Закон 54 фз о применении контрольно кассовой изменения с 2021

Ответственность за неприменение ККТ в 2021 году


В 2021 году в части назначения ответственности за неприменение ККТ и отсутствие онлайн-кассы произошел ряд изменений. Это и возможность замены штрафа предупреждением для некоммерческих организаций и субъектов МСБ, и упрощение процедуры исправления кассовых нарушений путем отправки чека коррекции. Ознакомиться с новшествами и узнать, как освободиться от штрафов в 2021 году, поможет наша статья.

Ответственность за неприменение кассовых аппаратов установлена ч.

2 ст. 14.5 КоАП РФ. Согласно названной норме, неиспользование ККТ грозит наложением административного штрафа:

  1. на юрлиц — от ¾ до одного размера суммы расчета без использования ККТ. Сумма штрафа при этом не может быть ниже 30 тыс. рублей.
  2. на должностных лиц в сумме от ¼ до 1/2 величины расчета, произведенного без кассового аппарата. При этом размер штрафа не может быть менее 10 тыс. рублей. Указанная ответственность распространяется и на индивидуальных предпринимателей (ИП). Дело в том, что, согласно примечанию к ст. 2.4 КоАП РФ, ИП отвечают так же, как должностные лица, если кодексом не установлено иное;

Повторное неиспользование ККТ при условии, что сумма расчетов составляет в совокупности 1 млн рублей и более, наказывается согласно ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ:

  1. должностным лицам грозит дисквалификация от одного года до двух лет;
  2. ИП и юрлицам — приостановление деятельности до 90 суток.

А вот ответственность за аналогичные нарушения, допущенные некоммерческими компаниями и субъектами малого и среднего бизнеса, законодатель смягчил. Начиная с 19.12.2021 Законом от 08.12.2021 № 410-ФЗ для указанных категорий пользователей ККТ предусмотрена возможность замены штрафа предупреждением.

Смягчить наказание можно и в тех случаях, когда предупреждение не прописано в особенной части КоАП РФ как мера ответственности за допущенное правонарушение.

Аналогичный подход будет применяться и по региональным административным штрафам.

Поправки в КоАП РФ распространяются на нарушения, выявленные в ходе госконтроля, госнадзора или муниципального контроля. Замена штрафа на предупреждение возможна лишь в случае, если работа без кассы произошла впервые, а также соблюдены условия, изложенные в ч.
2 ст. 3.4 КоАП РФ, а именно когда отсутствуют:

  1. угроза ЧС природного и техногенного характера;
  2. угроза причинения вреда жизни и здоровью граждан, представителям флоры и фауны, окружающей среде, объектам культурного наследия, безопасности государства;
  3. имущественный ущерб.

Отсутствие ККТ само по себе нарушением не является.

В КоАП РФ не содержатся меры ответственности за неустановку кассового аппарата. А вот за отсутствие кассового аппарата, отвечающего требованиям закона № 54-ФЗ, наказать могут. В этом случае штраф для юрлиц составит 30 тыс. рублей (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). Кассовая техника обязательна при любых расчетах с физическими лицами за товары, работы или услуги.

Кассовая техника обязательна при любых расчетах с физическими лицами за товары, работы или услуги. Если расчеты производятся с юрлицами и ИП — только при платежах наличными, по карте или через смартфон посредством POS-терминала (письмо Минфина РФ от 30.06.2021 № 03-01-15/56464).

Не применять кассовые аппараты организации могут только в случаях, указанных в ст.

2 закона о ККТ № 54-ФЗ. Если речь идет о расчетах с физлицами, то таких случаев совсем немного, к примеру, это продажа мороженого в киосках. Кроме ответственности за неприменение ККТ, штрафы могут последовать за следующие виды правонарушений: 1.

Использование техники, не соответствующей установленным требованиям, или применение ККТ с нарушением порядка ее регистрации, перерегистрации. За данный вид нарушения налагаются взыскания по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ:

  1. для юрлиц — предупреждение или штраф от 5 до 10 тыс. рублей.
  2. для должностных лиц и ИП — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 тыс. рублей;

2.

Непредставление сведений и документов по запросам налоговиков либо их подача с нарушением сроков наказывается по ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ:

  1. для юрлиц — предупреждение или штраф от 5 до 10 тыс. рублей.
  2. для должностных лиц и ИП — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 тыс. рублей;

3. Невыдача клиенту кассового чека грозит привлечением к ответственности по ч.

6 ст. 14.5 КоАП РФ:

  1. для должностных лиц и ИП — предупреждение или штраф 2 тыс. рублей;
  2. для юрлиц — предупреждение или штраф 10 тыс. рублей.

Причем согласно ч.

4 ст. 4.1 КоАП РФ, наложение санкций не освобождает пользователей ККТ от исполнения обязанностей, которые они нарушили. Срок давности привлечения к ответственности за нарушения в области применения кассовой техники составляет один год.

Его отсчет начинается от даты совершения нарушения. Если правонарушение длящееся — с момента его выявления проверяющим (ч.

1, 2 ст. 4.5 КоАП РФ). Длящимся правонарушением считается продолжительное, систематическое нарушение правил использования ККТ. Данный вывод следует из пункта 14 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2005 № 5

«О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП РФ»

.

В 2021 году Минфин подготовил три законопроекта:

  1. «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях»;
  2. «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием законодательства о применении контрольно-кассовой техники»;
  3. «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федераци» — об утрате силы закона о ККТ.

Согласно законопроектам нормы, регулирующие порядок применения ККТ и устанавливающие штрафы за правонарушения, перенесут в НК РФ.

Большинство норм при этом не поменяются. А вот закон о ККТ и соответствующие положения КоАП силу утратят. Пока документы проходят публичное обсуждение.

Ведомство рассчитывает, что новые правила заработают уже с 2021 года. Среди новшеств, предлагаемых законопроектами, появление нового вида налогового контроля — оперативного. В рамках оперативной проверки инспекторы будут контролировать правильность фиксации расчетов, включая полноту учета выручки.

Проводить оперативный контроль будут в двух формах:

  1. мониторинг.
  2. оперативные проверки. Они будут назначаться по месту ведения деятельности с возможным привлечением ФСБ и проведением контрольных закупок, а также наблюдения за работой;

Для нарушителей, не фиксирующих расчеты, запланированы ограничения:

  1. приостановка деятельности для тех, кто торгует через стационарные торговые точки.
  2. ограничение доступа к интернет-ресурсам (инфосистемам и программам).

    Контролеры будут блокировать сайты, мобильные приложения, соцсети, блоги;

  3. заморозка операций по банковским счетам;

Две последние меры будут применяться только при определенных условиях и по отдельному решению руководства ФНС. Кроме того, откорректируют размеры действующих штрафов, а также добавят новые.

Размеры действующих и планируемых санкций представлены в таблице: Вид нарушения применения ККТ Действующие санкции Планируемые санкции Непредставление сведений и документов по запросу налоговиков (подача с нарушением сроков). Отреагировать необходимо не позднее трех рабочих дней с момента размещения запроса в кабинете ККТ (пп. 10 п. 9 приложения к Приказу ФНС РФ от 29.05.2017 № ММВ-7-20/[email protected] Часть 5 ст.

14.5 КоАП РФ: — для должностных лиц и ИП — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 тыс.

рублей; — для юрлиц — предупреждение или штраф от 5 до 10 тыс.

рублей Проект Федерального закона

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием законодательства о применении контрольно-кассовой техники»

: — для ИП — предупреждение или штраф 3 тыс. рублей; — для юрлиц — предупреждение или штраф 10 тыс.

рублей Неприменение ККТ (осуществление расчета без фиксации) Часть 2 ст.

14.5 КоАП РФ: — для должностных лиц — от 1/4 до 1/2 суммы расчета без применения ККТ, но не менее 10 тыс. рублей; — для юрлиц — от 3/4 до полной суммы расчета без применения ККТ, но не менее 30 тыс.

рублей Проект Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием законодательства о применении контрольно-кассовой техники»: — для ИП — 1/2 от суммы расчета без фиксации, но не менее 10 тыс. рублей; — для юрлиц — сумма расчета без фиксации, но не менее 30 тыс.

рублей; — для юрлиц — сумма расчета без фиксации, но не менее 30 тыс. рублей Законодатель предлагает ввести в НК РФ два новых понятия — «мнимый и притворный расчет». За их осуществление планируют ввести штраф:

  1. для юрлица — вся сумма обнаруженного мнимого или притворного расчета, но не менее 30 тыс. рублей.
  2. для ИП — 50 процентов от суммы выявленного мнимого или притворного расчета, но не менее 10 тыс. рублей;

Крупные санкции последуют за отсутствие в чеке наименования маркированного товара или указание искаженного наименования.

С ИП будут взыскивать 50 тыс. рублей, с юрлица — 100 тыс. рублей.

Понятие онлайн-касс введено редакцией закона № 54-ФЗ, применяемой с 15.07.2016. От кассовых аппаратов предыдущего поколения они отличаются возможностью автоматической передачи фискальных данных в ИФНС. Согласно пункту 6 ст. 7 закона № 290-ФЗ, регистрация и перерегистрация кассовой техники, не обеспечивающей электронную передачу фискальных данных налоговикам, с 01.02.2017 не осуществляется.

Поэтому штраф за работу на старом аппарате приравнивается к работе без кассы. Таким образом, санкции будут назначены как за неприменение ККТ (непробитие чека), то есть по ч.

2 ст. 14.5 КоАП РФ, по минимуму юрлицо могут наказать на 30 тыс. рублей. Допустим, у ООО нет онлайн-кассы, хотя оно обязано ее иметь.

Всего пробито три чека, каждый на сумму 50 тыс. рублей. Общая сумма — 150 тыс.

рублей. Штраф назначат в сумме не менее 112, 5 тыс. рублей (3/4 от 150 тыс. рублей), но не более 150 тыс.

рублей. Повторное нарушение, в случае если сумма расчета мимо кассы составит 1 млн рублей и более, повлечет ответственность по ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ:

  1. деятельность ООО приостановить на 90 суток.
  2. должностное лицо могут дисквалифицировать от одного года до двух лет;

Если речь идет о невыдаче чека покупателю, к ИП или организации могут применить меры воздействия в виде предупреждения либо штрафа по ч.

6 ст. 14.5 КоАП РФ:

  1. на юрлиц — 10 тыс. рублей.
  2. на должностных лиц — 2 тыс. рублей;

По закону продавцы обязаны предоставлять покупателям бумажные чеки либо их электронные копии на почту или номер телефона. Чтобы не платить штраф за неприменение кассовой техники, за непробитый чек, за использование ККТ, не соответствующей установленным требованиям, либо за применение кассовых аппаратов с нарушением порядка регистрации, перерегистрации, а также за невыдачу покупателю кассового чека, необходимо придерживаться следующего алгоритма (примечание к ст.

14.5 КоАП РФ):

  1. добровольно исполнить обязанность, за неисполнение которой предусмотрено наложение штрафа. Причем сделать это необходимо до вынесения постановления об административном правонарушении;
  2. пробить чек коррекции. Согласно поправкам к КоАП РФ, вступившим в силу 31.07.2021 по Закону от 20.07.2021 № 240-ФЗ, заявлять в инспекцию о допущенном нарушении в течение 3 рабочих дней с момента исполнения обязанности через кабинет ККТ больше не нужно.

Одновременно должны быть соблюдены условия:

  1. на момент получения заявления налоговики не знали о допущенном административном нарушении;
  2. отправленная информация подтверждает факт нарушения.

Журнал : Теги: 5850 9750 ₽ –40%

Федеральный закон «О ККТ»

Наименование изменено с 3 июля 2018 г. — от 3 июля 2018 г. N 192-ФЗ Федеральный закон от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»

3 июня, 17 июля 2009 г., 27 июля 2010 г., 27 июня 2011 г., 25 июня 2012 г., 7 мая, 2 июля, 25 ноября 2013 г., 5 мая 2014 г., 8 марта 2015 г., 3 июля 2016 г., 31 декабря 2017 г., 3 июля, 27 ноября, 25 декабря 2018 г., 6 июня, 26 июля, 27 декабря 2021 г., 1 октября, 23 ноября 2021 г.

Принят Государственной Думой 25 апреля 2003 года Одобрен Советом Федерации 14 мая 2003 года О реализации настоящего Федерального закона см.

МНС РФ от 23 июня 2003 г. N БГ-10-22/406 См. комментарии к настоящему Федеральному закону Президент Российской Федерации В.Путин Москва, Кремль 22 мая 2003 года N 54-ФЗ Новым Законом существенно изменяется и дополняется порядок применения контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов. Расширена сфера применения контрольно-кассовой техники — ККМ должны применяться всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Ограничение сферы применения закона расчетами с населением в новом законе отсутствует. Случаи, когда расчеты могут осуществляться без применения ККМ, перечислены в самом Законе.

Действие нормы, предусматривающей осуществление наличных денежных расчетов с обязательным применением контрольно-кассовых машин, распространено также на кредитные организации.

В целях усиления контроля за исполнением законодательства о применении контрольно-кассовых машин предусматривается привлечение к этой работе Банка России. Порядок утверждения формы бланков строгой отчетности, приравненных к кассовым чекам, а также порядок их учета, хранения и уничтожения устанавливается Правительством РФ. На территории РФ допускаются к применению только те модели контрольно-кассовых машин, которые внесены в Государственный реестр.

Структура Государственного реестра, порядок его ведения, а также федеральный орган исполнительной власти, ответственный за ведение реестра, определяются Правительством РФ.

Всем субъектам хозяйственной деятельности, применяющим контрольно-кассовые машины, вменяется в обязанность регистрировать используемые машины в налоговых органах.

Через шесть месяцев после вступления в силу Федерального закона при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт применение контрольно-кассовой техники без фискальной памяти не допускается. Федеральный закон вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.

Федеральный закон вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.

Федеральный закон от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»

Федеральный закон по истечении одного месяца со дня его официального опубликования Текст Федерального закона опубликован в Собрании законодательства Российской Федерации от 26 мая 2003 г.

N 21 ст. 1957, в Российской газете от 27 мая 2003 г. N 99, в «Парламентской газете» от 27 мая 2003 г.

N 95 В настоящий документ внесены изменения следующими документами: от 23 ноября 2021 г. N 373-ФЗ Изменения вступают в силу с 1 января 2021 г.

от 1 октября 2021 г. N 313-ФЗ Изменения вступают в силу с 12 октября 2021 г. от 27 декабря 2021 г. N 510-ФЗ Изменения вступают в силу с 8 января 2021 г. от 26 июля 2021 г. N 238-ФЗ Изменения вступают в силу с 6 августа 2021 г., за исключением названного Федерального закона, вступающего в силу с 27 июля 2021 г.

от 6 июня 2021 г. N 129-ФЗ Изменения вступают в силу с 7 июня 2021 г., за исключением изменений, которые вступает в силу с 1 июля 2021 г.

от 25 декабря 2018 г. N 488-ФЗ Изменения вступают в силу с 1 января 2021 г. от 27 ноября 2018 г. N 425-ФЗ Изменения вступают в силу с 1 января 2021 г.

от 3 июля 2018 г. N 192-ФЗ Изменения вступают в силу с 3 июля 2018 г., за исключением и изменений, которые вступают в силу с 1 июля 2021 г. от 31 декабря 2017 г. N 487-ФЗ Изменения вступают в силу с 1 января 2021 г.

от 3 июля 2016 г. N 290-ФЗ Изменения по истечении 10 дней после дня названного Федерального закона и от 8 марта 2015 г.

N 51-ФЗ Изменения со дня названного Федерального закона от 5 мая 2014 г.

N 111-ФЗ Изменения со дня названного Федерального закона от 25 ноября 2013 г.

N 317-ФЗ Изменения со дня названного Федерального закона от 2 июля 2013 г. N 185-ФЗ Изменения с 1 сентября 2013 г.

от 7 мая 2013 г. N 89-ФЗ Изменения по истечении одного года после дня названного Федерального закона от 25 июня 2012 г.

N 94-ФЗ Изменения с 1 января 2013 г. от 27 июня 2011 г. N 162-ФЗ Изменения по истечении девяноста дней после дня названного Федерального закона от 27 июля 2010 г. N 192-ФЗ Изменения с 1 сентября 2010 г.

от 17 июля 2009 г. N 162-ФЗ Изменения со дня названного Федерального закона от 3 июня 2009 г.

N 121-ФЗ (в редакции от 17 июля 2009 г. N 162-ФЗ) Изменения с 1 января 2010 г.

Онлайн-кассы в 2021 году.

54-ФЗ в вопросах и ответах

Под новый 54-ФЗ «О применении кассовой техники» попала почти вся розница: в 2021 году онлайн-кассы поставят большинство бизнесменов.

1 июля 2021 года заканчивается последняя отсрочка — ККТ должны будут установить ИП без наемных работников. Для соответствия новым требованиям мало просто купить подходящую технику. Теперь чеках надо указывать наименования товаров, это значит — нужна , которая это умеет. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ.
Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ.

Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

  1. C 1 июля 2021 года нужно пробивать чек после оплаты физическим лицом через банк.
  2. Расширено понятие расчетов: теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам).
  3. С 1 июля 2021 года нужно пробивать чеки при зачете предоплаты: потребуется два кассовых документа — при получении предоплаты и при передаче товара.
  4. Отсрочку до 1 июля 2021 получили ИП, у которых нет наемных работников и заключенных трудовых договоров, и которые выполняют работы / оказывают услуги / продают товары собственного производства. Если предприниматель наймет работников, он должен в течение 30 дней зарегистрировать новую кассу.
  5. Утвержден порядок действий в случае поломки фискального накопителя. Теперь надо сдавать сломанный ФН изготовителю для экспертизы. Если поломка произошла по причине заводского брака, она производится бесплатно. В течение пяти рабочих дней со дня поломки надо подать заявление о регистрации (перерегистрации) кассы с новым накопителем либо о снятии ее с учета. Если со сломанного ФН можно считать данные, их надо передвать в налоговую в течение 60 дней.
  6. Предприниматель обязан выбивать кассовый чек, когда оплата поступает от физического лица на расчетный счет организации.
  7. Если предприниматель прекращает деятельность и это фиксируется в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, касса снимается с учета автоматически.
  8. Курьеров освободили от использования касс. Теперь достаточно показать покупателю QR-код, по которому скачивается электронный чек. Кассу можно с собой не возить: разрешается применять ее удаленно. Читайте подробные о новых изменениях.
  9. После получения онлайн-платежа чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня.
  10. Налоговая может оштрафовать предпринимателя до 50% от суммы, полученной за период торговли без онлайн-кассы, но не менее 10 000 рублей. Компаниям грозит штраф до 100%, но не меньше 30 000 рублей. С 1 июля будут также введены санкции за использование ККТ в фиктивных расчетах: организации могут наказать на сумму до 40 000 рублей, ИП — до 10 000 рублей. Будут штрафы и за неверно указанный в чеке маркируемый товар: с компаний смогут взыскать до 100 000 рублей, с предпринимателя — до 50 000 рублей. На эти же суммы оштрафуют, если не вовремя передавать в налоговую фискальные данные.
  11. При безналичной оплате, если адрес электронной почты или телефона покупателя неизвестен, нужно распечатать чек и отдать его вместе с товаром.
  12. С 1 января 2021 года действуют новые требования к онлайн-кассам. Изменился формат фискальных данных: новая версия ФФД — 1.05. Если касса была зарегистрирована с указанием ФФД 1.0 — ее нужно было перерегистрировать. Изменена и ставка НДС: с 1 января 2021 — 20%. Сейчас онлайн-кассы должны печатать чеки с указанием именно такой ставки. Подробнее о том, как

Читайте также: Онлайн-кассы начали поэтапно вводить с 2016 года, но с тех пор ситуация не раз менялась. Ниже — ответы на главные вопросы о применении новых ККТ в 2021 году. Посмотрите наш вебинар, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин разобрал все изменения 54-ФЗ.

— Все, кто применяет кассовую технику при расчетах с покупателями.

Некоторые предприниматели используют онлайн-кассы с 1 февраля 2017 года, многие только начнут — они должны будут зарегистрировать новую ККТ до 1 июля 2021 года. Узнайте, — Онлайн-кассы для патента нужны с 1 июля 2021 года. А общепит и розница с наемными сотрудниками уже используют их — с 1 июля 2018.

— Да. Те, кто торгует подакцизными товарами, или занят в сфере общепита и имеет наемных сотрудников, еще с 2018 года должны использовать онлайн-кассы.

Если вы этого до сих пор не делаете — Те, у кого работников нет, получили — До 1 июля 2021 года организации и ИП, оказывающие услуги населению, могли выдавать БСО в бумажном виде. Исключение сделано только для общепита.

После этой даты нужно было перейти на электронный формат. Печатаются БСО на специальной ККТ — автоматизированной системе для бланков строгой отчетности. Требования к чекам и бланкам изменились — добавились новые реквизиты, например, надо указывать заводской номер фискального накопителя и название ОФД.

Все . Скачайте таблицу обязательных реквизитов — проверьте себя. Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

  1. Скачать полную таблицу обязательных реквизитов кассового чека и БСО
  2. Заполнить и распечатать любой документ онлайн (это очень удобно)

На этот адрес будет отправлен пароль для доступа к сервису Регистрируясь в сервисе МойСклад, вы принимаете условия . Получить таблицу — С 1 июля 2018 года торговые автоматы должны быть оборудованы ККТ.

Можно использовать одну кассу для всех устройств.

— Это зависит от того, если ли у вас наемные сотрудники. Если трудовые договора заключены, онлайн-кассу нужно было зарегистрировать до 1 июля 2018 года. Если нет — было время до 1 июля 2021 года.

Подробнее об — Стоимость новой ККТ составляет, по данным Минфина, около 25 000 рублей. У нас можно приобрести от 16500 руб. Все цены — — Хорошая новость для ИП на патенте и ЕНВД.

С 1 января 2018 года они могут вычесть расходы на покупку онлайн-кассы из суммы налога. Так можно вернуть до 18000 рублей за каждую кассу. Розница и общепит, где есть хотя бы один сотрудник на трудовом договоре, могут получить вычет только за кассы, зарегистрированные с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года.

А остальные предприниматели на вмененке и патенте могут вернуть расходы на ККТ, поставленные на учет с 1 февраля 2017 до 1 июля 2021 года. Подробнее о налоговом вычете — Вы можете самостоятельно , не прибегая к услугам ЦТО.

Обслуживанием ККТ теперь занимается производитель.

По закону об онлайн-кассах с 2017 года проводить ежеквартальный сервис техники и менять пломбы необязательно. — Новая ККТ работает на основе фискального накопителя. ЭКЛЗ и фискальная память ушли в прошлое.

— Компания или индивидуальный предприниматель использует ФН на 13(15) месяцев, если:

  • продает подакцизные товары, например, алкоголь или табак, в том числе при оказании услуг общепита,
  • является платежным агентом или субагентом.
  • ведет бизнес на ОСНО, в том числе при совмещении со спецрежимами,
  • находится в отдаленных районах и использует кассу, которая не передает данные в ОФД,
  • занимается сезонной торговлей,

— Компании и ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН и патенте должны применять фискальные накопители на 36 месяцев, если не совмещают спецрежим с ОСНО и одновременно выполняют условия:

  • не являются платежным агентом или субагентом,
  • не торгуют подакцизной продукцией,
  • не занимаются сезонной торговлей.
  • не работают в отдаленных районах, используя кассу, которая не передает данные в ОФД,

За использование фискального накопителя на 13(15) месяцев в случаях, когда нужен ФН на 36 месяцев, будут штрафовать на сумму до 10 000 рублей. — Менять ФН нужно по истечении срока действия ключа фискального признака, то есть через 13(15) или 36 месяцев.

Владелец кассы сможет самостоятельно менять фискальный накопитель, не обращаясь для этого в ЦТО или к производителю. — Это требование закона. Если вы торгуете в розницу, то обязаны использовать кассу с ФН и модулем передачи данных. — Список официальных операторов фискальных данных в России смотрите Подключиться можно к любому из них.

— У каждого оператора своя ценовая политика. Средняя стоимость услуг ОФД — около 3 000 рублей в год за одну подключенную кассу. — КЭП для ЕГАИС не подойдет для постановки кассы на учет и работы с ОФД.

Электронной подписью для отчетности пользоваться можно.

— За передачу данных отвечает пользователь. Информацию о пробитом чеке надо передать в ОФД в течение 30 календарных дней, иначе касса остановится и торговать будет невозможно. — Организации и ИП, работающие в отдаленных или труднодоступных местностях, могут не использовать онлайн-кассы.

Списки таких населенных пунктов утверждают местные власти.

— Пользователь получит подтверждение от ОФД в любом случае: и при успешной отправке данных, и при ошибке.

Чеки можно посмотреть в личном кабинете на сайте оператора. — Электронный чек отправляется по требованию покупателя.

Если клиент об этом не просит — выдается только бумажный. В 2018 году ограничиться одним электронным чеком можно при дистанционной оплате товаров или услуг.

— Изменений нет. Единственное нововведение — чеки возврата через ОФД теперь отправляются в налоговую.

Как перейти на новый порядок с наименьшими затратами? Использовать комбинацию «кассовая программа + фискальный регистратор».

МойСклад — это удобное рабочее место продавца, к которому подключаются популярные модели фискальных регистраторов.

Работает на любом компьютере, ноутбуке или планшете и включает товароучетную систему. — Да, для этого нужен компьютер, ноутбук или планшет и фискальный регистратор, который отправляет данные в ОФД.

В МоемСкладе есть Бесплатный тариф, в который входит одна точка продаж, одно юрлицо и 50 мб для хранения файлов.

Подробнее о тарифах — Мы предоставляем по настройке работы Моего Склада с новой кассой. Если все равно останутся вопросы — наша техподдержка круглосуточно на связи и поможет разобраться.

— Да. Вы сможете пробивать чеки, все совершенные продажи фиксируются в системе и фискальном накопителе.

После восстановления связи данные автоматически отправятся в ОФД. — Да. Для этого в интерфейсе продавца в МоемСкладе есть поля для ввода контактных данных покупателя. — МойСклад передает возвраты в фискальный регистратор.

ФР автоматически отправляет эти данные в ОФД, а оттуда они поступают в налоговую. — Штрих-коды никак не связаны с требованиями закона 54-ФЗ, они используются для удобной работы с товарами. МойСклад поддерживает поиск по наименованию и работу с весовым товаром.

После регистрации вы бесплатно получите:

  1. Доступ в МойСклад — сервис для торговли с бесплатным кассовым приложением, товароучетной системой и поддержкой облачных чеков, маркировки, оплаты по QR-кодам.
  2. Полную таблицу обязательных в 2021 реквизитов кассового чека и БСО с комментариями по всем случаям использования.

На этот адрес будет отправлен пароль для доступа к сервису Регистрируясь в сервисе МойСклад, вы принимаете условия . Получить таблицу

Онлайн-кассы для ИП в 2021 году

В 2021 году у предпринимателей на спецрежимах появятся новые обязанности в части применения кассовой техники.

Расскажем, в чём их суть и как подготовиться к изменениям в работе. А также представим последние новости на эту тему.Самое важное изменение для ИП в 2021 году – с 1 февраля онлайн-касса должна отражать в чеке номенклатуру реализуемых позиций. Требование затронет тех, кто применяет , или работает .

До указанной даты ИП на спецрежимах вправе не включать в чек подробности – достаточно общей суммы реализации. Однако с начала февраля к ним предъявляются такие же требования, как к организациям и предпринимателям на основной налоговой системе. В чеке ККТ с этого момента должны быть:

  1. стоимость единицы.
  2. название каждого товара, работы или услуги;
  3. количество;

Одно из требований к наименованию позиции, которое вводится для ИП с 1 февраля 2021 года, – оно должно быть понятно клиенту.

Нельзя использовать штрих-код или артикул товара, равно как и любое иное неявное обозначение.

Каких-либо стандартов или справочников нет, поэтому название можно формировать на своё усмотрение. Его длина не должна превышать 128 символов, иначе остальная часть в чек не поместится. При этом допустимо сокращать слова, но так, чтобы покупателю это было понятно.

Те же требования действуют для наименования работ и услуг.Наименования разных товаров, в том числе однотипных, должны различаться.

Например, если в продаже пирожки с разной начинкой, то следует указывать: пирожок с яблоком, пирожок с капустой, пирожок с картофелем. Если товар идентичный, например, молоко одинаковой жирности, целесообразно указать торговую марку или производителя: молоко «Моя деревня» 2,5%, молоко «Зорька» 2,5%.Если покупатель вернул товар или отказался от услуги, те же реквизиты необходимо указывать в чеке ККТ с признаком расчета «Возврат прихода».Если в момент оплаты точный список реализуемых позиций и их объём определить невозможно, допустимо указать общее название. Например, при внесении суммы за образовательные услуги можно указать «оплата за обучение».

В таком случае формируется 2 чека:

  1. в момент внесения предоплаты на её сумму. Признак расчёта – «Аванс»;
  2. в момент совершения операции. В чек кассы с признаком «Полный расчёт» нужно внести весь список реализуемых позиций с названием, количеством и стоимостью единицы каждой из них. А при необходимости и сумму доплаты.

Если предприниматель проигнорирует требования закона в части номенклатуры в чеке, с 1 февраля 2021 года за это он может поплатиться штрафом по статье 14.5 КоАП. Его сумма для ИП составит 1,5-3 тыс. рублей.Внести номенклатуру в кассу можно вручную или чрез загрузку файла.

Для этого применяется кассовое ПО, сторонние сервисы или учётная система.Ручной способ подойдёт тем, у кого немного позиций к реализации. Наименования формируются на основании данных на этикетках и ценниках товаров, дорабатываются с учётом приведённых выше требований или придумываются (для услуг).

В базу данных кассы вносится название позиции и цена за единицу.Вносить товары вручную трудоёмко. А учитывая, что печатать в чеке номенклатуру кассы должны уже с 1 февраля 2021 года, времени на это совсем не остаётся.Более оптимальный вариант – загрузить номенклатуру на ККТ в виде файла.

Его можно заранее подготовить на основе документов, имеющихся у ИП в отношении предлагаемых к продаже товаров / услуг.

Например, прайс-листов от поставщиков или списка позиций к реализации.До 1 июля 2021 года предприниматели без работников вправе не применять онлайн-кассы при реализации услуг и работ, а также товаров собственного производства. Эта отсрочка введена статьёй 2 закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ.Вскоре срок действия отсрочки по кассам заканчивается. К 1 июля 2021 года ККТ нужно поставить всем предпринимателям, которые осуществляют:

  1. расчёты с организациями и другими ИП наличными средствами или корпоративными банковскими картами.
  2. расчёты с физическими лицами наличными и безналичными средствами, включая оплату через банк;

Итак, кассы будут нужны для ИП в 2021 году практически всегда.

Однако есть деятельность, в принципе освобожденная от применения ККТ, а именно:

  • Отдельные направления бизнеса на ПСН. Точный список видов патентной деятельности, при осуществлении которой применение ККТ не является обязательным, дан в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003. При этом есть условие – покупателю нужно выдать или направить документ, заменяющий кассовый чек и содержащий многие из его реквизитов. Это следует делать всегда при осуществлении расчёта без кассы, а не только по требованию клиента.
  • Отдельные виды деятельности вне зависимости от налоговой системы. Их список приводится в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Это реализация товаров на ярмарках и рынках на открытых прилавках, разносная и развозная торговля, продажа некоторых видов продукции в киосках, из цистерн, а также отдельные бытовые услуги, например, ремонт обуви, вспашка огородов, уход за детьми.

Ещё одно изменение по онлайн-кассам с 2021 года связано с маркировкой. С 6 августа те предприниматели, кто участвует в обороте , будут обязаны передавать фискальные данные в формате ФФД 1.2. Это необходимо для передачи через ККТ сведений об уникальных кодах, которыми при маркировке помечается каждый экземпляр товара.

В чеке в связи с этим появятся новые реквизиты.Требование о применении нового формата участниками оборота маркированных товаров утверждено приказом ФНС от 14.09.2021 № ЕД-7-20/662. Передача данных в ФФД 1.05 и 1.1 будет по-прежнему возможна, но лишь для товаров, которые не помечаются уникальными кодами.Какие кассы смогут обеспечить работу с маркированными товарами?

Все, которые оснащены фискальным накопителем, поддерживающим новый формат. То есть менять ККТ не нужно, однако придётся обзавестись новым фискальным накопителем, работающим в ФФД 1.2.Мы рассказали про новшества в применении онлайн-кассы с 2021 года для ИП. Эти изменения уже утверждены.

Теперь же кратко про свежие новости о том, что ещё может ждать предпринимателей в этой области.Правительство задумало полностью переработать структуру законодательства о ККТ.

В Налоговом кодексе может появиться самостоятельный раздел, посвящённый оперативному контролю.

Закон 54-ФЗ в таком случае будет отменён.

Вот основные новшества, которые мы можем увидеть уже в этом году:

  1. контроль в части применения ККТ будет проходить в форме оперативных проверок. Проверяющие получат гораздо больше полномочий и смогут привлекать к мероприятиям ФСБ;
  2. штрафы за нарушения, связанные с ККТ, перенесут из КоАП в Налоговый кодекс. Некоторые из них увеличат. Например, за приём денег «мимо кассы» ИП заплатит 50% от суммы расчета (сейчас 25-50%), но не менее 10 тыс. рублей. Такой же штраф будут налагать за притворный и мнимый расчёт;
  3. появятся понятия «мнимый расчёт» (несуществующая операция, которая проводится лишь для вида) и «притворный расчёт» (один расчёт с целью прикрыть другой). За это будут штрафовать;
  4. появятся новые виды санкций. За нарушение правил применения ККТ смогут блокировать автоматы для расчётов, счета, а также приостанавливать деятельность. Кроме того, с привлечением органов Роскомнадзора будут блокировать сайты, программные продукты, приложения и страницы в соцсетях, через которые проводятся расчёты без чеков.
  5. в НК РФ пропишут термин «фиксация расчётов» – она будет проводиться на основе кассовых и расчётных чеков, которые поступают на сервера ФНС;
  6. исчезнут бланки строгой отчётности;

Итак, мы рассказали про ожидающие ИП в 2021 году изменения, которые связаны с онлайн-кассами. Некоторые из них давно утверждены и точно вступят в силу – это требования к номенклатуре в чеке, отмена отсрочки и новый формат для маркировки. Что же касается глобальной переработки законодательства, то это пока в проекте.

Следите за новостями, чтобы не пропустить новые требования, которые могут ввести для ИП в 2021 году.

Применение ККТ (онлайн-касс) с 01.07.2019 по 01.07.2021

Кто освобожден от применения онлайн-касс до 01.07.2021 и кто – бессрочно.

Ответственность за нарушение законов о ККТ. Ограничение ответственности до 01.07.2021.

1. Освобождены от онлайн-касс до 01.07.2021 2.

Освобождены от применения ККТ бессрочно 3. Обязанность покупателей пробивать чек 4.

Ответственность за нарушение законов о ККТ 5. Ограничение ответственности до 01.07.2021 Правила применения контрольно-кассовой техники на территории России регламентируются Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»

. Освобождены от онлайн-касс до 01.07.2021 Пункт 1 статьи 2 Федерального закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ

«О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»

: Установить, что индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года.

Освобождены от применения ККТ бессрочно Согласно статье 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (в редакции от 06.06.2019) освобождены от применения контрольно-кассовой техники без ограничения по времени следующие субъекты:

  • продажа ценных бумаг;
  • Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях за некоторыми исключениями.
  • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) собственных жилых помещений, в том числе совместно с машино-местами;
  • физкультурно-спортивными организациями при оказании услуг населению в сфере физической культуры и спорта;
  • Организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении следующих видов деятельности:
    • продажа газет и журналов на бумажном носителе;
    • продажа ценных бумаг;
    • обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций во время учебных занятий;
    • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах за некоторыми исключениями;
    • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами за некоторыми исключениями;
    • торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
    • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами;
    • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
    • ремонт и окраска обуви;
    • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
    • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
    • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
    • вспашка огородов и распиловка дров;
    • услуги носильщиков на вокзалах и в портах;
    • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) собственных жилых помещений, в том числе совместно с машино-местами;
    • розничная продажа бахил.
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • товариществами собственников недвижимости, жилищными, жилищно-строительными кооперативами за оказание услуг своим членам и при приеме от них платы за жилое помещение и коммунальные услуги;
  • Контрольно-кассовая техника может не применяться при осуществлении безналичных расчетов:
    • товариществами собственников недвижимости, жилищными, жилищно-строительными кооперативами за оказание услуг своим членам и при приеме от них платы за жилое помещение и коммунальные услуги;
    • образовательными организациями при оказании услуг населению в сфере образования;
    • физкультурно-спортивными организациями при оказании услуг населению в сфере физической культуры и спорта;
    • домами и дворцами культуры, клубами и другими подобными предприятиями при оказании услуг населению в области культуры.
  • услуги носильщиков на вокзалах и в портах;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами;
  • Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
  • Аптечные организации, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах.
  • Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением.*
  • Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, за некоторыми значительными исключениями.
  • торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
  • обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций во время учебных занятий;
  • Контрольно-кассовая техника может не применяться при оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа и религиозной литературы.
  • розничная продажа бахил.
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах за некоторыми исключениями;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами за некоторыми исключениями;
  • Кредитные организации.
  • домами и дворцами культуры, клубами и другими подобными предприятиями при оказании услуг населению в области культуры.
  • ремонт и окраска обуви;
  • образовательными организациями при оказании услуг населению в сфере образования;
  • продажа газет и журналов на бумажном носителе;
  • Контрольно-кассовая техника может не применяться индивидуальными предпринимателями при реализации с рук или с лотка входных билетов и абонементов на посещение государственных и муниципальных театров.
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;

* Электронное средство платежа, которое можно предъявить – это корпоративная банковская карта, привязанная к расчетному счету. Чтобы не пришлось использовать онлайн-кассу, расчеты с предъявлением таких бизнес-карт придется исключить. Информация выше представлена в сокращенном виде, полностью с ней вы можете ознакомиться в статье 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Обязанность покупателей пробивать чек Обязаны ли организации и ИП применять ККТ при оплате товаров и услуг наличными или корпоративной картой, привязанной к расчетному счету? В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2. Федерального закона № 54-ФЗ

«Контрольно-кассовая техника … применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.»

Расчеты по статье 1.1.

Федерального закона № 54-ФЗ – это

«… прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги …»

Согласно определению понятия «расчеты», пункту 1 статьи 1.2.

и пункту 9 статьи 2 Федерального закона № 54-ФЗ, все организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять ККТ при выплате денежных средств за товары, работы, услуги наличными деньгами и (или) в безналичном порядке с предъявлением электронного средства платежа. Однако, в пункте 2 статьи 1.2.

Федерального закона № 54-ФЗ говорится, что

«При осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек … покупателю (клиенту) …»

Упоминания о выдаче чека продавцу нет. Кроме того, в статье 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ перечисляются обязательные реквизиты кассового чека, среди которых есть

«признак расчета (получение средств от покупателя (клиента) – приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, – возврат прихода, выдача средств покупателю (клиенту) – расход, получение средств от покупателя (клиента), выданных ему, – возврат расхода)»

. Упоминания о выдаче средств продавцу нет.

Будут ли на практике эти два аргумента учтены налоговиками в пользу организаций и ИП – неизвестно. Но есть вариант, подтвержденный пунктом 2 Письма ФНС от 10.08.2018 № АС-4-20/[email protected], когда покупатель и продавец могут оформить расчет одним чеком, пробитым продавцом товаров, работ, услуг. Это возможно при осуществлении расчетов подотчетным лицом организации или индивидуального предпринимателя.

В кассовом чеке, выданном подотчетному лицу, с 01.07.2019 должен быть указан ИНН покупателя. Подробнее об этом читайте в Письме ФНС от 10.08.2018 № Ответственность за нарушение законов о ККТ Ответственность за нарушение законодательства о применении онлайн-касс регламентируется Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (в редакции от 29.05.2019). Статья 14.5. Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники: 2.

Неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях –влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц – от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей. 3. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 настоящей статьи, в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения контрольно-кассовой техники, составила, в том числе в совокупности, один миллион рублей и более, – влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; в отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц – административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток. 4. Применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения – влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц – предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

5. Непредставление организацией или индивидуальным предпринимателем информации и документов по запросам налоговых органов или представление таких информации и документов с нарушением сроков, установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, – влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц – предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей. 6. Ненаправление организацией или индивидуальным предпринимателем при применении контрольно-кассовой техники покупателю (клиенту) кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме либо непередача указанных документов на бумажном носителе покупателю (клиенту) по его требованию в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, – влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере двух тысяч рублей; на юридических лиц – предупреждение или наложение административного штрафа в размере десяти тысяч рублей.