданам при определенных обстоятельствах.
  • Титульный лист, где отражается общая информация о заявителе.
  • Лист Д1, где осуществляется расчет имущественного налога.
  • Раздел 1 — общая информация о сумме возврата.

Каждый из этих приложений должен быть заполнен правильно.

При обнаружении ошибок, документы будут возвращены заявителю, и придется снова ждать 3 месяца после повторной подачи.Начинаем по порядку по пунктам заполнять титульный лист декларации:

  • Далее «Код налогового периода» всегда пишется 34 в данном случае.
  • Номер контактного телефона надо указывать тот, по которому с вами проще всего связаться. Чаще всего это мобильный
  • «Код страны» в нашем случае пишем 643.
  • «Код категории налогоплательщика» в декларации 3-НДФЛ для обычного гражданина это 760. Для ИП — 720, для нотариуса — 730, для адвоката — 740, для арбитражного управляющего — 750, для предпринимателей-глав фермерского хозяйства — 770.
  • Далее прописываются сведения о налогоплательщике: ФИО, дата и место рождения. Все эти сведения должны соответствовать с паспортными данными.
  • «Количество страниц в декларации» — чаще всего это 6 листов.
  • В «Налоговом периоде» указывается тот год, за который будем возвращать налог. Декларация всегда заполняется за год, поэтому здесь должен быть указан только один год, например, 2017.
  • «Код налогового органа» — обычно первые 4 цифра вашего ИНН, где первые 2 цифры код региона, а вторые — код местной ФНС. Например «7715» значат что это 15 налоговая города Москвы (77 регион). Также эти сведения можно получить на официальном сайте ФНС.
  • «Код вида документа»: пишем 21 — это паспорт гражданина РФ.
  • Наверху прописываем свой номер ИНН.
  • Номер корректировки при первичной подаче всегда будет нулевым. Так и пишем «0».
  • Обязательно ставим подпись. Дату желательно проставлять в день подачи заявления в налоговую.
  • Серию, номер и кем выдан, пишем в строгом соответствии с документом.
  • «Статус налогоплательщика» — для граждан России всегда цифра «1».
  • Адрес места жительства указываем по паспорту, он может отличаться от адреса приобретенной квартиры.

Далее переходим к заполнению Раздела 1. Он содержит сведения о налоговой базе, а также о суммах налогов.Порядок заполнения будет следующий:

  • Строка 010 указываем «вид действия«, в данном случае 2 — возврат из бюджета.
  • Заполняем ФИО.
  • Ниже в этом же документе находим строку 030 «Код по ОКТМО» работодателя и переносим его в 3-НФДЛ.
  • «Сумма налогов, подлежащая оплате в бюджет» строка 040 — ставим «0», так как все налоги мы заплатили, а теперь хотим их вернуть.
  • Прописываем строку 020 «Код бюджетной классификации». Его находим в справке 2-НДФЛ от работодателя.
  • Наверху обязательно указываем номер ИНН.
  • «Сумма налога для возврата» строка 050 — указываем из справки 2-НДФЛ. Она должна быть равна сумме, оплаченной в указанном году работодателем из вашей зарплаты.

Как видите, ничего сложного в заполнении нет, надо только знать, что именно заполнять и иметь представление об обязательных кодах.На этой странице осуществляется расчет налогов и доходов человека.

Для работы с этим пунктом нам опять потребуется справка 2-НДФЛ.Порядок действий будет следующий:

  • После надо просчитать в строке 040 «Суммы налоговых вычетов«, которые были сделаны по определенным основаниям. Это могут быть стандартные, социальные и прочие вычеты, которые производились сразу при выдаче заработной платы. Они указаны в справке 2-НДФЛ.
  • Внизу ставим подпись и дату подачи заявления.
  • Далее вычитаем из пункта 1 пункт 2, получаем суммы доходов, подлежащих налогообложению в строке 030.
  • Остальные пункты делаем нулевыми.
  • Далее указываем в строке 010 «Общую сумму доходов» , которые были получены от российских работодателей.
  • Если был «Доход от иностранных компаний«, с которого не уплачивался налог, заполняем во втором пункте в строке 020 сумму дохода за год.
  • В строке 001 указываем «Налоговую ставку» 13 %.
  • В пункте 16 в строке 140 прописываем «Сумму налога, подлежащую возврату» из бюджета. Она будет зависеть от того лимита, который полагается к возврату данным человеком, но не может превышать фактически уплаченного налога.
  • Далее надо заполнить только пункт 8 в строке 080, где прописываем, «Удержанную сумму налога» за отчетный год. В остальных пунктах проставляем нули.
  • В шапке указывается ИНН и ФИО заявителя.

При подсчете суммы к возврату важно помнить, что можно вернуть 13 % со стоимости квартиры в пределах, а также 13 % от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

Лимиты установлены следующие:

  1. сумма переплаченных процентов до 1 миллиона рублей, а соответственно возврату подлежит 130 тысяч рублей.
  2. стоимость квартиры до 2 миллионов, а соответственно возврату подлежит не более 260 тысяч рублей;

За свою жизнь каждый человек может вернуть не более 390 тысяч рублей при покупке квартиры, при условии, что он заплатит столько налогов за 3 года после приобретения жилья.Если лимит будет исчерпан, то в сумме к возврату нужно указать оставшийся положенный остаток. В 2018 году и в последующие годы можно несколько раз покупать жилье и возвращать налог неоднократно до тех пор, пока не будет исчерпан лимит полностью.Этот документ содержит информацию о работодателе, зарегистрированном в России.

Все сведения также будем брать из справки 2-НДФЛ.Заполнять будем так:

  • «Код дохода» ставим 06 — доход от трудовой деятельности.
  • Ниже прописываем «Сумму годового дохода» в строке 070.
  • Вверху шапки также указываем ИНН и ФИО заявителя.
  • Далее просто переписываем «Сведения об организации«: ИНН, КПП, ОКТМО, название (строки 030, 040, 050, 060).
  • Далее указываем «Налоговую ставку» в размере 13 %.
  • Сумму начисленного и фактически удержанного налога в строках 090 и 100 соответственно.

Внизу документа также ставим подпись и дату подачи заявления.Этот документ содержит сведения о приобретенном объекте недвижимости. Для заполнения этого листа потребуется подготовить документы на квартиру (свидетельство или выписку из ЕГРН).Заполняем:

  • После указываем «Дату акта передачи квартиры» и «Дату регистрации» в строках 060 и 070 соответственно.
  • Также прописываем «Сумму подтвержденных документально расходов» на покупку квартиры, используемых для вычета в строках 200 и 210.
  • «Признак налогоплательщика«, ставим 01 в строке 030.
  • Прописываем в строке «Размер налоговой базы за минусом вычетов» в строке 160.
  • Далее указываем «Вид собственности» в строке 020. Тут также надо понимать, фактически по документам квартира оформлена на одного владельца или на нескольких.
  • В каком порядке заявлен вычет, указываем 0 в строке 040.
  • Далее указываем «Сумму фактически произведенных затрат» на приобретение жилья в пункте 120. Эта сумма может быть меньше, если квартира была куплена по материнскому капиталу или иным государственным программам. Необходимо указать ту сумму, которую покупатель заплатил самостоятельно.
  • Далее прописываем «Код объекта» в строке 010. Рядом предложены варианты. Для того чтобы правильно ответить, надо разобраться в какой собственности находится приобретенная квартира. Она может быть индивидуальной, когда право собственности на нее принадлежит только одному человеку, а супруги и другие люди не имеют на нее прав. Если жилье приобретается супругами, то надо указывать общую долевую или совместную собственность.
  • Ниже производим «Расчет доступной суммы вычета«, принятого к учету в пункте 140.
  • «Код объекта» ставим то число, которое соответствует номеру в строке 050. Обычно это кадастровый номер, ставим 1.
  • В шапке ИНН и ФИО.
  • Далее считаем «Остаток налога на следующие периоды» после его выплаты в пункте 230.
  • Год, с которого можно использовать налоговый вычет указываем такой же, какой указан год в регистрации жилья в пункте 110.
  • Далее выписываем «Кадастровый номер объекта» из выписки или свидетельства в строке 051.

Обязательно ставим подпись и дату подачи заявления.Он необходим для расчета вычетов, сделанных в течение года при налогообложении доходов. Данная форма распространяется только на стандартные и социальные вычеты.

Если были сделаны другие, то нужно заполнить аналогичную форму для них.При заполнении указывается:

  • Суммы вычетов по справке 2-НДФЛ.
  • Обязательно надо подвести общую сумму вычетов внизу страницы.
  • В шапке ИНН и ФИО заявителя.

Подпись и дата подачи документа обязательна, как и в предыдущих случаях.Заполнение декларации осуществляется одинаково при покупке квартиры, независимо от того, каким способом была приобретена недвижимость:

  1. с использованием ипотеки и субсидий.
  2. с использованием заемных средств;
  3. полностью за собственные средства;
  4. с использованием государственных и муниципальных субсидий;

Единственные различия будут заключаться в расчетах сумм, подлежащих к возврату. Надо запомнить следующее:

  • При использовании ипотечных средств вы можете вернуть не только 13 % со стоимости квартиры в пределах 2 миллионов, но и 13 % с уплаченных банку процентов. Для этого вы должны взять справку в банке, подтверждающую общую сумму уже переплаченных вами процентов на текущий день. Для этого просто придите в банк и попросите «Справку в налоговую по уплаченным процентам по кредиту», вас поймут � Полученную сумму суммируем к рассчитанному вычету за стоимость квартиры.
  • Возврат налога с субсидий не производится. Вычитаем их из стоимости жилья и производим расчет доступного налогового вычета.

Помните, вернуть вычет можно только в пределах той суммы, которая была оплачена вами в этом году.

Декларация должна быть распечатана в двух экземплярах.Подавать декларацию при покупке квартиры надо лишь в том случае, когда ее владелец имеет возможность вернуть свой подоходный налог.

Если данное право было полностью реализовано им ранее, либо он не отчислял подоходный налог государству, то подавать декларацию не нужно.Важно знать, что кроме непосредственного собственника жилья, вернуть подоходный налог может и второй супруг, так как такая собственность признается совместной. Исключением может стать только заключенный между супругами брачный договор, который исключает право второго супруга претендовать на жилье.Вернуть подоходный налог могут оба супруга, для этого они должны каждый подать декларацию и заявление, с указанием процентного соотношения, в котором они желают вернуть уплаченный налог.

Второй супруг может не быть указан в документах на собственность. Достаточно только предъявить свидетельство о браке, подтверждающее, что квартира была приобретена в официальном семейном союзе.Вернуть уплаченный налог с доходов можно в течение 3 лет с момента покупки квартиры. Осуществлять возврат можно ежегодно, либо офорить вычет один раз за все 3 года.Подача документов осуществляется на следующий год после покупки недвижимости на протяжении всего года.

Если гражданин не обратился в налоговые органы в течение 3 лет, то он теряет свое право на получение вычета за данную покупку.

Но при совершении новой покупки недвижимости, он сможет воспользоваться своим правом в полном объеме.За последние несколько лет в Налоговый Кодекс было внесено множество корректировок и дополнений. В связи с этим в 2018 году начинает действовать новый бланк декларации, который можно уже использовать при подаче заявлений за 2017 год.

В связи с этим в 2018 году начинает действовать новый бланк декларации, который можно уже использовать при подаче заявлений за 2017 год. Основные изменения коснулись следующих пунктов и разделов:

  • В лист Д1 добавлен пункт, где необходимо прописывать кадастровый номер приобретенной недвижимости.
  • В расчеты налогового вычета теперь разрешено включать расходы на проведение независимой оценки.
  • Изменения также внесены в листы З, И, где содержится информация об действиях с ценными бумагами.
  • Из титульного листа убран пункт, где надо указывать адрес проживания заявителя.
  • Создан новый лист К, в нем будет осуществляться расчет доходов, полученных при продаже недвижимости, приобретенной после 2016 года.

Документ 3-НДФЛ регулярно подлежит изменению, поэтому каждый год нужно скачивать его последний актуальный бланк.Если при самостоятельном заполнении декларации возникли трудности, можно воспользоваться специальными сервисами, которые помогут правильно составить документ. Для этого можно воспользоваться:

  • Специальные сайты, предназначенные для автоматического правильного заполнения декларации после ввода всех нужных данных («Верни налог», «НДФЛка», «Налогия»). За небольшую плату эти сервисы помогут ввести все сведения в декларацию в правильной форме.
  • Сайтом ФНС, на нем можно сразу отправить со всеми документами данное заявление. Но для этого потребуется обязательно получать регистрационную карту и электронную подпись в отделении налоговых органов. А это бывает не совсем удобно.

В некоторых случаях такие сайты помогают сэкономить не только личное время и нервы, но и дают возможность скорейшего получения положенных денежных средств.Важно знать, что после подачи заявления, оно проверяется и рассматривается в течение 3 месяцев.

И только после этого срока осуществляется выплата. Если вы неправильно заполните декларацию, то вам придется исправлять ошибки и снова ждать положенное время. Поэтому, если вы не уверенны в своих силах, попробуйте воспользоваться этими сайтами.Как правильно и быстро заполнить декларацию в программе, подскажет вам это видео.Рекомендуем статьи по теме

Поделитесь с друзьями или сохраните для себя: Оценка статьи:

(Пока оценок нет)

Загрузка.Добавить комментарий Бесплатная юридическая консультацияПопали в сложную ситуацию, где требуется квалифицированная помощь юриста?

Обратитесь к нашим экспертам, это абсолютно бесплатноМосква и область (круглосуточно)+7 (499) 350-44-92Санкт-Петербург (круглосуточно)+7 (812) 627-14-95Бесплатно по России8 (800) 555-67-55 доб.

225 Найти: © 2017–2021 – Налоги и право для физических лицПерепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточникаООО «Спектр», 117246, Москва, Херсонская улица, дом 41а Выберите раздел права

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры в 2021 году

» » Автор Ольга Лазарева 24.01.2021 Государство возвращает 13 процентов от затрат на жилую недвижимость при условии, что человек оплатил покупку деньгами, с которых был ранее удержан подоходный налог — для получения имущественного вычета и возврата налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС.

В 2021 году можно подать декларацию для возврата налога за последние три года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2021 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2021 год и образец оформления для получения имущественного вычета. Физическое лицо, купившее жилье на деньги, с которых уплачен подоходный налог, вправе вернуть его в связи с понесенными расходами.

Возврату подлежат 13 процентов от суммы затрат на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб. Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья.

Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн.

минус цена покупки, переносится на следующие годы. Максимально возможный налог к возврату — 260 000 руб. (13 процентов от максимального имущественного вычета). За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2021 году куплена за 2 млн.
Например, если квартира в 2021 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2021 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.

Право на имущественный вычет имеет каждое физическое лицо при условии, что сумма вычета в размере 2 млн. руб. не была использована ранее. При покупке жилья в ипотеку отдельно можно получить имущественный вычет по ипотечным процентам — в пределах 3 млн.

руб. (максимальная сумма возрата 360 000 руб.). Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно . Чтобы вернуть подоходный налог при покупке квартиры в 2021 году, нужно:

  • Убедиться, что имущественный вычет человек не использовал ранее при покупке других квартир.
  • Убедиться, что в 2021 году покупатель жилья имел доход, с которого был уплачен НДФЛ.
  • Если соблюдаются два условия выше, то начиная с 1 января 2021 года можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога.

К декларации следует приложить копии документов, подтверждающих информацию, указанную в 3-НДФЛ — договор купли-продажи, справку 2-НДФЛ, где указан размер дохода и удержанного налога и другие документы.

Подача декларации при покупке квартиры — это дело добровольное.

Если человек хочет вернуть часть потраченных средств, то нужно заполнить 3-НДФЛ и обратиться в ФНС. Если такой потребности нет, то никаких отчетов, документов и деклараций подавать не нужно.

Так же нет смысла обращаться в ФНС с декларацией, если в прошедшем году не было налогооблагаемого дохода, так как возвращаться в этом случае нечего — если НДФЛ не платился в течение года, то и вернуть его не получится. Если физическое лицо принимает решение вернуть часть расходов на покупку квартиры за счет имущественного вычета, то следует оформить бланк декларации 3-НДФЛ, действовавший на текущий год заполнения. В 2021 году введена в действие новая форма декларации , которая содержит новые штрих-коды, обновленные страницы.

. Способы подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  • Составить декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой и передать электронно.
  • Заполнить бланк 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и подать в ФНС.
  • Распечатать новый бланк декларации и заполнить вручную, далее подать в ФНС лично, через представителя или почтой.
  • Оформить 3-НДФЛ в программе, которую можно бесплатно скачать на сайте налоговой службы, далее распечатать, подписать и передать в ФНС — .

Физическое лицо вправе самостоятельно выбрать тот способ подачи, который более удобен, никаких ограничений ФНС не установлено. Сроки подачи при покупке квартиры для возврата налога за 2021 год — в любой месяц, начиная со следующего 2021 года (в течение трех лет, для пенсионеров — в течение четырех лет). Покупатели квартиры с целью получения имущественного вычета должны заполнить пять листов декларации:

  1. раздел 2 — расчет базы и налога к возврату;
  2. приложение 1 — размер годового дохода и удержанного НДФЛ;
  3. приложение 7 — расчет вычета.
  4. раздел 1 — сумма к возврату;
  5. титульный — вводные данные;

В зависимости от того, как заполняется декларация, применяются свои правила оформления, прописаны они в Порядке заполнения — .

Ниже в таблице представлена инструкция по заполнению тех строк, которые необходимы при покупке квартиры в 2021 году и первичном обращении в ФНС за возвратом налога. Строка 3-НДФЛ Инструкция по заполнению Титульный лист – общая информация Корректировка 0 – если подается в первый раз, если корректируется – то порядковый номер изменения декларации. Код периода 34 – что соответствует году.

Год 2021. Код ФНС Код отделения ФНС, куда сдается отчет. Сведения о налогоплательщике Код страны – 643 для РФ.

Категория налогоплательщика – 760 для физ.лиц (Прил. 1 из Порядка заполнения). ФИО полностью.

Дата и город рождения. Сведения о документе, удостоверяющем личность Код документа – 21 для паспорта. Серия и номер, место и дата выдачи – переписываются из паспорта.

Код статуса 1 – для налоговых резидентов РФ. Контактные данные Номер телефона для связи. Количество страниц Заполненных в декларации и приложенных к ней.

Раздел 1 – отражение НДФЛ, подлежащего возврату в связи с покупкой квартиры 010 2 – возврат денег. 020 КБК – 18210102010011000110.

030 ОКТМО – код по классификатору по месту жительства. 050 Сумма налога к возврату. Раздел 2 – расчет налога, подлежащего возврату 001 Ставка 13 процентов Приложение 1 к Разделу 1 – заполняется заявление на возврат НДФЛ по расходам на обучение.

095 №1 100 НДФЛ для возврата из бюджета – 050 раздела 1. 110 КБК — 020 разд. 1. 120 ОКТМО — 030 разд. 1. 130 Вписывается год 2021. 140 Название банка.

150 КБК банка. 160 02 для получения НДФЛ на текущий счет, то есть на карту. 170 № счета. 180 ФИО владельца счета. Раздел 2 001 13 – ставка налога.

002 3 – «Иное» 010 Годовой доход за 2021 год – из стр. 070 Прил.1 декларации 3-НДФЛ 030 Повторяется сумма из предыдущей строки 040 Вычет за 2021 год – из прил.

7 формы 3-НДФЛ 080 Годовой уплаченный НДФЛ из стр.

080 прил. 1 160 Еще раз повторяется налог к возврату из поля 080, далее эта сумма переносится в стр. 050 раздела 1. Приложение 1 – размер годового дохода и удержанного налога (по каждому источнику дохода отдельно) 010 Ставка 13 процентов 020 Код 07, если получен доход в виде зарплаты по трудовому договору (наиболее частый вариант). Возможны и другие коды из прил.

3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ. 030-060 ИНН, КПП, ОКТМО, наименование организации работодателя (или иного источника дохода) 070 Годовой доход — если это зарплата, то берется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить по месту работы, далее этот показатель переносится в поле 010 Раздела 2.

080 Годовой удержанный налог с дохода из предыдущей строки – далее этот показатель переносится в поле 080 Раздела 2. Приложение 7 – расчет имущественного вычета в связи с покупкой квартиры 010 02 – код, если куплена квартира. 01 – если куплен жилой дом. 010 Собственники купленной квартиры ставят 01, если это пенсионер – то 11.

030 Код номера объекта недвижимости, известный продавцу. Обычно это кадастровый номер – ставится 1.

Если никакой номер не известен – то 4.

031 Прописывается тот номер, что заявлен в предшествующей строке. 032 Адрес купленной квартиры – если не указан номер в предыдущей строке. 040 Дата составленного акта приема-передачи на квартиру – приложение к договору купли-продажи.

050 Дата, когда зарегистрировано право на квартиру – из справки из ЕГРН 070 Указывается величина долевой собственности 080 Расходы на покупку квартиры – не более 2 000 000.

090, 110, 130 Заполняются, если квартира куплена по ипотеке 100, 120 Не заполняется, если покупатель обращается в ФНС в первый раз 140 Налоговая база – годовой доход из прил. 1 минус предоставленный вычет из стр.

120 прил. 7. 150 Затраты на покупку квартиры, которые принимаются в качестве имущественного вычета за 2021 год.

170 Остаток вычета, который перейдет на следующие годы = Общая сумма расходов из поля 080 минус предоставленный вычет за 2021 год из поля 150. Также вычитаются ранее предоставленные вычеты по этой квартире из поля 100 и 120. Заполненный вариант декларации при следующих исходных условиях:

  1. размер годового налогооблагаемого дохода за 2021 год — 900 тыс. руб.;
  2. стоимость квартиры — 2,5 млн. руб.;
  3. размер удержанного налога за 2021 год — 117 тыс. руб.

За 2021 год покупатель квартиры сможет вернуть 13 процентов от 900 000 = 117 000.

Остаток вычета = 2 000 000 — 900 000 = 1 100 000 переходит на следующий год.