Пример заполнения пп по ип фиксированный платеж уип

Пример заполнения пп по ип фиксированный платеж уип

Заполнение платежки на страховые взносы ИП за себя в 2022 году — заполненный образец


» Автор Ольга Лазарева 02.12.2022 Как предусмотрено , все индивидуальные предприниматели (ИП), которые не совершают каких-либо выплат или других вознаграждений в пользу физлиц, должны уплачивать обязательные страховые взносы за себя на основании платежного поручения. Речь идет о фиксированных отчислениях на пенсионное страхование (ОПС) и медицинское страхование (ОМС), производимых до 31 декабря налогового (расчетного) года, а также о переменной части ОПС, подлежащей внесению до 1 июля года, непосредственно следующего за расчетным годом.

Все указанные страховые взносы уплачиваются посредством безналичного перечисления через банк с помощью платежки — образец заполнения за 2022 год предлагаем скачать ниже. За себя обязательные страховые взносы (ОПС, ОМС) индивидуальный предприниматель отчисляет посредством безналичного перечисления на основании платежного поручения. Данные отчисления совершаются в пользу налоговой службы (ФНС).

При этом в платежках указываются надлежащие КБК – коды бюджетной классификации.

Фиксированную (неизменную) часть соответствующего платежа нужно перечислить за 2022 год до 31.12.2020, в то время как процентная (переменная) часть данного платежа по итогам 2022 года подлежит внесению до 01.07.2022. Для 2022 года статьей 430 НК РФ предусмотрены такие фиксированные величины годовых страховых взносов:

  • Страховой платеж на ОМС (годовой) за себя составляет 8426 рублей.
  • Страховой платеж на ОПС (годовой) за себя составляет 32448 рублей. Если же ИП осуществляет деятельность, входящую в список пострадавших от COVID-19, фиксированный ОПС для него составит 20318 рублей.

Подробнее . Кроме вышеуказанных фиксированных взносов, до 01.07.2022 оплате подлежит так называемая переменная часть ОПС, определяемая по итогам 2022 года как 1% от величины годового дохода, превышающей 300000 (триста тысяч) рублей.

При этом переменную часть за себя уплачивают, если соответствующий годовой доход ИП фактически оказался больше, чем 300000 (триста тысяч) рублей. В данном контексте годовые затраты учитываются только теми ИП, которые работают на общей системе налогообложения (сокращенно – ОСН), в то время как остальные ИП, которые работают на иных налоговых режимах, не учитывают затраты.

Годовую величину суммарного фиксированного страхового взноса за себя можно разбить на четыре квартальных платежа одинакового размера.

Если ИП решил так поступить, при каждом квартальном перечислении ему придется оформлять отдельные платежки для ОПС и для ОМС. Следует знать, что для безналичных перечислений на ОМС и на ОПС предусмотрены разные КБК, которые следует указывать в платежных поручения:

  • Медицинский взнос – 18210202103081013160.
  • Пенсионный взнос – 18210202140061110160.

Таким образом, чтобы своевременно перечислить надлежащие взносы за себя, ИП должен корректно составить необходимые платежные поручения. В каждой такой платежке следует указать соответствующие реквизиты и правильный КБК (то есть код бюджетной классификации).

Как известно, платежное поручение (сокращенно – платежка) является документом, посредством которого плательщик – в данном случае ИП – поручает своему обслуживающему банку выполнить безналичное перечисление конкретной суммы денег по определенным реквизитам в пользу указанного получателя.

Платежи на ОПС и ОМС от индивидуальных предпринимателей за себя принимаются налоговой службой (ФНС), ответственной за получение и администрирование этих взносов. Чтобы своевременно перечислить обязательные безналичные платежи на пенсионное страхование (ОПС) и медицинское страхование (ОМС) в бюджет за самого себя, ИП должен составить надлежащие платежки, руководствуясь такими требованиями:

  • Суммы, подлежащие безналичному перечислению на указанные цели, всегда отображаются в рублях и копейках. Это касается как ОПС, так и ОМС.
  • В данной платежке резервное поле не подлежит заполнению.
  • Поле «назначение платежа» и поле «срок платежа» не подлежат заполнению.
  • В четком соответствии с надлежащим классификатором следует
  • В статусе платежки индивидуальный предприниматель указывает значение «09».
  • Графе кода УИН присваивается нулевое значение («0»).
  • Корректное заполнение соответствующих банковских реквизитов имеет принципиально важное значение. В первую очередь нужно проверить правильность указания платежных данных. Внимание нужно уделить сведениям о предпринимателе-плательщике (его ФИО, ИНН, официальный адрес, банковский расчетный счет), а также информации об обслуживающем банке предпринимателя-плательщика. Особую роль играет корректность сведений о банке получателя (его официальное наименование, код ИНН, код КПП, а также счет) и данных о получателе перечисляемых средств (указывается конкретное отделение ФНС – налоговой службы).
  • Для заполняемой платежки в графе «вид операции» отражается значение «01».
  • Необходимо проверить, чтобы КБК, указываемый в заполняемой платежке, был действительным на момент перечисления средств. Следует учесть, что этот код часто меняется. Его рекомендуется уточнять непосредственно перед заполнением данной платежки.
  • Если указанные взносы перечисляются добровольно, то данному платежу присваивается очередность «5» (это оговорено статьей 855 Гражданского кодекса РФ).

указать действительное значение кода ОКТМО.

  • Нулевые значения («0») необходимо проставить в графе «номер документа» и в поле «дата документа».
  • Существенное значение имеет правильное указание назначения совершаемого платежа – данное поле должно четко отражать суть платежной операции. Здесь нужно прописать следующую формулировку – «страховые взносы на обязательное пенсионное (медицинское) страхование в фиксированном размере за 2022 год».
  • Прописывается корректное обозначение налогового (расчетного) периода. Если речь идет о внесении годовых платежей, следует указать параметр «ГД.00.2020».
  • В качестве основания для совершаемого платежа нужно указать значение «ТП».
  • Составленная платежка в обязательном порядке подписывается самим индивидуальным предпринимателем.

Если поручение составлено плательщиком некорректно, необходимые средства не будут зачислены вовремя, что приведет к просрочке этого платежа, образованию задолженности предпринимателя-плательщика перед бюджетом и применению предусмотренных штрафных санкций.

Чтобы избежать негативных последствий, рекомендуется внимательно заполнять платежку, уточняя актуальность и корректность указываемых сведений. Каждый раз следует составлять новое поручение, то есть не нужно копировать информацию из старого документа.

. . Таким образом, в 2022 году индивидуальный предприниматель должен перечислить за себя фиксированные суммы взносов на ОПС (32448 рублей) и на ОМС (8426 рублей), совершив надлежащие платежи до 31.12.2022. Помимо этого, до 01.07.2022 ИП уплачивает переменную часть ОПС за 2022 год, то есть 1% от величины дохода за 2022 год, превышающей 300 000 рублей.

Данные перечисления осуществляются в безналичном порядке – на основании соответствующих платежных поручений. При этом по взносу на ОПС и по страховому взносу на ОМС необходимо оформить отдельные платежные поручения (платежки).

Как заполнить платежки по страховым взносам

специалист по трудовым отношениям, экономист 9 января 2022 Платежки по страховым взносам — это документ, которым плательщик дает поручение банку произвести перечисление средств в соответствии с указанными КБК.

В 2022 году администрированием платежей всех организаций и ИП на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, а также обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством продолжает заниматься ФНС.

Разберемся, как правильно заполнить платежные поручения и что изменилось в порядке их подготовки. Содержание Основанием для таких изменений стал новый раздел Налогового кодекса РФ под номером XI — «Страховые взносы в Российской Федерации» и . В ведении ФСС остались платежи на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Их уплата производится так же, как и в прошлые периоды. Улеглись страсти по поводу недопонимания относительно статуса налогоплательщика: ЦБ, Минфин и ИФНС сошлись на том, что статус в платежке на страховые взносы в 2022 году для юридических лиц указывается 01, при оплате индивидуальным предпринимателем — 09.

В нынешнем году оформление платежных документов на перечисление страховых взносов происходит в прежние сроки. Перечислить страховые платежи юридическим лицам необходимо до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Если этот день выпадает на выходной или праздничный, дата оплаты переносится на ближайший рабочий день. Например, в 2022 году 15 апреля — среда, следовательно, никаких переносов не будет. Для ИП установлены другие сроки:

  1. ОПС с доходов до 300 000 руб. — до 31.12.2019;
  2. ОПС с доходов выше 300 000 руб. — до 1 июля года, следующего за отчетным;
  3. ОМС — до 31.12.2019.

Заполняя платежные поручения, необходимо соблюдать некоторые правила:

  • Вне зависимости от того, к какому периоду относятся платежи, в 2022 году платежки на обязательное страхование отправляются в ИФНС.
  • Сумма в платежках на обязательное страхование указывается в рублях и копейках.
  • Неправильное указание расчетного счета Казначейства, куда отправляются платежи, является поводом не зачислить деньги по назначению.

    Будьте внимательны, используйте в качестве подсказки образец платежки по страховым взносам 2022.

  • Не забываем указать период, к которому относится платеж! Для юридических лиц это всегда МЕСЯЦ, формат представлен в примере платежки по страховым перечислениям. Чтобы не ошибаться, не копируйте предыдущий платеж.

    Создавайте платежки по страховым взносам каждый раз заново и вдумчиво заполняйте все данные, затем внимательно проверьте в формате печатной формы, так как иначе вы можете пропустить, например, неправильный статус налогоплательщика.

  • Особое внимание стоит уделять полю 104, куда вносится КБК. Эти коды довольно часто меняются, поэтому проверяйте их актуальность.

Чтобы не допустить ошибок при заполнении документа, используйте пример платежного поручения на страховые взносы 2022, показанный ниже. В 2022 году при уплате страховых отчислений необходимо использовать новые КБК.

Для юридических лиц при уплате страховых отчислений с зарплаты работников используются следующие коды:

  1. обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 393 1 02 02050 07 1000 160 (уплачивается в ФСС).
  2. ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160;
  3. обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 182 1 02 02090 07 1010 160;
  4. ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160;

По подпункту 2 пункта 1 статьи 419 и пункту 1 , индивидуальный предприниматель обязан уплачивать за себя отчисления на ОПС и ОМС. Платежи на случай временной нетрудоспособности и материнства ИП платить не обязаны, но могут делать это в добровольном порядке.

В Налоговом кодексе четко определены размеры перечислений на ОМС и ОПС.

Если доход бизнесмена не превышает сумму 300 000 рублей, он заплатит на нужды ОПС:

  1. 29 354 руб. — в 2022 г. ;
  2. 32 448 руб. — в 2022 г.

Если доход превышает 300 000 рублей, то дополнительно к указанным суммам необходимо прибавить 1% от суммы, превышающей 300 000. Размер отчислений на ОПС не может превышать:

  1. 259 584 руб. — 2022 г.
  2. 234 832 руб. — 2022 г.;

Что касается фиксированных платежей на ОМС для ИП, то они составят:

  1. 8426 руб. — 2022 г.
  2. 6884 руб. — 2022 г.;

Индивидуальные предприниматели должны использовать следующие коды:

  1. обязательное пенсионное страхование («за себя») — 182 1 02 02140 06 1110 160;
  2. медицинское страхование индивидуального предпринимателя за себя — 182 1 02 02103 08 1013 160.

За нарушение сроков уплаты могут быть начислены пени, оплачивать которые придется тоже с использованием платежек.

Для их оплаты существуют специальные КБК.
Для юридических лиц ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160 ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160 ВНиМ 182 1 02 02090 07 1010 160 ОСС от несчастных случаев 393 1 02 02050 07 1000 160 Для ИП ОПС 182 1 02 02140 06 1110 160 ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160 Подробнее о СТРАХОВЫХ ВЗНОСАХ

  1. нормативные документы
  2. формы и образцы их заполнения
  3. рекомендации и помощь в решении вопросов

Правовые документы специалист по трудовым отношениям, экономист В 2014 году закончила МАУП по специальности экономика.

С 2013 по 2014 год работала секретарем в компании «Недвижимость и инвестиции». С 2015 года — автор PPT. Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её. БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2022 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Образец платежного поручения на уплату фиксированных пенсионных страховых взносов ИП за 2018 год

20.09.2018 Актуально на 20 сентября 2018 Время для прочтения: 3 минуты Прочитано: Сохранить статью Содержание Как ИП заполнять платежное поручение на уплату фиксированных пенсионных страховых взносов «за себя» за 2018 год? Какой КБК применять для уплаты? В какой срок платежные поручения нужно направить в банк, если доход за 2018 год доход был менее 300 000 рублей?

Приведем образец платежки и дадим пояснения. Индивидуальный предприниматель обязан уплачивать за себя пенсионные и медицинские страховые взносы (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 1 ст. 430 НК РФ).

Взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством он платить не обязан, но может делать это добровольно (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 6 ст. 430 НК РФ). Если доход за 2018 год 300 000 руб.

и меньше, то фиксированный платеж на ОПС за 2018 год составляет 26 545 руб.

Такую сумму на пенсионное страхования обязаны заплатить все без исключения ИП. Даже те, которые не вели бизнес в 2018 году и не имели оборотов по расчетному счету.

Срок уплаты фиксированного платежа “на пенсию” в размере 26 545 руб. – не позднее 31 декабря (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 2 ст. 432 НК РФ).

Однако 31 декабря 2018 года – это выходной.

Поэтому заплатить фиксированный платеж в размере 26 545 руб. нужно не позднее не позднее 09.01.2019 (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Подробнее об этом читайте в статье «?» Периодичность уплаты 26 545 руб.

в течение года не установлена. Поэтому можно решить самостоятельно, как часто их уплачивать (например, ежемесячно, ежеквартально или одной суммой сразу).

Главное, чтобы 26 545 руб. были перечислены не позднее 9 января 2022 года. Взносы с 2017 году контролирует ФНС.

Поэтому получателем платежей будут налоговые инспекции. В поле 101 надо поставить код 09.

КБК в поле 104 для фиксированного взноса на ОПС за 2018 год – 182 1 02 02140 06 1110 160. Приведем образец платежного поручения на уплату фиксированного взноса за 2018 год: 20.09.2018 20.09.2018 25.07.2017 25.08.2017 12.01.2019 05.05.2018 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2022 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

Как заполнить платежку на фиксированные взносы ИП за себя в 2022 году — образец платежного поручения

29.09.2022 Все индивидуальные предприниматели совершают обязательные страховые отчисления на пенсионное и медицинское страхование за себя — платеж включает фиксированный взнос на ОПС и ОМС, который нужно совершить до 31 декабря расчетного года, и процентную часть на ОПС — до 1 июля следующего года.Уплату взносов ИП за себя в 2022 году нужно произвести до 31.12.2022 в фиксированном размере, и до 1 июля 2022 года нужно перечислить 1% с суммы дохода, превышающей 300 тыс. руб. — перечисление выполняется на основании платежного поручения, по платежам на ОПС и ОМС заполняются отдельные платежки, образец которых можно скачать ниже.СОДЕРЖАНИЕ:ИП платят взносы за себя путем безналичного перечисления в ФНС по установленным КБК — до 31.12.2022 уплачивается фиксированная часть платежа, до 01.07.2022 — процентная часть.Для 2022 года установлены следующие фиксированные суммы страховых платежей:

  1. на ОПС — 32 448 руб. (20 318 руб. для предпринимателей, деятельность которых входит в Перечень пострадавших от коронавируса);
  2. на ОМС — 8 426 руб.

Плюс дополнительно до 1 июля оплачивается 1% от (Годовой доход — 300 000), если доходы ИП превышают 300 тыс.

руб. (расходы могут учитывать в данном случае только ИП на ОСН, все прочие предприниматели на других налоговых режимах расходы не принимают в расчет).ИП вправе разбить годовой фиксированный платеж на 4 равных суммы и платить поквартально. В этом случае каждый раз при перечислении нужно заполнять отдельную платежку на оплаты пенсионного и медицинского взноса.КБК для перечисления взносов на ОПС и ОМС разные:

  1. 182 1 02 02103 08 1013 160 — ОМС.
  2. 182 1 02 02140 06 1110 160 — ОПС;

Для уплаты следует заполнить платежное поручение, указав правильные платежные реквизиты и верный КБК.

Ниже даны пояснения, как именно заполнять платежку для перечисления страховых взносов предпринимателей за себя за 2022 год.Рекомендуем также прочитать важную информацию для ИП:

  1. .
  2. (при закрытии и открытии ИП в расчетном году);
  3. ;

Платежное поручение — это документ, с помощью которого ИП дает поручение своему банку перечислить определенную сумму денег на реквизиты, указанные в платежке.Перечисление производится в ФНС, именно этот орган по-прежнему ответственен за прием обязательных страховых платежей на пенсионное и медицинское страхование индивидуальных предпринимателей.Правила заполнения платежного поручения для оплаты фиксированных взносов ИП за себя:

  1. сумма для оплаты вносится в рублях и копейках;
  2. очередность платежа при добровольном перечислении взносов — 5, согласно ;
  3. срок и назначение платежа — поля не заполняются;
  4. ниже указывается актуальный КБК на момент уплаты — данные коды могут меняться, поэтому следует проверять их перед внесением в платежку;
  5. статус платежки — 09 (для ИП);
  6. код УИН ставится 0;
  7. подпись ИП.
  8. код ОКТМО, согласно классификатору;
  9. обязательно правильное заполнение всех реквизитов, в том числе и платежных — нужно проверить лишний раз заполненные данные о плательщике (ИНН, ФИО, адрес, расчетный счет), данные о банке плательщика и, самое главное, информацию о банке получателя (название, ИНН, КПП, счет) и о самом получателе (отделении ФНС);
  10. резервное поле остается пустым;
  11. в полях «номер документа» и «дата документа» ставятся нули;
  12. вид операции — всегда 01 для платежного поручения;
  13. налоговый период — если взносы платятся за год, то заполняется «ГД.00.2020»;
  14. основание платежа — ТП;
  15. назначение платежа — важное поле, где нужно указать его суть — «страховые взносы на обязательное пенсионное/медицинское страхование в фиксированном размере за 2022 год»;

Неверно заполненная платежка не позволит сделать своевременное зачисление средств, в результате может возникнуть задолженность ИП перед бюджетом и последующие штрафы. Во избежание таких проблем всегда нужно создавать новое платежное поручение, не копировать старое с прежними данными и вдумчиво заполнять каждое поле поручения.Пример для перечисления медицинского платежа:Пример для перечисления пенсионного платежа:

Платежное поручение ИП: фиксированный платеж 2022

Copyright: фотобанк Лори С 2018 года порядок исчисления индивидуальными предпринимателями взносов на медицинское и пенсионное страхование «за себя» претерпел существенные изменения.

Рассмотрим изменения в налоговом законодательстве, а также как правильно рассчитать и оплатить указанные взносы, как заполнить платежное поручение ИП (). С внесением законом № 335-ФЗ от 27.11.2017 г. правок в главу 34 НК РФ, изменился и принцип определения размера фиксированных взносов:

  1. с 2018 года фиксированные взносы не привязаны к МРОТ, они уплачиваются в твердой сумме, установленной НК РФ.
  2. до 2018 года сумма уплаты зависела от устанавливаемого значения МРОТ;

, относятся к категории обязательных платежей, перечисление которых необходимо для формирования будущих пенсионных начислений и медицинского страхования предпринимателя.

Случаи, когда ИП может быть освобожден на определенный период от уплаты фиксированных платежей, регламентированы нормами п.

7 ст. 430 НК РФ. Приостановить уплату взносов можно по строго определенной законом процедуре – подав заявление установленной формы в ИФНС по территориальной принадлежности и документально подтвердив право на льготный период. Страховые отчисления ИП в 2022 году разделены на два вида:

  1. на медицинское страхование – 6 884 руб. (пп. 2 п. 1 ст. 430 НК);
  2. фиксированные – уплачиваются предпринимателем не позже 31.12.2019 г., независимо от применяемой системы налогообложения и вида деятельности, и составляют:
  3. на пенсионное страхование – 29 354 руб. (пп.1 п.1 ст. 430 НК),
  4. дополнительные – уплачиваются предпринимателем не позднее 01.07.2022 г. по установленной ставке – 1%, и начисляются исключительно на выплаты по пенсионному страхованию, на сумму дохода, превышающую 300 000 руб.

К примеру: если общегодовой доход по результатам деятельности ИП в 2022 г. составил 1 450 000 руб., общую сумму взноса ПФР следует рассчитывать следующим образом: 29354 + (1450000 – 300000) х 1% = 29354 + 11500 = 40854 руб.

При расчете страховых сумм за (при открытии или закрытии бизнеса посреди года), расчет суммы следует производить пропорционально времени предпринимательской деятельности.

Следует помнить, что при уплате индивидуальным предпринимателем взносов в ПФР «за себя», совокупный годовой платеж этого вида выплат в фонд не может превышать восьмикратный размер фиксированного взноса – 234 832 руб.

(29354 х 8). Уплачивать фиксированные платежи ИП «за себя» может как единоразово, так и разбив сумму годовых взносов на несколько платежей, уплачивая их поквартально или ежемесячно. Перечислить фиксированные платежи необходимо до истечения календарного года ( НК РФ) в полном объеме, а 1% допвзноса — до 1 июля следующего года включительно. При несоблюдении сроков, начисляются пени по день полного погашения задолженности.

Заполняется платежное поручение ИП на фиксированный платеж 2022 г. с , установленных приказом Минфина РФ № 132н от 08.06.2018 года.

С 2017 года страхвзносы, в т.ч.

фиксированные, перечисляются в ИФНС.

При формировании платежки, в следует указывать следующие КБК получателя:

  1. для уплаты – 18210202103081013160.
  2. (в т.ч. с дохода свыше 300 000 руб.) – 18210202140061110160;

Обратите внимание: в поле 24 «Назначение платежа» необходимо указать пределы доходов, с которых производится оплата. К примеру:

  1. «…с доходов в пределах 300 000 руб.»
  1. «… с доходов, свыше 300 000 руб.»

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

    ,

ИП, КБК ИП ИП | 13:50 5 марта 2022 ИП | 10:51 15 ноября 2022 ИП | 10:40 7 сентября 2022 ИП | 10:45 28 декабря 2018 ИП | 9:15 17 января 2022 ИП ИП | 11:20 20 июля 2022 ИП ИП ИП | 10:20 19 декабря 2022 ИП ИП, УСН ИП Бухгалтерский учет Экономика и бизнес Страховые взносы ПФР Декретный отпуск Статистическая отчетность Кадровое делопроизводство ИП, ККТ, УСН Банки Арбитраж | 9:55 20 апреля 2022, Законодательство | 9:55 20 апреля 2022 Бухгалтерский учет Экономика и бизнес Бухгалтерская отчетность Отраслевой учет Прием на работу Декретный отпуск Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2022 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Фиксированные взносы ИП-2021: расчет, КБК, сроки

Обратите внимание! С 2022 года изменены номера счетов налоговых инспекций, куда уплачиваются взносы! Все про правила расчета взносов ИП.

Как рассчитать взносы в разных ситуациях? На какие КБК и когда придется платить? Фиксированными взносами назывались страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и иными лицами, занимающимися частной практикой.

До 2014 года фиксированные взносы были действительно фиксированными (устанавливаемые на год) и одинаковыми для всех уплачивающих их лиц. Затем вступили в силу поправки в законодательство, изменяющие порядок исчисления взносов и по сути взносы перестали быть фиксированными, поскольку часть взносов зависит от дохода предпринимателя.

А с 2018 года такое название убрано из нормативных документов. Мы же продолжим называть эти взносы фиксированными для удобства и потому, что название привычно для предпринимателей. С 2017 года порядок уплаты фиксированных страховых взносов регулируется главой 34 Налогового кодекса и уплачиваются взносы не во внебюджетные фонды, а в территориальные налоговые инспекции по месту регистрации ИП.

Взносы в фиксированном размере обязательны к уплате всеми индивидуальными предпринимателями, независимо от системы налогообложения ИП, ведения хозяйственной деятельности и наличия доходов. В частности, если ИП работает где-то по трудовому договору, и за него уплачиваются страховые взносы работодателем, это не является основанием для освобождения от уплаты взносов, исчисленных в фиксированном размере.

С 2013 года можно не уплачивать фиксированные взносы за следующие периоды:

  1. служба по призыву в армии;
  2. период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более трех лет в общей сложности;
  3. период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
  4. период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  5. период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, но не более пяти лет в общей сложности.

Однако если в вышеуказанные периоды предпринимательская деятельность осуществлялась, то взносы придется уплачивать (п.7 статьи 430 НК РФ). До 1 января 2018 года размеры взносов ИП зависели от . Однако в связи с тем, что МРОТ повысили до прожиточного минимума, взносы ИП решили от него «отвязать» и начиная с 2018 года фиксированная сумма взносов, уплачиваемая за год, указывается в Налоговом кодексе.

С 2014 года размер фиксированных взносов зависит и от годового дохода ИП, так как при превышении в течение года дохода 300 тыс.руб. необходимо начислить ещё 1% взноса с суммы дохода, превышающей 300 тыс.руб.

Доход считается следующим образом:

  1. При ОСНО — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 210 НК РФ Т.е. те доходы, которые облагаются НДФЛ (касается только доходов, полученных от предпринимательской деятельности). При определении этих доходов учитываются расходы (Постановление Конституционного суда от 30.11.2016 № 27-П);
  1. При УСН с объектом налогообложения «доходы» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 113 налоговой декларации по УСН);
  1. При УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ.

    Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 213 налоговой декларации по УСН). Однако есть решения судов, в том числе и Верховного, что расходы учитывать можно.
    Однако Минфин по прежнему стоит на том, что для расчета взносов берется весь доход.
  1. При ЕСХН — доходы, учитываемые в соответствии с пунктом 1 статьей 346.5 НК РФ.

    Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по ЕСХН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 010 налоговой декларации по ЕСХН).

    Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются;

  1. При ПСН — потенциально возможный доход, рассчитываемый по правилам статьей 346.47 НК РФ и статьей 346.51 НК РФ.

    Т.е. тот доход, от которого считается стоимость патента.

  1. Если ИП применяет несколько систем налогообложения одновременно, то доходы по ним складываются.

В 2022 году действуют следующие тарифы для платежей ИП «за себя»: ПлательщикиПФР, страховая частьФФОМСИП (независимо от системы налогообложения), нотариусы, адвокаты и иные лица, обязанные уплачивать фиксированные взносы 22.0% (из них 6% солидарная часть тарифа, 16% индивидуальная) 5.1% Зачем нужны тарифы взносов, если они считаются у ИП не в процентах от дохода?

А от тарифа взносов ПФР зависит сколько пенсионных баллов вам начислят. Фиксированные взносы на 2022 год при доходе 300 тыс.

рублей и меньше составят:

  1. в Пенсионный фонд — 32 448 руб.;
  2. в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 8 426 руб.

ПлательщикиПФР, страховая частьФФОМСИП (независимо от системы налогообложения), нотариусы, адвокаты и иные лица, обязанные уплачивать фиксированные взносы Год: 32448 Квартал: 8112 Месяц: 2704 Год: 8426 Квартал: 2106,50 Месяц: 702,16667Всего: 40 874 руб. ИП, нотариусы и адвокаты уплачивают взносы в фиксированном размере только за самих себя. С выплат физическим лицам по трудовым и гражданско-правовым договорам уплачиваются страховые взносы на обязательное страхование, которые рассчитываются исходя из начисленных выплат в пользу этих лиц.

Как видите, годовая сумма фиксированных взносов не изменилась и осталась такой же, . Фиксированные взносы уплачивают также главы КФХ за себя и за членов КФХ. При этом, размер фиксированных взносов не зависит от величины доходов хозяйства (п.2 ст.430 Налогового кодекса) Если плательщики взносов начинают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность после начала очередного расчетного периода, размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев деятельности.

За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.Калькулятор взносов можно найти на сайте в .Пример: Индивидуальный предприниматель зарегистрировался 16 июля 2022 года. Значит, размер страховых взносов в ПФ составит:

  1. за пять полных месяцев 2704 руб. × 5 мес.= 13520 руб.
  2. за неполный месяц 2704/ 31 (количество дней в июле) × 16 (столько дней ИП был зарегистрирован как ИП в июле, считая день регистрации) = 1395,61 рублей.

Всего за 2022 год ИП должен будет заплатить 14 915,61 рублей в Пенсионный фонд. Аналогично будут рассчитываться и страховой взнос, уплачиваемый в фонд медицинского страхования.

В случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, помимо фиксированных пенсионных взносов указанных выше (32448 руб.) уплачиваются взносы в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей. Обратите внимание! Взносы по медицинскому страхованию с доходов свыше 300 тыс.рублей не уплачиваются!

Т.е. сумма взносов в ФФОМС фиксированная для всех ИП, вне зависимости от суммы годового дохода.Пример: Доход индивидуального предпринимателя в 2022 году составил: 350 000 руб. по деятельности, облагаемой УСН и 100 000 руб.

по деятельности, по которой применяется ЕНВД (как считаются доходы, указано выше). Итого 450 000 руб. Сумма взносов в ПФ за 2022 год составит 32 448 + (450 000 − 300 000) × 1% = 33 948руб.

Сумма взносов в ФФОМС 8 426 руб.

Общая сумма фиксированных страховых взносов в ПФ за год не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов, установленного на год.

Т.е. не больше, чем 32 448×8 = 259 584 руб.Пример: Доход индивидуального предпринимателя на УСНО в 2022 году составил: 30 000 000 руб. Сумма взносов за 2022год составила бы 32 448 + (30 000 000 − 300 000) × 1% = 329 448 руб, однако поскольку она больше максимально возможных взносов 259 584 руб., уплачивается 259 584 руб. взносов в ПФ и взносы в ФФОМС в размере 8 426 руб.

Страховые взносы за расчетный период уплачиваются ИП не позднее 31 декабря текущего календарного года, за исключением взносов в размере 1% с дохода, превышающего 300 тыс.рублей.

Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком страховых взносов не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Взносы (в том числе и взносы на обязательное медицинское страхование) уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в налоговую инспекцию.

В том числе и взносы за прошлые годы. КФХ один раз в год, в срок не позднее 30 января, подают в ИФНС (). С 2012 года индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, никакой отчетности по своим взносам не сдают!Взносы с 1 января 2017 года необходимо уплачивать на реквизиты ФНС, а не Пенсионного фонда!

182 1 02 02140 06 1110 160 — Фиксированные пенсионные взносы ИП, отдельного КБК для взносов в размере 1% от дохода свыше 300 тыс.рублей с 2017 года не предусмотрено.

182 1 02 02103 08 1013 160 — Фиксированные взносы ИП на медицинское страхование. «» : Теги: 7410 12350 ₽ –40%

  1. © 2001 — 2022, Клерк.Ру.

18+

Страховые взносы ИП

194100 Содержание страницы Калькулятор страховых взносов: Начало периода Конец периода 12345678910111213141516171819202122232425262728293031 Января Февраля Марта Апреля Мая Июня Июля Августа Сентября Октября Ноября Декабря 12345678910111213141516171819202122232425262728293031 Января Февраля Марта Апреля Мая Июня Июля Августа Сентября Октября Ноября Декабря 2023202220212020201920182017201620152014 Доход за этот период: руб. Рассчитать Сбросить Ссылка на страницу .

Также вам может пригодиться .

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то ежегодно обязаны вносить фиксированные платежи в Пенсионный фонд России (он же ) и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (он же ФФОМС).

Платежи эти вносить требуется вне зависимости от того, работаете ли вы по найму где-либо ещё, ведёте ли деятельность или просто лежите на диване, будучи зарегистрированным как ИП. На обязательные взносы ИП также не влияет ни система налогообложения на которой он находится (УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН — платят все!), ни количество ваших доходов или расходов. В любом случае вы обязаны ежегодно перечислять в эти два фонда (ПФР и ФФОМС) фиксированные платежи.

Платёж этот фиксируется ежегодно и каждый год индексируется. Чаще всего, разумеется, — в бОльшую сторону. В 2022 году вышел

«О внесении изменений в статью 430 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»

, согласно которой изменяются суммы взносов на 2022-2023 года.

Данные в таблице ниже уже учитывают эти нововведения. Год МРОТ ПФР ФФОМС Итого 2023 Не важен 36 723 руб.

9 119 руб. 45 842 руб. 2022 Не важен 34 445 руб.

8 766 руб. 43 211 руб. 2022 Не важен 32 448 руб.

8 426 руб. 40 874 руб. 2022 Не важен 32 448 руб. 8 426 руб. 40 874 руб. 2022 Не важен 29 354 руб. 6 884 руб. 36 238 руб. 2018 Не важен 26 545 руб.

5 840 руб. 32 385 руб. 2017 7 500 руб.

23 400 руб. 4 590 руб. 27 990 руб. 2016 6 204 руб. 19 356,48 руб.

3 796,85 руб. 23 153,33 руб. С 2018 года при расчете страховых взносов ИП размер не играет роли. Вместо него, согласно статье 430 НК РФ на 2018, 2022 и 2022 года установлены фиксированные суммы взносов (смотри таблицу выше).

Чтобы узнать сумму в месяц нужно эти суммы просто разделить на 12. СПРАВКА: до 2018 года сумма страховых взносов зависела от значения МРОТ и формула расчёта страховых и медицинских взносов ИП была такова: ПФР = МРОТ х 26% х 12 мес. ФФОМС = МРОТ х 5,1% х 12 мес.

Если вам нужно было рассчитать, сколько платить в месяц в ПФР и ФФОМС до 2018 года, просто размер МРОТ, утвержденного на определенный год, умножаете на 0,26 и 0,051 соответственно.

Прежде, чем ответить на этот вопрос, нужно вспомнить очень важную информацию: ИП, работающие без оформленных сотрудников имеют возможность вычесть 100% страховых взносов в ПФР и ФФОМС из налогового бремени, возлагаемого на них той или иной системой налогообложения.

Пример. Вы занимаетесь оказанием услуг по мыловарению. За первый квартал вы наварили мыла на 30 тыс.

рублей. Работаете на УСН, платите 6% налог.

От 30 тыс. руб. 6% это 1800 рублей. Так вот, вы эти 1800 в конце квартала платите не налоговой, а в ПФР!

Итого получается, вам за 3 оставшихся квартала необходимо внести в ПФР и ФФОМС: (Общая сумма страхового взноса — 1800 руб.). Фиксированные страховые взносы вы можете платить раз в месяц, раз в квартал, раз в полугодие или раз в год — хоть когда!

Тут важно перекрыть страховым взносом авансовый платёж, который ИП должны платить ежеквартально в обязательном порядке!

Если вы не заплатили в ПФР, а деньги отправили налоговикам, а в конце года оказалось, что страховые взносы полностью перекрывают налог (ибо вычитается из налога все 100% взносов), то придётся изымать эти деньги у налоговиков назад, что будет достаточно проблематично.

Внимание! Рассмотрим на примере взносов за 2018 год.

Общая сумма их была 32 385,00 рублей.

Совет: не оплачивайте их каждый месяц. Смысла нет. Поработали первый квартал, посчитали налог, получился 10 тыс.

рублей. Так и оплатите в ПФР и ФФОМС эти 10 тыс, причём сначала на КБК ПФР.

Налоговикам — ничего, ибо взносы прошли взачёт налогу.

Осталось 22 385,00 рублей, из которых 5 840,00 — в ФФОМС. За второй квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР.

Осталось 12 385,00 руб., из которых 5 840,000 — в ФФОМС. За третий квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР.

НО! Отправляем уже не 10 тыс. в ПФР, а остаток от общего взноса (от 26545,00), т.е. 6 545,00. И этим траншем мы закрываем свои обязательства перед ПФР.

Но налог у нас был 10 тыс., а заплатили мы 6 545,00.

Остальные 3 455,00 отправляем в ФФОМС. Осталось заплатить на мед. страхование: 5 840 — 3 455 = 2 385 рублей.

Так вот уже за четвертый квартал, когда у вас налог снова выйдет 10 тыс.руб., остаток 2 385 отправляем в ФФОМС, а остальные 7 615,00 — на реквизиты налоговых органов!

Важно! Отправка в ПФР или ФФОМС означает использование КБК для таких платежей, но получателем является ИФНС. Разумеется, это лишь пример, и налог у вас уже за первый квартал может составить сумму, превышающую страховые взносы в ПФР и ФФОМС.

Тогда лучше всё оплатить сразу в первом квартале, а дальше уже придётся поквартально вносить авансовые платежи. По этой вышеизложенной схеме вы снимаете с себя бремя ежемесячных платежей и всякий риск наложения пеней и других санкций со стороны налоговой.

На следующий год, после того, как вы внесли фиксированный взнос во внебюджетные фонды, в случае, если ваш доход превысил 300 тыс. рублей, будьте любезны оплатить 1% от той суммы, которая эти 300 тысяч превысила. Пример для чайников. Доход за год у вас составил 487000 рублей.

Из этой суммы 187 тыс. — это превышение 300 тыс. и именно со 187 тыс. вы должны оплатить 1%.

Это будет 1870 рублей. Будьте внимательны!

Оплатить нужно на реквизиты ПФР, а не ФФОМС! Срок — до 1 июля следующего за отчётным года.

С марта 2018 г. взносы 1% нужно перечислять на КБК, как и для фиксированных взносов — 182 1 02 02140 06 1110 160 (Приказ Минфина РФ от 28.02.2018 г. № 35н) с указанием в платежке реквизитов ИФНС.

Если у вас доход превысил 300 тысяч уже в текущем году, можете не ждать июля следующего и уже смело оплачивать 1% от превышения на соответствующий этому платежу КБК ПФР.

В том случае, если вы закрываете ИП, налоговый инспектор, принимая у вас документы на закрытие, может потребовать квитанции, подтверждающие факт оплаты в ПФР всех взносов за тот год, в котором совершается процедура закрытия. Помните — вы не обязаны оплачивать страховые взносы при подаче документов на закрытие! Читаем ст. 432 НК РФ, исходя из которой это можно сделать в течение 15 дней после закрытия ИП.

С другой стороны, страховой взнос можно вычесть из налога, как мы уже знаем, что будет невозможно, если вы в ПФР деньги понесёте уже после закрытия, а не до.

Поэтому перед закрытием ИП, заплатите все взносы в ПФР и ФФОМС, согласно расчётам за месяц, приведённым выше. Самый удобный способ оплатить страховые взносы — сформировать самостоятельно квитанцию на официальном сайте Пенсионного фонда.

Сделать это очень просто. Шаг 1.

Переходим по ссылке: и видим следующее: Шаг 2. Выбираем пункт «Страхователь», свой субъект РФ и далее пункт «Уплата страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по ОПС». Вам откроется окно с реквизитам для уплаты: Внимание!

В сервисе еще не ввели изменения в части КБК.

Шаг 3. Далее вводим свои персональные данные в блоке «Сформировать квитанцию». После ввода данных можно либо распечатать квитанцию, либо скачать ее в формате PDF. Вот так вот она должна выглядеть: Такая квитанция не подойдет непосредственно для оплаты в банке из-за неверного КБК.

Однако оплатить страховые взносы можно через Интернет-банк, тот же Сбербанк-Онлайн, выполнив заполнение электронного платёжного поручения на основании сформированной квитанции. Или со своего расчётного счёта. Главное, чтобы деньги на вас им пришли, а откуда пришли, из какого банка и счёта — без разницы.

Как заполнять платёжки по страховым взносам в налоговую в 2022‑2021

В 2022 году действуют новые правила заполнения платёжек по взносам.

До 1 апреля длится переходный период: платить можно по старым или по новым правилам.

С 1 апреля уже обязательно нужно указывать дополнительные реквизиты: БИК банка получателя, номер казначейского счёта и номер банковского счёта местного казначейства. Эльба учтёт изменения, поэтому наши пользователи их даже не заметят.

Вид взносов За периоды до 2017 года За 2022-2022 год Страховые взносы ИП за себя 182 1 02 02140 06 1100 160 — фиксированная часть, которая не зависит от доходов; 182 1 02 02140 06 1200 160 — 1% от доходов свыше 300 тыс.руб.; 182 1 02 02103 08 1011 160 — на медицинское страхование. 182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов свыше 300 тыс.руб. 182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.

Страховые взносы за сотрудников 182 1 02 02010 06 1000 160 — на пенсионное страхование; 182 1 02 02090 07 1000 160 — на нетрудоспособность; 182 1 02 02101 08 1011 160 —на медицинкое страхование. 182 1 02 02010 06 1010 160 — на пенсионное страхование; 182 1 02 02090 07 1010 160 — на нетрудоспособность; 182 1 02 02101 08 1013 160 — на медицинское страхование.

КБК утверждены приказом Минфина Эльба создана для небольшого бизнеса. Она сама готовит платёжки в Пенсионный фонд и ФОМС, уменьшает налог на взносы и формирует отчёты. Первые 30 дней бесплатно. Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев Порядок заполнения платёжек описан в .

Статус плательщика в платёжках по страховым взносам в налоговую в 2022 году

  1. 01 — для ООО по страховым взносам за сотрудников.
  2. 09 — для ИП по страховым взносам за себя и за сотрудников

Вам не обязательно знать КБК, ОКТМО и статусы плательщика — автоматически подготовит платёжки.