Ооо без работников нулевой отчет по страховым взносам 2021

Ооо без работников нулевой отчет по страховым взносам 2021

Отчетность ООО на УСН без работников

Упрощенцы сдают декларацию по УСН, которая заменяет отчеты по НДС и налогу на прибыль. Но это не единственная форма, которую надо сдать.

Также ООО на УСН нужно отчитаться по страховым взносам, сдать сведения о сотрудниках, бухгалтерскую и статистическую отчетность. Для ООО без наемных работников список отчетов меньше, но не намного.

Разберемся, когда и какие отчеты сдает ООО на УСН без работников. В организации может не быть бухгалтера, менеджера по продажам и других наемных сотрудников. Но если в договорах и отчетах компании стоят подписи, должен быть тот, кто их подписывает.

Еще при регистрации ООО учредители должны выбрать единоличный исполнительный орган — директора. Даже если ООО создается с минимальным уставным капиталом, не имеет ни одного сотрудника и вообще не начало работать, директора надо выбрать сразу.

Сведения о нем попадают в ЕГРЮЛ и хранятся там все время работы организации. Если общество остается без гендиректора, то в реестре оказываются неверные сведения — их надо сразу заменить на данные нового исполнительного органа, просто зачеркнуть старые сведения не получится.

Бывает, что у ООО один учредитель, который одновременно является руководителем организации. Заключать с ним трудовой договор не обязательно, достаточно решения единственного участника о назначении себя директором и приказа о вступлении в должность (письма Минтруда России , Роструда ).

Но наличие трудового договора поможет избежать лишних вопросов от ГИТ и ФНС. Тем более, судя по судебной практике, отсутствие трудового договора с директором-единственным участником не означает отсутствие трудовых отношений. То есть учредитель все же будет считаться сотрудником (определение Верховного Суда от 21.10.2019 № 78-КГ19-33, постановление Восьмого кассационного суда от 29.06.2021 № 16-3609/2020).

Еще один важный вопрос — надо ли платить директору-учредителю зарплату.

Это также повлияет на количество отчетов организации.

Если трудового договора нет, зарплату можно не платить.

По мнению налоговой, учредитель может сам решать, хочет ли он получать деньги.

Он может написать заявление и отказаться от вознаграждения (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 20.12.2018 № 09 АП-48934/2018). ГИТ при наличии трудового договора и отсутствии зарплаты иногда выписывает штрафы, но в такие ООО инспекторы практически не приходят — директоры не жалуются сами на себя. Подводя итог, вопрос о возможности существования ООО без работников пока не закрыт.

У контролирующих органов и судов периодически возникают противоречия. Но всегда безопаснее сдать чуть больше отчетов и заплатить чуть больше денег в бюджет.

Это поможет избежать проблем. Отсутствие работников не освобождает организации на УСН от сдачи отчетности. Все упрощенцы сдают декларацию по УСН, бухгалтерскую и статистическую отчетность в стандартном порядке.

А вот некоторые из отчетов по сотрудникам можно заменить нулевыми или заполнить только сведениями об учредителе. Рассмотрим все отчеты по сотрудникам, которые обязательны для сдачи. Если в организации нет работников, расчет сдать все равно нужно, но его можно заполнить нулевыми показателями.

Точно так же поступают при отсутствии выплат физлицам за последние три месяца. В нулевом расчете нужно заполнить:

  1. подраздел 3.1 — приведите данные о руководителе организации и каждом физлице, в пользу которого не было начислений. Проставьте прочерк в поле 010;
  2. титульный лист — данными об организации;
  3. раздел 1 (без приложений) — укажите в строке 001 код «2» и проставьте нули в строках «в том числе за последние три месяца». Остальные сроки заполняйте в стандартном порядке;
  4. подраздел 3.2 — проставьте прочерки по строкам.

Сдать расчет нужно в ФНС не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Сведения о среднесписочной численности (ССЧ) должны представлять все ООО на УСН, независимо от наличия работников. Раньше это был отдельный отчет, который организации сдавали в налоговую. Начиная с отчета за 2021 год, сведения о ССЧ нужно подавать в составе расчета по страховым взносам (РСВ) в те же сроки, что предусмотрены для РСВ.

Теперь инспекция будет получать информацию о численности ежеквартально, а не раз в год. Сведения о застрахованных лицах и их страховом стаже регулярно ждет ПФР.

Это формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Нулевых форм сведений не бывает. Даже если в компании есть только гендиректор, который также является единственным учредителем и не получает зарплату, СЗВ надо сдать на него.

Он считается застрахованным лицом для целей пенсионного страхования. СЗВ-СТАЖ сдавайте один раз в год — до 1 марта. Если директор не получает зарплату, проставьте в отчете код «НЕОПЛ».

Вместе с формой подайте опись ОДВ-1. СЗВ-М сдавайте ежемесячно — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Заполните в форму сведения о директоре-учредителе.

По взносам на травматизм нужно ежеквартально отчитываться в ФСС. ООО без сотрудников подают нулевую форму, в которой заполняют только титульный лист и таблицы 1, 2 и 5.

При отсутствии показателей достаточно проставить прочерки. Директора-учредителя указывают в среднесписочной численности сотрудников, даже если не начисляли ему зарплату и не заключали трудовой договор.

Если у фирмы нет наемных сотрудников или никто из них не получал доходов в рассматриваемом периоде, сдавать справку 2-НДФЛ не нужно. По форме 6-НДФЛ тоже должны отчитываться налоговые агенты, но если организация не начисляла и не выплачивала деньги физлицам, то у нее нет такого статуса и обязанности сдавать расчет. Нулевой 6-НДФЛ можно сдать по собственной инициативе, инспекция его примет.

Также его можно заменить официальным письмом, чтобы защититься от претензий налоговиков.

Сроки сдачи всех отчетов для ООО на упрощенной системе налогообложения и без работников мы собрали в таблице: Отчетность Куда сдавать Срок сдачи Декларация по УСН В ИФНС по месту нахождения Ежегодно — не позднее 31 марта Бухгалтерская отчетность В ИФНС по месту нахождения Ежегодно — не позднее 31 марта Расчет по страховым взносам В ИФНС по месту нахождения Ежеквартально Не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) 4-ФСС Территориальный орган ФСС по месту регистрации Ежеквартально Бумажная форма — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом Электронная форма — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом СЗВ-СТАЖ Территориальный орган ПФР Ежегодно — не позднее 1 марта года, следующего за отчетным СЗВ-М Территориальный орган ПФР Ежемесячно — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным В законодательстве нет четких указаний о том, может ли ООО работать без сотрудников. Письма и разъяснения контролирующих органов противоречат друг другу, а судебная практика не добавляет ясности.

С положением дел на данный момент мы разобрались.

В ООО должен быть хотя бы гендиректор-учредитель, с которым можно не заключать трудовой договор и не платить зарплату. При этом он все же будет считаться застрахованным лицом и отражаться в ряде отчетов по сотрудникам. Чтобы избежать штрафов, внимательно отслеживайте изменения в законах.

Требования контролеров могут измениться в любой момент, тогда придется либо срочно исправляться, либо платить штрафы. Самый безопасный вариант — трудоустроить в ООО директора по всем правилам и выплачивать ему хотя бы минимальный оклад. Даже один грамотно оформленный сотрудник поможет избежать конфликтов с проверяющими.

Кроме того, не забывайте об отчетности. За ее несдачу или несвоевременную сдачу также предусмотрены штрафы. Несдача СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ обойдется минимум в 500 рублей, РСВ и 4-ФСС — в 1000 рублей.

Экстерн — веб-сервис для сдачи отчетности в налоговую, фонды, Росстат, ФСРАР и РПН. Организации на УСН без сотрудников найдут в интерфейсе системы все формы, которые им необходимо сдать. Экстерн подскажет, как сформировать и сдать отчеты в соответствии с требованиями закона. Чтобы воспользоваться сервисом, понадобится электронная подпись и регистрация.
Чтобы воспользоваться сервисом, понадобится электронная подпись и регистрация.

Все новые пользователи и клиенты, у которых закончился доступ в Экстерн и после этого они не пользовались системой больше года, смогут подключить тест-драйв и бесплатно попробовать все возможности сервиса.

Кроме сдачи отчетов, в Экстерне доступны и другие функции:

  1. справочно-правовая система;
  2. неограниченное количество выписок из ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
  3. проверка контрагентов;
  4. сверка расчетов с контрагентами;
  5. обучающие вебинары.

Для подготовки отчета, выберите соответствующий раздел и способ создания формы — заполнить в системе или загрузить готовый отчет. Экстерн даст рекомендации по заполнению отчета и проверит его на ошибки перед отправкой. Другие статьи по теме УСН

Образец нулевого расчета по страховым взносам — 2021

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 28 января 2021 г.

Как быть, если из-за отсутствия деятельности и начислений работникам в 2021 году расчет по взносам, представляемый в 2021 году, получается нулевой?

Надо ли его сдавать, учитывая, что РСВ должны представлять в свою налоговую инспекцию организации и ИП, производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам. И сделать это страхователи должны не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом (). О порядке заполнения нулевого расчета по страховым взносам расскажем в нашей консультации.
О порядке заполнения нулевого расчета по страховым взносам расскажем в нашей консультации.

Сдавать единый расчет по страховым взносам должны плательщики страховых взносов, которыми признаются в первую очередь организации и ИП, производящие выплаты физлицам. А если в отчетном периоде выплат не было, нужно ли представлять расчет? Как указано в , НК РФ не предусматривает освобождение от обязанности представлять расчет в случае неосуществления организацией или ИП финансово-хозяйственной деятельности.

Налоговое ведомство разъясняет, что, представляя расчеты с нулевыми показателями, плательщики тем самым заявляют в налоговый орган об отсутствии в конкретном периоде выплат и сумм страховых взносов, подлежащих уплате. Это, в свою очередь, позволяет налоговым органам отделить плательщиков, не производящих выплат физлицам и не осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность, от плательщиков, которые нарушают установленный НК РФ срок представления Расчета. Аналогичные разъяснения ранее давал и Минтруд РФ, когда подобный отчет сдавался в ПФР ().

Как следствие, непредставление нулевого расчета грозит организации или ИП штрафом в размере 1 000 рублей (). Форма единого расчета по страховым взносам и Порядок его заполнения утверждены . Причем в конце 2021 года в форму были внесены изменения.

И именно по обновленной форме организациям и ИП нужно отчитываться за 2021 год. Если отчет по страховым взносам нулевой, какие листы должны быть в форме, представляемой в 2021 году? Если в отчетном периоде организация (ИП) не производила выплаты физлицам и, следовательно, не начисляла страховые взносы, заполнению в нулевом расчете по страховым взносам за 2021 год подлежат следующие листы и разделы (, ): Номер листа (раздела, подраздела) Наименование листа (раздела) Лист 1 Титульный лист Раздел 1 (без приложений) Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов Раздел 3 Персонифицированные сведения о застрахованных лицах По общему правилу если среднесписочная численность физлиц, в пользу которых производятся выплаты, за предшествующий расчетный (отчетный) период превысила 10 человек, а также если у вновь созданной организации численность превышает 10 человек, расчет должен сдаваться в налоговую инспекцию в электронном виде.

Однако чаще встречается ситуация, когда численность работников у организации (ИП), сдающей нулевой расчет, 10 человек и меньше. Следовательно, сдать отчет она может и на бумаге (). Нулевой расчет по страховым взносам, представляемый в 2021 году за предшествующий год, составляется во многом по тем же правилам, что и нулевые расчеты, которые сдавали страхователи ранее, но со своими особенностями.

Главная особенность заключается в том, что Раздел 1 заполняется без приложений. Это заметно сокращает объем представляемого расчета. Что касается изменений в заполнении формы, то теперь на титульном листе нужно указывать среднесписочную численность.

И не забудьте поставить код 2 в Разделе 1 в строке 001 «Тип плательщика (код)». Он как раз и свидетельствует о том, что начислений, облагаемых взносами, в пользу физлиц у организации (ИП) в течение 2021 года не было.

Напомним, что в случае компьютерного заполнения и распечатки расчета на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест ().

Более полную информацию по теме вы можете найти в . Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Расчет страховых взносов за 2021 год и изменения с 2021 года

Расчет по страховым взносам сдают все организации и ИП с работниками. Мы расскажем, в какие сроки сдается расчет, куда направляется, можно ли сдавать его на бумаге и представлять ли «нулевой» расчет. А также покажем образец заполнения отчета.

Расчет по страховым взносам сдают все, кто производит выплаты физлицам: организации и обособленные подразделения, индивидуальные предприниматели и физлица без статуса ИП.

Обязательно сдайте расчет, если у вас есть застрахованные лица:

  1. сотрудники, оформленные по гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор оказания услуг);
  2. директор организации, даже если с ним не заключен трудовой договор и он является единственным учредителем.
  3. сотрудники, оформленные по трудовым договорам;

Если работодатель в отчетном квартале не начислял зарплату, то все равно обязан сдать отчет в нулевом формате — титульный лист и пустые разделы 1, 1.1, 1.2 и 3. Если отчет не сдать, налоговая назначит штраф 1 000 рублей.

РСВ — квартальный отчет в налоговую инспекцию. Сдавайте расчет не позднее 30 числа месяца, который идет за отчетным периодом. Отчетные периоды по страховым взносам — это квартал, полугодие, девять месяцев и календарный год. Расчет, который мы сдаем, включает показатели с начала года по конец отчетного квартала.

Расчет, который мы сдаем, включает показатели с начала года по конец отчетного квартала. То есть РСВ за второй квартал включает данные за полгода, а за третий квартал — данные за 9 месяцев 2021.

Сроки сдачи расчета следующие:

  1. за 1 квартал — 30 апреля 2021;
  2. за 4 квартал (2021 год) — 1 февраля 2021.
  3. за 4 квартал (2021 год) — 31 января 2021.
  4. за 3 квартал (9 месяцев) — 1 ноября 2021;
  5. за 2 квартал (полугодие) — 30 июля 2021;

В случае, когда день сдачи выпадает на выходной или праздник, срок переносится на следующий ближайший рабочий день.

Это можно увидеть на примере отчета за 2021 год. Срок сдачи 30 января приходится на субботу, поэтому дата откладывается до понедельника — 1 февраля.

Днем сдачи расчета считается день, в который вы передали налоговому инспектору отчет и получили печать о приеме на втором экземпляре. При отправке почтой — день, когда почта приняла пакет и проштамповала его. При отправке средствами телекоммуникации — день, когда ваш оператор ТКС зафиксировал отправку расчета.

Индивидуальные предприниматели и прочие физлица сдают расчеты в налоговую по месту жительства. Организации и обособленные подразделения, которые выплачивают зарплату сотрудникам или исполнителям, отчитываются по месту своего нахождения. Расчет по страховым взносам можно сдать на бумаге «руками» в налоговой или по почте, но только если среднесписочная численность работников за отчетный период не выше 10 человек.

Иначе компании грозит штраф за нарушение формата. Если в отчетном периоде среднесписочная численность работников более 10 человек — сдайте электронный расчет через интернет с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи.

Ранее бумажную форму могли сдавать все страхователи, у которых числилось не больше 25 сотрудников. Расчет полагается сдавать даже если деятельность в отчетном периоде не велась.

Отсутствие деятельности и выплат физлицам, отсутствие движений по счетам — не отменяет обязанности по сдаче расчета.

Просто в такой ситуации в налоговую сдается нулевой расчет. В нем заполняется:

  1. Раздел 1 (без приложений). В строке 001 указывается код «2». В строках «в том числе за последние три месяца» проставляются нули. Все остальные строки заполняются в стандартном порядке;
  2. Титульный лист;
  3. Раздел 3. В подразделе 3.1 указываются данные каждого физлица. Поле 010 остается пустым. В строках подраздела 3.2 раздела 3 проставляются прочерки.

За нарушение формата сдачи, когда организация с числом сотрудников более 10 человек сдает расчет на бумаге, налоговая назначает штраф 200 рублей.

Если допущены ошибки в расчете (неверные персональные данные или расхождение показателей) налоговая пришлет уведомление об ошибках с просьбой исправить расчет. Для отправки скорректированного расчета у страхователя есть 5 рабочих дней с даты отправки электронного уведомления или 10 рабочих дней с даты отправки бумажного уведомления. При нарушении этих сроков расчет будет считаться непредставленным, это грозит штрафом 5% от суммы взносов к уплате.

За несдачу расчета в течение 10 рабочих дней после завершения сроков его подачи операции по счетам могут быть приостановлены. При опоздании со сдачей расчета налоговая будет штрафовать страхователя каждый полный или неполный месяц просрочки на сумму 5% от взносов к уплате. Общая сумма штрафа не может быть меньше 1 000 рублей и больше 30% от суммы взносов к уплате.

За несдачу нулевого отчета штраф составит 1 000 рублей.

Штрафы распределяются в бюджеты государственных внебюджетных фондов в тех же пропорциях, что и тарифы страховых взносов 30%. Например, от 1 000 рублей в бюджет ПФР будет направлено 733,33 рубля (22 / 30 × 1 000). Форма расчета по страховым взносам в 2021 году обновлена приказом ФНС России .

Форма имеет номер по КНД — 1151111.

Подробная инструкция по заполнению РСВ есть в .

Заполнение формы потребует аккуратности и внимания, так как ошибки в расчете могут привести к штрафам и необходимости заново сдавать РСВ. Основные изменения в расчете коснулись оформления бланка.

Он стал проще и сократился почти на 1/3.

Разберем нововведения подробнее:

  1. Приложение 5.1. Оно актуально для плательщиков из IT-сферы, которым в рамках налогового маневра установили пониженные тарифы страховых взносов с 1 января 2021 года. Приложение заполняют, чтобы подтвердить свое соответствие условиям применения пониженного тарифа. Это распространяется на разработчиков электроники, программ и баз данных.
  2. Коды тарифов и коды категорий застрахованных лиц. В приказ добавили коды тарифов, которые были введены с первого полугодия 2021 года. Для субъектов МСП, которые платят взносы с выплат сверх МРОТ по пониженным тарифам, утвердили код тарифа плательщика «20» и коды категорий застрахованного лица «МС», «ВЖМС», «ВПМС». Для страхователей, которым установлен нулевой тариф взносов, утвердили код тарифа плательщика «21» и коды категорий застрахованного лица «КВ», «ВЖКВ», «ВПКВ».
  3. Титульный лист. Появилось новое поле «Среднесписочная численность», эти данные нужно будет приводить в РСВ за каждый отчетный и расчетный период. Отдельный отчет о среднесписочной численности сотрудников удалили.
  4. Новые коды тарифа плательщика и коды категорий застрахованных лиц для IT-сферы. Разработчики электроники, программ и баз данных, у которых выполняются условия для применения пониженных тарифов будут проставлять код тарифа «22». Коды категорий застрахованных лиц следующие: «ЭКБ» — физические лица; «ВЖЭК» — лица из числа иностранных граждан или лиц без гражданства, временно проживающие в РФ, а также временно пребывающие беженцы; «ВПЭК» — иностранцы или лица без гражданства, временно пребывающие в РФ.

Поля в расчете заполняйте слева направо, начиная с первого знакоместа. Показатели денежных сумм указывайте в рублях и копейках.

Если заполняете расчет вручную, используйте чернила синего, черного или фиолетового цвета. Если заполняете расчет на компьютере, используйте заглавные печатные буквы, шрифт Courier New размер шрифта — 16-18, при отсутствии показателей ставить прочерки и нули не нужно. При отсутствии показателей ставьте в ячейках нули (для сумм) или прочерки (для текста).
При отсутствии показателей ставьте в ячейках нули (для сумм) или прочерки (для текста).

При заполнении на компьютере можно ничего не ставить. Уволенные в отчете РСВ указываются в разделе 3 расчета: в нем перечисляются все лица, в пользу которых в отчетном периоде были выплаты и уволенные в предыдущем отчетном периоде сотрудники. Признак застрахованного лица по уволенным сотрудникам «1» тоже нужно указать.

После заполнения расчета пронумеруйте страницы сквозным образом, вне зависимости от отсутствия заполняемых разделов или их количества. В конце статьи приводим образец заполненного расчета для организации с двумя сотрудниками. Если вы ведете кадровый учет и начисляете зарплату в бухгалтерской программе или веб-сервисе, то отчет сформируется автоматически.

Контур.Бухгалтерия — пример облачного сервиса для ведения бухучета, начисления зарплаты и отправки отчетности. Здесь вы можете отправить РСВ в налоговую прямо из сервиса.

Проверка расчета перед отправкой делается автоматически. Заполнение титульного листа за различные отчетные (расчетные) периоды практически не различается. Единственное отличие — код отчетного периода.

В первом квартале это код «21», во втором квартале — «31», в третьем квартале — «33» а в четвертом квартале — «34». Для реорганизации и ликвидации предусмотрены другие коды. В поле «Календарный год» укажите, за какой год подготовили расчет.

Впишите свои ИНН и КПП, данные налоговой инспекции. В поле «Среднесписочная численность» укажите число, рассчитанное по правилам, утвержденным указаниями по заполнению формы № П-4, утвержденных приказом Росстата от 27.11.2019 № 711. Далее укажите свой номер телефона и количество страниц в отчете.

В первом разделе указывайте общие показатели по суммам взносов к уплате. В строке 010 впишите коде ОКТМО мугиципального образования, на территории которого уплачиваете взносы. Далее укажите КБК по каждому виду страховых взносов и суммы взносов по этим КБК нарастающим итогом с начала года.

Дополнительно выделите суммы за три последних месяца. В строке 110 покажите взносы на обязательное соцстрахование, а по строке 120 — превышение расходов на соцстрахование над суммой исчисленных взносов. Одно из значений в строках 110 и 120 должно быть нулевым.

В строке 001 укажите код применяемого тарифа. Код «20» для субъектов МСП, применяющих пониженные тарифы, код «21» для пострадавших отраслей с нулевым тарифом, код «22» для IT-сферы и прочие, указанные в приложении 5 к Порядку заполнения. В подразделе 1.1 содержится расчет облагаемой базы по пенсионным взносам и сумм взносов на пенсионное страхование.
В подразделе 1.1 содержится расчет облагаемой базы по пенсионным взносам и сумм взносов на пенсионное страхование. По строке 010 укажите общее количество застрахованных лиц, по строке 020 укажите количество лиц, с выплат которым исчислены взносы, а в строке 021 — тех, выплаты которым превысили предельную базу.

Далее по строкам укажите начисленные выплаты, суммы, исключенные из базы, и расходы, принимаемые к вычету.

Базу для расчета взносов на ОПС впишите в строку 050. По строке 051 укажите базу в размерах, которые превышают предельную величину (п. 3–6 ст. 421 НК). По строке 060 укажите исчисленные пенсионные взносы.

В подразделе 1.2 представлен расчет облагаемой базы и сумм взносов на ОМС.

Порядок заполнения практически полностью аналогичен подразделу 1.1. Третий раздел заполняйте на каждого работника, который застрахован в системе обязательного пенсионного страхования. Количество разделов 3 должно быть равно числу сотрудников.

При этом неважно, были ли в отчетном периоде начисления в отношении этого сотрудника.

Строка 010 заполняется только при аннулировании ранее представленных сведений. В строках 020-110 укажите персональные данные физлица. В графе 130 проставьте код категории застрахованного лица согласно приложению 7.

В графе 140 укажите сумму выплат за первый второй и третий месяцы отчетного периода. В графе 150 посчитайте базу для расчета пенсионных взносов в рамках предельной величины, в графе 160 — выплаты по договорам ГПХ, а в графе 170 — сумму страхвзносов. Сдавайте РСВ с . Формы в сервисе обновляются своевременно, а отчеты формируются автоматически на основе данных о зарплате.

Избавьтесь от рутины, легко ведите учет, начисляйте зарплату и сдавайте отчетность с Контур.Бухгалтерией.

Первые 5 дней работы в сервисе бесплатны для всех новых пользователей.

Заполняем нулевой расчет по страховым взносам

22 Апреля 2021 в 06:51 Нулевой расчет по страховым взносам — отчет по форме РСВ, в котором организация отражает данные об отсутствии начислений и выплат физическим лицам.

Связанные статьи Оглавление Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter за 2021 год в Excel за 1-й квартал 2021 в Excel Отчет по страховым взносам сдают все организации и индивидуальные предприниматели с наемными работниками, вне зависимости от того, осуществлялись ли выплаты сотрудникам в отчетном периоде.

Ответ на вопрос, нужно ли сдавать РСВ, если нет начислений зарплаты, положителен. Если в компании обязанности генерального директора исполняет единственный учредитель, на него все равно необходимо предоставить форму в контролирующие органы. В случае заключения индивидуальным предпринимателем договоров ГПХ с физическими лицами, он обязан предоставлять расчет в .

Исключением является расчет по страховым взносам ИП без работников — его сдавать в ФНС не требуется. Эксперты КонсультантПлюс разобрали, .

Используйте эти инструкции бесплатно. Начиная с отчетности за 2021 год применяется новый бланк, утвержденный . Изменения связаны с введением возможности применять пониженные тарифы взносов субъектами малого предпринимательства.

Правила заполнения нулевой формы РСВ не отличаются от методики формирования расчета в случае осуществления выплат и начисления страховых взносов. Уменьшается только объем вносимых данных. Вот инструкция по заполнению новой нулевой формы расчета по страховым взносам за 1 квартал 2021 года (обязательных разделов).

Титульный лист. Сюда вносятся основные реквизиты юридического лица, среднесписочная численность персонала и код экономической деятельности. Раздел 1. Блок отражает обобщенные суммы начисленных страховых взносов за отчетный период.

В ячейках, предназначенных для числовых показателей, следует указать «0». В остальных случаях необходимо поставить прочерк, если документ предоставляется на бумаге. Чтобы избежать ошибок при сдаче формы, рекомендуется заполнить строки, предназначенные для КБК.

В нулевом расчете в строке «тип плательщика» укажите значение — 2. Раздел 3. В блоке заполняются данные персонифицированного учета по каждому застрахованному физическому лицу. Перед заполнением раздела уточните у сотрудников их ИНН, СНИЛС, паспортные данные.

Прикладывать к расчету пояснительную записку не требуется. В случае возникновения вопросов или выявления несоответствий, налоговая инспекция направит в адрес организации соответствующее требование.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, .

Используйте эти инструкции бесплатно. Способ предоставления отчета зависит от численности сотрудников:

  1. только по ТКС в том случае, если число работников превышает 10 человек.
  2. на бумаге или по ТКС, если в организации меньше 10 работников;

«Нулевка» предоставляется в контролирующий орган в те же сроки, что и расчет при осуществлении выплат сотрудникам.

В таблице представлены сроки сдачи отчета за 2021 год: 30.04.2021 за первый квартал 2021 года 30.07.2021 за полугодие 01.11.2021 за 9 месяцев 31.01.2022 по итогам года Ответ на вопрос, нужно ли сдавать РСВ ИП без работников, является отрицательным. В остальных случаях за непредоставление нулевого РСВ предусмотрен штраф в размере 1000 рублей.

Также ФНС вправе заблокировать расчетный счет неотчитавшегося юридического лица.

Автор: Краткий курс по охране труда: как работать после изменений Пять емких и полезных уроков по ОТ. Дадим инструкции с учетом последних изменений — сможете сразу применять их, чтобы наладить охрану труда в организации.

В конце пришлем чек-листы для самопроверки. Это бесплатно. Отказаться от писем можно в любой момент.

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с и и даете согласие на использование файлов cookie и передачу своих персональных данных сайту clubtk.ru * Подписаться Перечень первичных учетных документов в бухгалтерском учете:

  1. ордера;
  2. счета-фактуры;
  3. справки;
  4. акты;
  5. ведомости.
  6. накладные;

Единого списка для всех не предусмотрено. Каждая организация сама определяет внутренние регистры и закрепляет их в локальных нормативах.

07 Мая 2021 в 10:26 Перечень федеральных налогов РФ:

  • На добычу полезных ископаемых, пользование объектами животного мира и водными ресурсами.
  • Прибыль.
  • На добавленную стоимость.
  • Акцизы, государственные пошлины.
  • На доходы физических лиц.

05 Мая 2021 в 10:21 Вычет на ребенка-инвалида — это компенсация, которая снижает налоговую базу при расчете НДФЛ работника. Относится к группе стандартных по НК РФ.

05 Мая 2021 в 10:21 Как узнать, на каком режиме налогообложения находится ИП:

  • Позвонить на горячую линию ФНС.
  • Воспользоваться онлайн-сервисом по ИНН.
  • Проверить регистрационные документы, заявления.
  • Подать письменный запрос в территориальную инспекцию.
  • Посмотреть выписку из ЕГРИП.

02 Мая 2021 в 10:52 Выплаты для молодых специалистов — это часть экономических и социальных инструментов их привлечения и закрепления в различных сферах и отраслях.

Основные виды:

  1. льготные ссуды на жилье и обустройство;
  2. стимулирующие доплаты и компенсации;
  3. субсидии государства;
  4. прочие льготы работодателей.

02 Мая 2021 в 10:52 04 Мая 2021 03 Мая 2021 03 Мая 2021 09 Апреля 2021 07 Апреля 2021 ИЗБРАННОЕ Эта функция доступна только зарегистрированным пользователям НЕТ, СПАСИБО

Нулевой отчет по страховым взносам в 2021 году (порядок и образец заполнения)

Автор статьи victoryananina 3 минуты на чтение 3 817 просмотров Содержание Когда в течение года организация не ведет деятельность и не начисляет свои работникам зарплату, налоговые органы требуют предоставлять нулевой отчет по страховым взносам. В статье подробно рассмотрим кто должен представлять и как заполнить нулевой отчет по страховым взносам в 2021 году. Обязанность по представлению расчета по страховым взносам закреплена за:

  1. Организациями (в том числе осуществляющие в России деятельность иностранные компании), а также обособленные подразделения организаций;
  2. Предприниматели, которые производят выплаты физлицам.

При этом расчет представляется независимо от того, к какому статусу относятся застрахованные лица, которым упомянутые выше лица выплачивают вознаграждение, то есть:

  1. Работники, с кем заключены трудовые договора;
  2. Физлица, с кем заключены ГПД, к примеру, договор подряда, договор оказания услуг.
  3. Гендиректор (единственный учредитель);

Рассмотрим организации и предпринимателей, у которых нет работников и приостановлена деятельность.

Разъяснения по этому вопросу дают налоговики. Исходят они из того, что организация при регистрации получает статус работодателя, поэтому отчет они обязаны предоставлять даже в том случае, если деятельность они не ведут и не имеют работников.

Важно! Даже если в организации нет работников и не ведется деятельность, они обязаны представлять по страховым взносам нулевой расчет. К предпринимателям такое требование не применяется.

Сдавать нулевой расчет они должны в том случае, если у них есть работники, которым не выплачивается зарплата. Что касается предпринимателей, то дело с ними обстоит несколько иначе. Предприниматели должны сдавать отчет только в том случае, если у них есть работники.

Но нулевой отчет в некоторых случаях предприниматели сдавать все же должны.

Например, если у ИП есть работник, но по причине нахождения его в отпуске за свой счет. В этом случае отчет предоставить все равно нужно, но только он будет нулевым.

Ведь даже если работник не получает доход, а только пособие, он все же остается застрахованным лицом. Несмотря на то, что трудовой договор директор не заключает, но трудовые отношения с ним возникают. В этом случае в 010 строке 1.1 и 1.2 подраздела 2 приложения указывает число застрахованных, то есть 1, остальные строки должны стоять нули.

Если 3 раздел не заполнить, то отчет принят не будет, поэтому в строках 160-180 подраздела 3.1 указывается – 1.

Сроки для сдачи нулевого расчета те же, что и для представления расчета с показателями. За 4 квартал 2017 года сдать отчет нужно до 30 января 2021 года (Читайте также статью ⇒ ).

Отчетный период 2021 год Срок сдачи в 2021 году 1 квартал До 3 мая Полугодие До 30 июля 9 месяцев До 30 октября Год До 30 января в 2021 году Важно! Если не предоставить расчет по страховым взносам вовремя, то организациям и ИП грозит штраф – 1000 рублей.

Организациям следует знать, что заблокировать за не сдачу расчета счет налоговые органы не могут.

Расчет по взносам декларацией не является, поэтому применимые к декларациям меры наказания к расчетам по взносам не относятся (Читайте также статью ⇒ ).

Бланк нулевого расчета используется тот же, что и для заполнения расчета с показателями, то есть форма, утвержденная 10 октября 2016 года Кроме титульного листа заполняются разделы так:

  1. 1 раздел, 2 приложение: указывается количество застрахованных работников по соцстрахованию;
  2. 1 раздел, 1 приложение, 1.1 и 1.2 подраздел: указывается количество застрахованных сотрудников по мед- и пенсионному страхованию. В случае если работников нет – проставляются нули;
  3. 3 раздел, 3.1 подраздел: указываются ФИО, ИНН, СНИЛС по работникам, с которым заключены трудовые договора, договора подряда. 160-180 строки содержат сведения о том застрахован работник или нет, в зависимости от этого указывается признак 1 или 2.
  4. 1 раздел: указывается КБК для взносов, в остальных строках проставляются нули и прочерки. Если отчет заполняется в электронном виде, то ноль или прочерк в свободных ячейках ставить не нужно;

Помимо самого отчета, к нему прикладывается пояснение о том, что в организации не велась деятельность и не начислялась зарплата. Исходя из этого и не начислялись страховые взносы. Такое пояснение составлять необязательно, но налоговики могут потребовать информацию по нулевому отчету (Читайте также статью ⇒ ).

Предоставить нулевой расчет можно как в электронном, так и в бумажном варианте. Требование по сдаче отчета только в электронном виде распространяется на организации, численность работников в которых больше 25.

Подать расчет на бумажном носителе подать можно следующими способами:

  1. лично, сделать это может руководитель, либо лицо с соответствующей доверенностью;
  2. почтовым отправлением, в этом случае письмо отправляется с описью вложения и уведомление о его вручении.

Законодательный акт Содержание Письмо ФНС России №03-11/6940 от 12.04.2017 «Об оформлении трудовых отношений с генеральным директором – единственным участником ООО, а также начислении дивидендов и уплате с них НДФЛ» Письмо ФНС России №БС-4-11/6940 от 12.04.2017 «О представлении расчета по страховым взносам при отсутствии выплат в пользу физлиц, его составе и порядке заполнения» Письмо ФНС России №БС-4-11/6174 от 03.04.2017 «По вопросу представления расчетов по страховым взносам» Поделитесь статьей

(голосов: 1, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка. Рекомендуем похожие статьи Горячее Запишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников 29 авторских уроков Поле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиков Полезно знать Бухгалтерский учет трудовых книжек в 2021 году.

Возникновение потребности ведения бухучета .

Основные нормы в документообороте.

Порядок ведения книги учета Наши книги

Нулевая отчётность в налоговую, ПФР и ФСС в 2021 году

Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов. Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке.

Если поступлений не было, вопросы отпадут.

Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях.

В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации.

Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

Подробности про УСН в статье «». Отчёт 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём. В годовой 6-НДФЛ входят и справки 2-НДФЛ, которые до 2021 года сдавали отдельно.

Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом.

6-НДФЛ может быть нулевым. Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года. Например, 15 апреля 2021 года ваше ООО выдало дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год по итогам 2021 года.

Об отчётности по НДФЛ в статье «».

Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО. Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.

ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства. Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор.

Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель.

Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов.

Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата. Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.

Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «». СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.

Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М. По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения.

Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в ПФР говорит, что такой обязанности нет.

Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы. Читайте подробности об этом в .

Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения. Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Такие разъяснения даёт ПФР на своём .

СЗВ-ТД — отчёт в ПФР о кадровых событиях. ИП без сотрудников не сдают СЗВ-ТД, показывать в отчёте самого индивидуального предпринимателя не надо. Нулевой формы отчёта не предусмотрено.

Если директор устроен в организации по трудовому договору, то СЗВ-ТД необходимо сдавать, как и на любого другого сотрудника. При приёме и увольнении — не позже чем на следующий рабочий день после издания приказа. Если происходили другие кадровые события, отчёт отправляют до 15 числа следующего месяца.

Если трудовой договор с учредителем не заключен, то сдавать СЗВ-ТД не нужно. СЗВ-СТАЖ — ежегодный отчёт в ПФР о стаже сотрудников. Индивидуальные предприниматели, у которых нет сотрудников, отчёт не сдают.

Нулевой формы СЗВ-СТАЖ не бывает.

Организациям необходимо сдавать отчёт, даже если с учредителем не заключён трудовой договор. Об этом говорится в . Если единственный директор-учредитель не получает зарплату, в поле Исчисление страхового стажа → Дополнительные сведения указывают «НЕОПЛ». Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.

Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухотчётности.

Статья о том, как вести бухучёт самому, — «».

В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность. О подробностях читайте . Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев Бывают нулевыми Не бывают нулевыми

  1. Декларация по УСН
  2. 6-НДФЛ
  3. 4-ФСС
  4. Расчёт по страховым взносам
  1. Бухотчётность ООО
  2. СЗВ-СТАЖ
  3. Декларация по ЕНВД
  4. СЗВ-ТД
  5. СЗВ-М

РСВ в 2021 году без работников

Copyright: фотобанк Лори Предприятия и ИП, использующие наемный труд, обязаны отчитываться по страховым взносам, начисленным на доходы своих работников, в налоговую инспекцию. Формой такой отчетности является ежеквартальный » (РСВ), который содержит сведения персонифицированного учета и информацию по общей сумме начислений в пользу работников, по размеру исчисленных страховых взносов в отношении каждого застрахованного. В 2021 году РСВ сдается в , утвержденном Приказом ФНС от 18.09.2019 г.

№ (ред. от 15.10.2020). РСВ должны сдавать в налоговый орган все категории плательщиков страховых взносов. Если у предприятия есть наемный персонал, которому в отчетном периоде начислялись и выплачивались доходы, сомнений в необходимости заполнения расчета не возникает.

Иная ситуация — когда у юридического лица нет работников. Например, в организации имеется один сотрудник – директор, который не получает заработную плату.

В этом случае повода для начисления страховых взносов нет, в персонифицированном разделе 3 никаких стоимостных показателей указано не будет, но это не означает, что предприятие освобождается от обязанности подавать РСВ. В описанном случае компания должна подготовить и сдать .

Такая позиция подтверждается разъяснениями Минфина (Письмо от 05.03.2019 г. № ), также она поддерживается и налоговиками (Письмо ФНС от 16.11.2018 г.

№ ). Сроки сдачи нулевого РСВ такие же, как и для обычного Расчета – не позднее 30 числа после каждого отчетного периода. Расчет по страховым взносам ООО без сотрудников будет состоять из следующих обязательных страниц:

  1. Раздел 1, к которому не надо заполнять приложения (в соответствии с пояснениями Минфина от 02.09.2021 г. № );
  2. Раздел 3 с персональными данными руководителя и нулевыми значениями в отношении начисленного в его пользу дохода и страховых взносов.
  3. Титульный лист;

не подается при условии, что предприниматель не был ранее зарегистрирован в качестве работодателя и никогда не сдавал РСВ. Если ИП состоит хотя бы с одним сотрудником в трудовых отношениях или у него есть действующий гражданско-правовой договор с физлицом, либо действующих договоров нет, но ранее отчет подавался — даже при отсутствии начислений РСВ придется сдавать в установленные сроки.

, применительно к обязательствам по исчислению страховых взносов, также как и ИП перечисляют . При этом КФХ платят взносы в фиксированных размерах в соответствии с НК РФ за каждого члена хозяйства, в том числе и за главу КФХ:

  1. на медицинское страхование размер взносов за каждое физическое лицо составляет 8426 руб.
  2. на пенсионное страхование фиксированная сумма по взносам составляет 32 448 руб.;

Указанные суммы взносов КФХ должны перечислять в бюджет без привязки к размеру дохода каждого члена хозяйства. РСВ подается не позже 30 января следующего за отчетным года, ежеквартальные расчеты не сдаются ( НК РФ).

Если наемного персонала в хозяйстве нет, РСВ КФХ без сотрудников сдает в налоговую инспекцию с учетом ряда особенностей:

  1. в графе «КПП» ставятся прочерки, так как этот параметр присущ только юридическим лицам;
  2. в поле для кода места представления ставится шифр «124» — отчет подается в фискальный орган с привязкой к месту жительства главы КФХ.
  3. обязателен к заполнению раздел 2 и приложение 1 к нему;

В разделе 2 проставляются фиксированные суммы платежей по взносам на пенсионное и медстрахование за главу хозяйства, так как эти показатели не зависят от факта получения дохода и размера заработка.

В приложение 1 раздела 2 «Расчета по страховым взносам» КФХ без работников вносятся сведения о главе КФХ:

  1. дата рождения;
  2. поля, предназначенные для ввода аналогичных данных по остальным членам КФХ, заполняются прочерками, так как глава хозяйства — его единственный участник.
  3. номер СНИЛС;
  4. фамилия, имя, отчество главы хозяйства;
  5. серия и номер паспорта, отделенные друг от друга пробелом (или иной удостоверяющий личность документ согласно приложению № 6 к Порядку заполнения РСВ);
  6. период членства в КФХ – если глава хозяйства был в составе КФХ весь расчетный период, в эти поля вносятся даты начала и окончания расчетного периода, в случаях когда расчетный период неполный, указываются даты вступления и выхода из КФХ;
  7. кодовое обозначение пола («1» — мужской, «2» — женский);
  8. указываются суммы страховых взносов отдельно по видам страхования (стр. 090);

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

    , , , , , ,

Бухгалтерская отчетность, Налоги и взносы Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность, Налоги и взносы Бухгалтерская отчетность Налоги и взносы Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность Налоги и взносы | 11:10 13 июля 2021 Налоги и взносы Налоги и взносы | 11:45 15 января 2021 Налоги и взносы | 9:36 30 июля 2018 Налоги и взносы | 9:55 30 июля 2021 Налоги и взносы Статистическая отчетность Страховые взносы ПФР Экономика и бизнес НДФЛ Декретный отпуск Экономика и бизнес Декретный отпуск Бухгалтерский учет Банки Выплаты персоналу Кадровое делопроизводство НПД Отраслевой учет Отпуск Бухгалтерский учет Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены.