Закон о комисси по упрощенке для иностранцев 2021 год

Закон о комисси по упрощенке для иностранцев 2021 год

С чем связан дефицит трудовых мигрантов в России вы 2021 году. Изменения в миграционном законодательстве


Новый 2021 год для многих принес перемены, в том числе для трудовых мигрантов.

Дефицита в них ранее не наблюдалось, но сегодня все наоборот – на рынке не хватает неквалифицированной рабочей силы. Куда исчезли трудовые мигранты и что ждет оставшихся в России в 2021 году?

Трудно сказать, сколько мигрантов занято в российской экономике. Не помогает даже официальная статистика. Дело здесь в особенности подсчета, который ориентируется на , а цифры там дублируются.

Например, если мигрант за год въехал в Россию два раза, то миграционная служба зафиксирует, что это два человека, хотя по факту – один.

Другая проблема – нелегалы, которые не оформляют документы, не платят и не включены в статистику. По примерным подсчетам, в России около 8 миллионов неквалифицированных иностранных рабочих.

Дефицита в мигрантах никогда не наблюдалось – наоборот, казалось, что их вокруг слишком много.

Все изменилось в 2021 году с .

На сегодняшний день в России наблюдается недостаток иностранных рабочих.

Этому есть две причины. Первая причина – весной 2021 года были закрыты границы, фактически прекратилось авиа- и железнодорожное сообщение. Летом власти согласовали , в том числе в среднеазиатские страны, и многие мигранты поспешили вернуться на родину.

Для многих из них в России просто не стало работы: частный бизнес закрылся или начал выживать, как мог, сокращая штат – первыми убрали неквалифицированных работников. Кто-то поспешил уехать, понимая, что, в противном случае, возвращение на родину затянется на неопределенный срок.

Вторая причина – из-за тех же закрытых границ Россия недополучила мигрантов, которые обычно приезжали летом на . Дефицит возник из-за того, что уехавшие теперь не могут вернуться обратно, а некоторым стало некуда возвращаться – рабочие места закрылись. Чтобы мигранты вернулись, нужны как минимум экономическая база и свободное перемещение через .

Что вы думаете о новых миграционных изменениях?Мне кажется, нужно больше послабленийДумаю, ничего особо не поменялосьМеня эти проблемы не интересуют Россияне вряд ли смогут полноценно заменить мигрантов – во всяком случае в ближайшее время.

Даже при дефиците за некоторые виды работ россияне браться просто не хотят – например, за тяжелый неавтоматизированный труд или за работу в цехах. Традиционно высокий показатель иностранных работников был именно в этих сферах. Связано это как с зарплатами (низкими или же не оправдывающими ожидания россиян), так и с тяжелыми, .

Если бы россияне массово устраивались на работу, которую выполняют мигранты, в стране не было бы нужды в таком количестве из-за рубежа.

Миграционное законодательство в новом году претерпело изменения.

Разберемся, какие новшества ждут мигрантов, и к чему они приведут на практике. Согласно , с 1 января 2021 года вводится единая электронная виза в Россию. Она действительна для 52 стран, с которыми у России установлен визовый режим – список этих государств регламентирован . Для граждан государств, которым для въезда в Россию изначально не требовались визы, все остается без изменений.
Для граждан государств, которым для въезда в Россию изначально не требовались визы, все остается без изменений. Предполагается, что введение электронных виз поможет развитию и привлечет .

Но мигрантов это тоже касается – такая электронная виза действует по всей России, срок пребывания по ней составляет 16 дней, а оформить ее можно для гостевых или деловых поездок.

Для оформления визы не нужно ни приглашения, ни документов, подтверждающих цель поездки, а подать заявку можно онлайн через сайт Консульского департамента МИД. Изменения касаются правового положения иностранных граждан, которые оказались в непростой ситуации из-за эпидемии коронавируса. Согласно , до 15 июня 2021 года приостанавливается течение сроков действия документов, которые истекали в период с 15 марта 2021 года по 15 июня 2021 года.

К таковым документам относятся:

  1. ;
  2. свидетельства о рассмотрении ходатайства о признании беженцами.
  3. удостоверения ;
  4. визы;
  5. свидетельства о предоставлении временного убежища в России;
  6. свидетельства участников госпрограммы по ;
  7. разрешение на временное пребывание;

Проще говоря, если срок действия одного из вышеуказанных документов истекает ранее 15 июня 2021 года, то он будет продлен до этой даты. Изменения не касаются граждан и обладателей вида на жительство (ВНЖ) государств, с которыми у России открыто регулярное .

Полисы ОМС и ДМС для работников-иностранцевПроведение медосмотров работников с 1 апреля 2021Опасная работа. В каких случаях работник может отказаться от ее выполнения В порядке приема иностранных граждан на работу в 2021 году случилось несколько важных изменений.

Согласно , вводится новый регламент постановки иностранцев на миграционный учет. Если иностранный гражданин проживает на территории , то и регистрировать его обязан работодатель. К примеру, иностранец проживает в помещении, которое принадлежит работодателю.

В таком случае наниматель обязан сам подать документы в МВД для постановки работника на миграционный учет. Еще одно изменение действует с прошлого – 2021 – года.

Согласно , для всех иностранных граждан, прибывающих в Россию для трудоустройства, обязательно тестирование на наличие коронавируса.

Без прохождения теста нельзя будет получить или оформить разрешение на работу. При положительном тесте в выдаче разрешения на работу будет отказано. Последнее изменение коснулось не непосредственно мигрантов, а их работодателей.

Согласно , в 2021 году работодатели должны заполнять бланки о трудовом найме мигрантов, об увольнении мигрантов и о трудоустройстве мигрантов в специализированную организацию по новой форме. Актуальные формы приведены в вышеуказанном Приказе МВД.

Поэтому при приеме на работу иностранного гражданина с 1 января 2021 года работодатель обязан отчитываться по-новому, иначе откажет в приеме отчетности. Многие мигранты несколько лет пытаются получить на разрешение на временное проживание (РВП) в РФ, но в 2021 году сделать им это будет еще сложнее.

Сейчас действует . Согласно документу, количество квот сокращено в полтора раза.

Если в 2021 году квот было 60 000 штук, то в 2021 году – всего лишь 39 000 штук. То есть по всей России шанс получить квоту будет только у 39 тысяч иностранных граждан. Понятно, что это только усилит конкуренцию и сделает ситуацию еще более напряженной.

Нужно отметить, что количество квот плавно уменьшается с каждым годом, а между тем есть люди, для которых квота на – это единственный шанс «зацепиться» в России. Таким образом, нельзя сказать, что миграционное законодательство в России становится мягче. В 2021 году для мигрантов будет ряд послаблений, но в каких-то аспектах ситуация только ужесточится.

Виды гарантий и компенсаций за вредную работу. ПамяткаГде нельзя работать женщинам. Список запрещенных профессийКому положено молоко за вредность.

Разбираемся в законодательстве Я не гражданин России, на заработках здесь. Хочу купить небольшой частный дом.

Можно ли это сделать, что говорит закон? В России нет ограничений для иностранцев по приобретению недвижимости. Но если за нарушения законодательства иностранцу будет закрыт въезд в Россию, то и недвижимостью он сможет пользоваться только после снятия запрета.

В процессе работы в России иностранец получил гражданство РФ. Нужно ли работодателю расторгать трудовой договор и заключать новый?

Что еще нужно учесть работодателю? Законодательство четко не регламентирует этот вопрос.

Лучше всего расторгнуть трудовой договор по соглашению сторон, уведомить миграционный отдел и через день заключить новый трудовой договор с гражданином РФ. Слышал, что двойное гражданство будут отменять.

Это правда? Пока ничего не отменили. Работаю в России, сам из Таджикистана. Решил здесь же получить образование.

Могу ли я поступить в вуз и на каких условиях? Иностранцы могут обучаться в российских вузах как платно, так и на бюджете (в зависимости от гражданства – по квоте или при условии поступления на общих основаниях). С какого возраста можно работать трудовым мигрантам в России?

Согласно – с 18 лет. Юрист | Юрист , , , , , ,

Автор: ЗаконГуру Поделиться 0 0

Какие налоги платят иностранцы в 2021 году в РФ

Устроить свою жизнь в другой стране непросто: везде свои правила и нормы, в том числе и в вопросах налогообложения. В некоторых государствах налоговые ставки пугающе высоки, а где-то доходят до абсурда и вводят фантастические виды налогов. Однако нас интересует вполне конкретная территория – Россия, особенности налогообложения мигрантов, а именно – какие предусмотрены налоги с иностранцев в 2021 году.

Отправляясь на отдых в другую страну, не обязательно задумываться о требованиях законодательства, достаточно знать о принятых в государстве правилах и нормах поведения. Если же цель поездки не отдых, а трудоустройство, изучение законов просто необходимо. Во-первых, это поможет правильно спланировать свою активность, во-вторых, убережёт от неприятных сюрпризов и проблем.
Во-первых, это поможет правильно спланировать свою активность, во-вторых, убережёт от неприятных сюрпризов и проблем.

В процессе трудоустройства мигрантов и работодателям, и потенциальным работникам одинаково нелегко. Первым нужно получить специальное разрешение, дающее право нанять иностранного гражданина.

Вторым предписано оформить патент или разрешение на работу. Однако в некоторых случаях допускается отсутствие этих документов.

Официальное трудоустройство предполагает заключение договора, в котором чётко прописаны права и обязанности обеих сторон.

К сожалению, не все работодатели следуют букве закона и правильно ведут кадровое делопроизводство. Нередки случаи, когда сотрудничество работодателя и работника-мигранта держится на честном слове первого.

И вроде бы все довольны: никто ни у кого не спрашивает разрешительных документов, да и обязательств никаких нет. Так сказать, нет договора – нет проблем. Однако в итоге такая демократия выходит боком: например, в один прекрасный момент работник может не получить зарплату.

Ведь работодатель нигде не расписался в том, что выплатит ему честно заработанные деньги. Как правило, «серое» трудоустройство вызвано желанием сэкономить на оформлении документов. Но подумайте дважды, прежде чем связываться с таким работодателем: результат подобного сотрудничества непредсказуем.

В любом случае вы приобретёте гораздо больше, устроившись официально, то есть заключив трудовой контракт.

Чем отличается иностранный гражданин от россиянина? С точки зрения правового статуса – всем.

Мигранты (за исключением, пожалуй, тех, у кого есть вид на жительство) не наделены теми правами, которые доступны гражданам России. Кроме того, они обязаны соблюдать требования не только общегражданского, но и миграционного законодательства.

Если говорить о трудовых взаимоотношениях, то и здесь к иностранцам предъявляются особые требования – в частности, получение вышеупомянутых разрешений на работу и патентов. Зато работодатель не ранжирует сотрудников по национальному признаку. Ведь наличие паспорта другой страны – ещё не повод делать выводы о человеке как о работнике.

Поэтому иностранец, которого приняли на работу, – такой же сотрудник предприятия, как и россиянин. И справедливости ради стоит заметить, что иногда карьера мигрантов может быть даже успешнее, чем у наших соотечественников. Если работодатель готов нанимать иностранцев, ему обязательно нужно поинтересоваться, какие налоги платит организация за иностранного работника, а также уточнить порядок перечисления взносов во внебюджетные фонды.

И начнём с последних. Внебюджетные фонды – это, можно сказать, страховщики государственного масштаба. Общий принцип их работы формулируется так: в фонд поступают страховые взносы, а в случае наступления конкретных событий выплачивается возмещение. В этом процессе три основных участника: страховщик, страхователь и застрахованный.

  1. Страхователи – работодатели, которые перечисляют взносы за своих сотрудников.
  2. Застрахованные – это сотрудники предприятий, которым и производится выплата возмещений.
  3. Страховщик – это сам фонд, который аккумулирует взносы и впоследствии выплачивает страховое возмещение.

В Российской Федерации функционирует три фонда: Фонд социального страхования (далее – ФСС), Фонд обязательного медицинского страхования (далее – ФОМС) и Пенсионный фонд (далее – ПФ). Работодатель обязан уплачивать взносы за каждого сотрудника, предоставляя отчёты заинтересованным органам. Здесь стоит заметить, что последние изменения законодательства коснулись как раз порядка предоставления отчётности.

Дело в том, что с 1 января 2017 года все вопросы, связанные с администрированием страховых взносов, были переданы в ведение Федеральной налоговой службы (далее – ФНС).

В НК РФ появилась новая глава под номером 34, в которой и описывается алгоритм взаимодействия налогового ведомства с плательщиками взносов. Каждый месяц работодатели формируют расчет по страховым взносам в ФНС, где содержатся сведения о каждом работнике и суммах взносов по каждому виду страхования. В срок до 30-го числа месяца, следующего за отчётным, эти отчёты направляются в подразделение ФНС по месту:

  1. жительства физического лица, если он производит выплаты другим физическим лицам (это характерно, например, для индивидуальных предпринимателей, заключивших трудовые договоры с другими физическими лицами).
  2. нахождения подразделений компании, если они производят выплаты сотрудникам;
  3. нахождения организации,

Если расчёт оформляется впервые, то в интернете легко найти пример заполнения.

Кроме того, можно обратиться за разъяснениями непосредственно в подразделение ФНС или воспользоваться подробным руководством, которое содержится в Приказе ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/ “Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка его заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме”. О взносах на социальное страхование большинство наших сограждан знает с незапамятных времён.

Но сейчас речь идёт не о соотечественниках, а об иностранных гостях, решившихся попытать счастья и устроиться на работу в России. И главные вопросы данного раздела – это обложение страховыми взносами иностранцев, тарифы, а также случаи, когда застрахованный может рассчитывать на выплату.

Итак, сотрудник может рассчитывать на выплату в следующих случаях:

  1. временная нетрудоспособность (это то, что принято называть оплачиваемым больничным);
  2. рождение ребёнка или детей;
  3. беременность и роды;
  4. уход за ребёнком до момента, когда ему исполнится 1,5 года;

Тарифы на такое страхование устанавливаются ст. 426 НК РФ. Они будут зависеть от того, достигла ли сумма общих доходов сотрудника так называемой предельной величины базы (на 2021 год она была установлена в размере 815 000 рублей).

Если общий доход работника (нарастающим итогом с начала текущего года) меньше этой суммы, применяется стандартный тариф – 2,9 %. Важно: если сотрудник является временно пребывающим в РФ иностранцем (кроме высококвалифицированных специалистов), будет применяться тариф 1,8 %. Как только сумма доходов достигнет 815 000, перечисление страховых взносов приостанавливается до следующего календарного года.

Большинство людей хотя бы раз в жизни вызывало скорую помощь, обращалось в государственные поликлиники и больницы. Для населения эти услуги бесплатны, поскольку они финансируются из средств ФОМС. Собственно, цель деятельности фонда заключается именно в предоставлении и оплате медицинской помощи.

Взносы уплачиваются по единому для всех тарифу – 5,1 %. Выплаты из средств ПФ производятся в следующих случаях:

  1. достижение определённого законом (пенсионного) возраста;
  2. потеря кормильца.
  3. инвалидность;

Так же, как и в случае с ФСС, взносы в ПФ зависят от предельной величины базы (в 2021 году – 1 021 000 рублей). Если сумма доходов сотрудника меньше 1 021 000 рублей, применяется тариф 22 %, если больше – 10 %.

Помимо вышеописанных взносов работодатель обязан делать отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Тарифы устанавливаются законодательством. Схематично это выглядит так: каждому виду экономической деятельности присваивается класс профессионального риска, а для каждого класса предусмотрен свой страховой тариф.

Таким образом, получается, что размер взносов будет напрямую зависеть от сферы деятельности работодателя.

Выплаты по данному виду страхования осуществляются в случаях смерти или причинения ущерба здоровью сотрудника в результате несчастного случая на производстве или профессионального заболевания. Вне зависимости от национальности каждый иностранный работник в РФ обязан платить подоходный налог.

Но, в отличие от россиян, которые перечисляют в казну 13 % заработка, с иностранцами всё не так просто. Ставка налога варьируется и зависит от множества факторов.

В частности, налоговый статус работника (резидент или нерезидент), наличие патента или принадлежность к категории высококвалифицированных специалистов – всё это так или иначе повлияет на конечный результат.

Не каждому иностранцу суждено устроиться на работу в России. Более того, само пребывание в стране может оказаться под большим вопросом. Дело в том, что миграционное законодательство чётко классифицирует иностранцев и диктует порядок их нахождения в РФ.

  1. Третья категория – иностранцы, постоянно поживающие в России. В эту группу человек попадает тогда, когда у него на руках окажется столь желанный для многих документ – вид на жительство (далее – ВНЖ). Считается, что обладатели ВНЖ – это без пяти минут граждане РФ. Впрочем, часто так и бывает: за получением ВНЖ следует ходатайство о вступлении в российское гражданство.
  2. Первая категория – зарубежные гости, временно пребывающие в России. К ним не предъявляется особых требований по поводу оформления разрешительных документов: представителей закона устроит наличие миграционной карты. На таких условиях мигранты могут находиться в РФ не более 90 суток в каждом полугодии, причём если срок их пребывания составит более 7 дней, они обязаны встать на миграционный учёт. Если же иностранный гражданин предполагает прожить в России больше 90 дней, он плавно переместится в следующую категорию, к представителям которой предъявляются более жёсткие требования.
  3. Вторая категория – иностранцы, временно проживающие в России. Отличаются от первых не только периодом пребывания, но и обязанностью получить разрешение на временное проживание (далее – РВП). Этот документ избавит от звания нелегала и претензий со стороны миграционных органов.

Бытует мнение, что наличие ВНЖ сильно упрощает процесс поиска работы. В этом есть доля правды: так уж сложилось, что доверия намного больше к тем иностранцам, кто постоянно проживает в РФ.

Но это не отменяет жёсткой конкуренции и, увы, не отпугивает других соискателей.

Законодательство не запрещает заключить трудовой договор и с мигрантом, у которого нет ВНЖ, но есть РВП. По большому счёту работодателю всё равно, к какой из вышеперечисленных категорий относится потенциальный сотрудник. По крайней мере с точки зрения расчётов с бюджетом ничего не изменится: страховые взносы с временно проживающих иностранцев в 2021 году производятся в том же порядке, что и раньше, исчисление и уплата подоходного налога по-прежнему обязательна.

По крайней мере с точки зрения расчётов с бюджетом ничего не изменится: страховые взносы с временно проживающих иностранцев в 2021 году производятся в том же порядке, что и раньше, исчисление и уплата подоходного налога по-прежнему обязательна. Правда, с НДФЛ всё немного сложнее. Ставка этого налога не всегда равна привычным 13 %, в некоторых случаях её размер корректируется.

Например, ставка может меняться в зависимости от того, является ли иностранец налоговым резидентом РФ, принадлежит ли к особым категориям граждан и так далее.

Работодателю крайне желательно знать обо всех этих нюансах, чтобы правильно исчислять, удерживать и уплачивать в бюджет налоги с зарплаты иностранцев.

В 2014 году был образован Евразийский экономический союз (далее – ЕАЭС), что подтверждается соответствующим международным договором (далее – Договор о ЕАЭС). Первоначально в него входили три страны – Россия, Белоруссия и Казахстан, позднее к альянсу присоединились Киргизия и Армения.

Основной целью было создание единой во всех отношениях экономической зоны. Это касается как пересечения границ, так и деятельности граждан государств-участниц на всей территории ЕАЭС.

Пожалуй, ни одна из вышеперечисленных стран не может упрекнуть Россию в плохом отношении к мигрантам. Скорее наоборот: иностранные гости охотно пересекают российские границы, иногда даже по несколько раз в день. В какой стране тебе лучше жить?

за 2 минуты Вполне нормально, если человек живёт неподалёку от границы с Белоруссией, и ездит в соседнее государство, например, за продуктами. А вот граждане Белоруссии отправляются в Россию чаще всего с иной целью – найти достойный заработок. Граждане Казахстана тоже находят нашу страну весьма привлекательной в плане трудоустройства.

Кто-то приезжает получать образование, за это время успевает найти работу и даже сделать несколько шагов по карьерной лестнице. А для кого-то первым испытанием становится именно поиск подходящей вакансии. Четвёртой страной, разделившей принципы единства ЕАЭС, стала Армения.

У большинства россиян армяне ассоциируются с представителями торговли. И надо сказать, вполне обоснованно: на каждом рынке найдётся улыбчивый представитель этой солнечной республики, который предложит купить у него сладкие персики/груши/абрикосы. Кроме того, многие граждане Армении действуют в качестве индивидуальных предпринимателей и держат небольшие магазинчики, где можно приобрести практически всё что угодно.

Киргизия стала пятым и на сегодняшний день последним государством, подписавшим международный договор. Мигранты из этой страны тоже устремляются в Россию с намерением найти работу.

Что и говорить, степень конкуренции уже давно достигла максимума, ведь чаще всего работодатели отдают предпочтение соискателям-россиянам.

Как ни печально, но абсолютного мира везде и всюду просто не бывает. В каком-нибудь уголке планеты обязательно происходят революции, перевороты, вооружённые конфликты.

Как следствие – социальная напряжённость, кризисы и неконтролируемый отток населения.

Вот уже несколько лет всё мировое сообщество наблюдает затяжное противостояние в Украине, где больше всех страдает конкретный регион – Донбасс. Можно оправдывать или осуждать действия обеих сторон, но факт остаётся фактом: терпят лишения и гибнут мирные жители, которые очень далеки от политических игр. Собственно, это и толкает людей на отчаянный шаг: собрать вещи и уехать как можно дальше от автоматных очередей и взрывов.

Многие считают, что самый разумный выход – отправиться в Россию, найти там работу и устроить свою дальнейшую жизнь.

Самым сложным из этого списка видится поиск работы. К слову, процесс трудоустройства беженцев несколько проще, чем для остальных категорий мигрантов. Однако основная тема этой статьи – отчисления с доходов иностранных граждан (и беженцев в том числе), поэтому нельзя обойти стороной этот вопрос.

Ставка НДФЛ для работающих беженцев составляет 13 %, отчисления во внебюджетные фонды производятся в общем порядке. Подводя итог вышесказанному, давайте посмотрим, как будет выглядеть таблица налогообложения при приеме на работу иностранцев. Она содержит информацию не только о подоходном налоге, но и о страховых взносах во внебюджетные фонды.

Вид отчисленийСтавкаПояснение НДФЛ13 % — для налоговых резидентов РФ; 30 % — для нерезидентовРезиденты – граждане, которые прожили в России не меньше 183 дней в течение года Страховые взносы в ПФ22 % — если общая сумма дохода меньше предельной величины базы; 10 % — если общая сумма дохода превышает предельную величину базыПод предельной величиной базы понимают общую сумму доходов работника за период (исчисляется нарастающим итогом), по достижении которой происходит изменение ставки взноса. На 2018 год данный показатель установлен в размере 1 021 000 рублей Страховые взносы в ФСС1).

Если общая сумма дохода работника не превышает предельную величину базы: 1,8 % — для иностранных граждан и лиц без гражданства, которые временно проживают в РФ (кроме высококвалифицированных специалистов); 2,9 % — для всех остальных категорий иностранцев 2). Если общая сумма дохода работника превышает предельную величину базы, уплата взносов прекращается до окончания текущего календарного годаПод предельной величиной базы понимают общую сумму доходов работника за период (исчисляется нарастающим итогом), по достижении которой происходит изменением ставки взноса. На 2018 год данный показатель установлен в размере 815 000 рублей Страховые взносы в ФОМС0.051 Теперь о категориях иностранцев, для которых предусмотрены особые условия налогообложения.

Иностранец может обратиться с заявлением о предоставлении временного убежища, если:

  1. имеет право ходатайствовать о признании беженцем, но по каким-то причинам не хочет воспользоваться этим правом;
  2. не имеет права на признание беженцем, однако по гуманистическим соображениям не может быть выдворен из страны.

Если человек получил временное убежище в РФ и устроился на работу, работодатель будет обязан делать все стандартные отчисления в бюджет. Доходы таких сотрудников будут облагаться по ставке 13 %, отчисления производятся во все внебюджетные фонды (ПФ, ФСС, ФОМС) в стандартном порядке. Без ведома миграционных органов нельзя ни нанять, ни наняться.

Вернее, в ряде случаев такое допустимо, но чаще всего и работодателю, и потенциальному сотруднику приходится побегать по инстанциям. Первый будет озабочен получением разрешения на привлечение иностранных работников. Второго ждёт оформление патента или разрешения на работу.

И тот, и другой документы дают право трудиться на территории РФ, но отличаются получателями. Разрешение на работу выдаётся иностранцам, прибывшим в Россию на основании визы. Патент предусмотрен для «безвизовых» иностранцев.

Заключение трудового договора с иностранцем – это, как правило, дополнительные расходы для работодателя, в том числе и на вышеупомянутое разрешение.

Бухгалтеры и кадровики должны принимать во внимание этот момент и следить за актуальным порядком уплаты налогов и страховых взносов, так сказать, на патент.

Поэтому давайте уточним, как исчисляются подоходный налог и взносы с иностранцев в 2021 году работающих по патенту.

Ставка НДФЛ составляет 13 %. Но ни один иностранец не получит патент, если не уплатит так называемый ежемесячный авансовый платёж. Это фиксированная сумма, которая заменяет подоходный налог. Срок действия патента напрямую зависит от того, за сколько месяцев внесён авансовый платёж: если вы заплатили пять авансовых платежей, патент будет действовать ровно пять месяцев, заплатили двенадцать – можете спокойно работать целый год.

Возникает парадокс. Патент получают для того, чтобы устроиться на работу, но получается, что НДФЛ уплачивается заранее. А как же быть с подоходным налогом, который должен быть удержан с официальной зарплаты? Придётся платить ещё и его? Увы, да, потому что НДФЛ уплачивается работодателем, который не имеет права не перечислить средства в бюджет.

Однако это не значит, что работник-иностранец подарит лишние деньги российской казне. Всё, что нужно сделать в такой ситуации, – обратиться в бухгалтерию с заявлением о перерасчёте. Тогда будет проведена сверка сумм авансовых платежей и НДФЛ, и в случае выявления переплаты сотруднику вернут разницу.

Правда, этот процесс не быстрый, потому что все вышеописанные действия производит сотрудник ФНС, а бухгалтер в данном случае лишь посредник между налогоплательщиком и налоговым ведомством. В отличие от налогов со страховыми взносами всё гораздо проще.

Во-первых, они не зависят от того, из какого государства прибыл мигрант. Главное, чтобы его гражданам не требовалось оформлять российскую визу (только на этом условии можно оформить патент). Это значит, что страховые взносы на патент для иностранцев из Узбекистана, Казахстана, Белоруссии и остальных «безвизовых» стран будут уплачиваться в стандартном порядке.
Это значит, что страховые взносы на патент для иностранцев из Узбекистана, Казахстана, Белоруссии и остальных «безвизовых» стран будут уплачиваться в стандартном порядке. Во-вторых, отчисления во внебюджетные фонды не классифицируются по такому критерию, как вид разрешительного документа.

Более того, некоторым категориям иностранных граждан вообще не требуется ни патент, ни разрешение на работу.

Поэтому взносы в ФСС и ФОМС, а также пенсионные отчисления иностранцев при работе по патенту производятся на тех же условиях и по тем же ставкам, что и для работников-россиян. Понятие «высококвалифицированный» говорит само за себя. Если интерпретировать его совсем просто, то это человек, обладающий выдающимися знаниями и навыками в какой-то области, – так сказать, мастер своего дела.

Наем специалиста такого класса – дорогое удовольствие. Поэтому прежде чем решиться на подобный шаг, нужно много раз взвесить все за и против. Будет ли польза организации? Оправдают ли себя столь немалые расходы?

Если принято положительное решение, то не последний вопрос – это налогообложение высококвалифицированных иностранных специалистов и уплата страховых взносов. Здесь работодателю не придётся нести непосильное налоговое бремя: ставка НДФЛ для этой категории работников составляет 13 %, а страховые взносы ими не уплачиваются.

За неуплату налогов и взносов предусмотрена уголовная ответственность. Мера воздействия будет зависеть от того, кто осуществляет перечисление средств (юридическое или физическое лицо), а также от размера задолженности. Работодатель-физическое лицоРаботодатель-юридическое лицо Крупный размер – за три предшествующих финансовых года сумма задолженности составляет: более 5 000 000 рублей (при этом 25 % из них не исчислены, не удержаны и не перечислены в бюджет) или более 15 000 000 рублейштраф в сумме от 100 000 до 300 000 рублей / дохода осужденного за период от 1 до 2 лет, или лишение свободы на период до 1 года или принудительные работы продолжительностью до 1 года, или арест на период до 6 месяцевштраф в сумме от 100 000 до 300 000 рублей / дохода осужденного за период от 1 до 2 лет, или арест на период до 6 месяцев или принудительные работы / лишение свободы на период до 2 лет (альтернатива: запрет занимать определённые должности / осуществлять некоторые виды деятельности на период до 3 лет) Особо крупный размер – за три предшествующих финансовых года сумма задолженности составляет: более 15 000 000 рублей (при этом 50 % из них не исчислены, не удержаны и не перечислены в бюджет) или более 45 000 000 рублейштраф в сумме от 200 000 до 500 000 рублей / дохода осужденного за период от 1,5 до 3 лет или принудительные работы / лишение свободы на период до 3 лет.штраф в сумме от 200 000 до 500 000 рублей / дохода осужденного за период от 2 до 5 лет или принудительные работы на срок до 5 лет (альтернатива: запрет занимать определённые должности / осуществлять некоторые виды деятельности на период до 3 лет) или лишение свободы на период до 6 лет Если иностранный гражданин имеет в собственности транспортное средство или недвижимое имущество, ему придётся платить соответствующие налоги.

Работодатель-физическое лицоРаботодатель-юридическое лицо Крупный размер – за три предшествующих финансовых года сумма задолженности составляет: более 5 000 000 рублей (при этом 25 % из них не исчислены, не удержаны и не перечислены в бюджет) или более 15 000 000 рублейштраф в сумме от 100 000 до 300 000 рублей / дохода осужденного за период от 1 до 2 лет, или лишение свободы на период до 1 года или принудительные работы продолжительностью до 1 года, или арест на период до 6 месяцевштраф в сумме от 100 000 до 300 000 рублей / дохода осужденного за период от 1 до 2 лет, или арест на период до 6 месяцев или принудительные работы / лишение свободы на период до 2 лет (альтернатива: запрет занимать определённые должности / осуществлять некоторые виды деятельности на период до 3 лет) Особо крупный размер – за три предшествующих финансовых года сумма задолженности составляет: более 15 000 000 рублей (при этом 50 % из них не исчислены, не удержаны и не перечислены в бюджет) или более 45 000 000 рублейштраф в сумме от 200 000 до 500 000 рублей / дохода осужденного за период от 1,5 до 3 лет или принудительные работы / лишение свободы на период до 3 лет.штраф в сумме от 200 000 до 500 000 рублей / дохода осужденного за период от 2 до 5 лет или принудительные работы на срок до 5 лет (альтернатива: запрет занимать определённые должности / осуществлять некоторые виды деятельности на период до 3 лет) или лишение свободы на период до 6 лет Если иностранный гражданин имеет в собственности транспортное средство или недвижимое имущество, ему придётся платить соответствующие налоги.

Рекомендуем прочесть:  Оформление европротоколом 2021

Впрочем, налогообложение нерезидентов РФ не предусматривает особых условий и повышенных ставок: налоги рассчитываются и уплачиваются в общем порядке. Сумма налога будет зависеть от технических характеристик конкретного транспортного средства:

  1. валовая вместимость в регистровых тоннах (для водного транспорта).
  2. мощность двигателя в лошадиных силах (автомобили, мотоциклы и другой транспорт, на котором установлен двигатель);
  3. статическая тяга реактивного двигателя в килограммах силы (для воздушного транспорта);

Ставка налога устанавливается в рублях в расчёте на единицу указанных характеристик, то есть на одну лошадиную силу, один килограмм силы или одну регистровую тонну. Расчёт налога осуществляется органами ФНС, затем налогоплательщик получает уведомление, в котором отражена сумма и срок оплаты.

Налогообложению подлежит недвижимость, которая находится в собственности у иностранного гражданина. Регистрационная палата передаёт в ФНС сведения о свершившейся сделке, в дальнейшем налоговые органы рассчитывают суммы налоговых платежей и контролируют поступление денежных средств.

Сумма налога рассчитывается на основании кадастровой или инвентаризационной стоимости имущества. Данный налог относится к категории местных, поэтому ставки по нему регулируются органами местного управления. Налогообложение иностранных граждан в основном ограничивается тремя налогами: НДФЛ, транспортный налог и налог на имущество.

Подоходный налог удерживается в случае, если иностранец заключил трудовой договор, а остальные два уплачиваются только тогда, когда в собственности у мигранта есть транспортное средство или недвижимость (дом, комната, квартира, доля объекта и так далее). Кроме того, если иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность, работодатель обязательно уплачивает за него взносы на медицинское, социальное и пенсионное страхование.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:

Девять важных изменений для малого бизнеса в 2021 году

23 декабря 2021Пандемия и ограничения отодвинули ряд реформ, но поменяется в 2021 году всё равно многое. Отмена ЕНВД и новые условия альтернативных налоговых режимов, обязательная маркировка продукции, названия товаров и услуг в чеках — жизнь уже не будет прежней.

Собрали для вас самые важные изменения, с которыми столкнутся многие предприниматели в 2021 году.Многие изменения для бизнеса в 2021 году связаны с налогообложением и повышенными требованиями к учёту товаров и корректной работе онлайн-касс.

Так или иначе, без хорошей онлайн-кассы с нужным ПО не обойтись. Если приобрести новый аппарат затратно, его можно взять в аренду.Специальный налоговый режим прекращает действовать 31 декабря 2021 года. К этому времени предпринимателям нужно определиться с новой системой налогообложения и подать документы в налоговую.

Вариантов несколько: упрощёнка (УСН), патент (ПСН) или переход в статус самозанятого (НПД). В сельском хозяйстве сохраняется возможность использовать ЕСХН. ИП, применявшие ЕНВД в четвёртом квартале 2021 года, смогут купить на льготных условиях патент на период от одного до трёх месяцев.Если заявление в ФНС не будет подано до конца года (а при выборе патентной системы — не позднее, чем за десять дней до начала применения), то налоговики автоматически переведут ваше ИП на общую систему налогообложения.

Для малого бизнеса это худший сценарий, поскольку платить придётся и НДФЛ, НДС и другое. ФНС сделала удобную , которая поможет выбрать оптимальный режим:Помимо уведомления в ФНС нужно провести перефискализацию контрольно-кассовой техники и поменять настройки кассовой программы.С 1 января для УСН поднимут верхние планки: по доходу — со 150 до 200 миллионов рублей, а по количеству персонала — со 100 до 130 человек.

Ставка налога в этой буферной зоне тоже возрастёт с 6 до 8% при уплате с дохода и до 20% при уплате с разницы между доходами и расходами.

Для тех, кто укладывается в прежние рамки (доход до 150 миллионов, численность работников до 100 человек), ставка не поменяется.Патенты по-прежнему нельзя применять в ряде отраслей — производстве подакцизных товаров, добыче и реализации полезных ископаемых, оптовой торговле, торговле ценными бумагами и ряде других. Зато регионы получили право самостоятельно определять перечень отраслей, где можно использовать ПСН.

Кроме того, в 2021 году ИП смогут уменьшить стоимость патентов на сумму страховых взносов за себя (вплоть до 100%) и работников (не более 50%).Налоговые каникулы для впервые зарегистрированных ИП с УСН или ПСН продлили до 2024 года.

Необходимо, чтобы вид деятельности соответствовал установленному перечню льготных отраслей, а в случае применения УСН доля дохода от основной деятельности должна быть не менее 70%. Воспользоваться каникулами можно, если в регионе принят соответствующий закон, а ИП зарегистрирован уже после его принятия.С 1 января при оплате налогов и взносов необходимо указывать новые реквизиты Федерального казначейства и номер счёта банка получателя средств. В переходный период до 1 мая старые реквизиты будут действовать параллельно с новыми.

Новые реквизиты для всех регионов уже .Для предпринимателей, чьи доходы превысили пять миллионов рублей, вводится прогрессивная ставка НДФЛ в размере 15%.

Кроме того, наряду с вкладами физических лиц, с дохода по вкладам ИП будет отчислять НДФЛ в размере 13% в случае превышения необлагаемого минимума, рассчитываемого на сумму вкладов размером до одного миллиона рублей. Годовые налоговые декларации 6-НДФЛ и 2-НДФЛ теперь объединены. Форму 6-НДФЛ нужно будет сдавать каждый квартал, а 6-НДФЛ с приложением справки 2-НДФЛ — один раз в конце года.В феврале 2021 года заканчивается отсрочка для ИП по добавлению номенклатуры в чеках онлайн-касс.

Теперь вне зависимости от системы налогообложения и вида деятельности нужно указывать в чеке наименование товара или услуги и количество единиц продукции. За нарушение для организаций установлен штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей.

ФНС рекомендует отображать реквизит так, чтобы он был понятен покупателям, но жёстких требований пока нет.Допускается использование обобщающих названий групп товаров — например, шуба в ассортименте. Для отображения номенклатуры нужно установить специальное ПО либо подключить кассу к телефону/планшету для внесения наименований товаров и услуг.

Их можно вбить вручную или загрузить из учётной программы товарную базу. Возможно, придётся менять ККТ, если подключить её к управляющему устройству нельзя.Людям, впервые устраивающимся на работу в 2021 году, не нужно заводить классические трудовые книжки.

ИП передаст в пенсионный фонд данные о приеме работника в электронном виде по форме СЗВ-ТД.

Те, кто получил трудовую книжку ранее, смогут сами выбрать бумажный или электронный вариант документа. С января ПФР начнет штрафовать за просрочку и ошибки в СЗВ-ТД на сумму от 300 до 500 рублей.Материал по темеС 2021 года в него включены одежда и продукция легкой промышленности, шины и покрышки, духи и туалетная вода, а также молочная продукция.

Одежду без маркировки нельзя продавать с 1 января, срок маркировки нереализованных остатков — до 1 февраля. Шины и покрышки нужно снабдить кодами DataMatrix к марту 2021 года.Продажа любой парфюмерии без маркировки с сентября 2021 года будет караться штрафами.

Маркировка молочной продукции в течение года будет внедряться поэтапно.Подробно все сроки и категории продукции расписаны на сайте системы «Честный знак». Для работы с маркировкой нужно завести там учётную запись, заказать коды DataMatrix на товары и промаркировать их любым удобным способом (наклейки, бирки и т. д.). Затем установить двухмерные сканеры для считывания кода и обновить ПО онлайн-кассы, чтобы она корректно работала с кодами.Некоторые предприниматели приобретают онлайн-кассу не потому что это обязательно, а потому что она способна решить десятки задач малого бизнеса.

В том числе, организовать маркировку товаров и товароучёт.

Госдума приняла закон о переходном периоде для «упрощенки»

, , 12:58 — REGNUM Госдума в третьем чтении приняла закон, которым предусматривается введение с 1 января 2021 года переходного режима для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН), передает корреспондент ИА REGNUM 21 июля.Речь идет о налогоплательщиках, у которых по итогам отчетного (налогового) периода доходы превысили 150 млн рублей, но не более чем на 50 млн рублей, или средняя его численность работников превысила 100 человек, но не более чем на 30 человек. За ними сохраняется вправо продолжать применение УСН в следующем налоговом периоде.В отношении налогоплательщиков, допустивших превышения, устанавливаются повышенные налоговые ставки: при объекте налогообложения «доходы» — 8%, при объекте налогообложения «доходы минус расходы» — 20%.

Повышенные налоговые ставки применяются, начиная с квартала, в котором имели место указанные превышения.Налог исчисляется путем суммирования произведения соответствующей стандартной налоговой ставки (6% или 15%) и налоговой базы «до превышения», и произведения соответствующей повышенной налоговой ставки (8% или 20%) и налоговой базы «с момента превышения». Аналогичный порядок предусматривается в отношении авансовых платежей.В случае, если по итогам отчетного (налогового) периода доходы налогоплательщика превысили 200 млн рублей и (или) средняя численность работников превысила ограничение в 130 человек, налогоплательщик утрачивает право на применение УСН с начала того квартала, в котором допущено указанное превышение.Кроме того, предусматривается продление на три года — до 1 января 2024 года действия положений Налогового кодекса РФ, предоставляющих субъектам РФ право принимать законы об установлении налоговой ставки в размере 0% по УСН и патентной системе налогообложения на два налоговых периода для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу указанных законов и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной или научной сферах. Читайте ранее в этом сюжете:

Как изменится УСН в 2021 году: читаем свежие поправки в Налоговый кодекс

27 июля 2021 27 июля 2021 Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем С января 2021 года «упрощенщиков» ждут важные изменения.

Во-первых, увеличится лимит по доходам и численности персонала, позволяющий оставаться на УСН. Во-вторых, ставки (6% и 15%) перестанут быть едиными.

Налоговую базу придется делить на две части, и к каждой применять свою ставку (см. «»). Поправки внесены Федеральным законом . Мы изучили все новшества, и теперь на примерах покажем, как применять их на практике.

Комментируемый закон увеличивает предельно допустимые значения доходов и средней численности работников, при которых можно оставаться на УСН (см.

табл. 1). Алгоритм проверки соблюдения лимитов прежний.

  • Найти среднюю численность работников за квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Вычисления производятся согласно пунктам 75-81 указаний, утв. приказом Росстата .
  • Определить доходы (согласно ст. НК РФ и подп. 1, 3 п. 1 ст. НК РФ) по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря. Подсчет производится нарастающим итогом с начала года.
  • Если доходы и (или) средняя численность на любую из указанных дат превышает соответствующий лимит, право на УСН теряется с начала квартала, в котором произошло превышение (п. 4 ст. НК РФ).

Подайте уведомление о переходе на УСН, ведите учет и сдавайте отчетность через интернет ВНИМАНИЕ Предельно допустимое значение выручки ежегодно индексируется. Это правило сохранится в новой редакции Кодекса. В 2021 году коэффициент-дефлятор равен 1 (ч.

4 ст. Федерального закона от 03.07.16 № 243-ФЗ). Значение на 2021 год будет установлено отдельно. Таблица 1 Лимиты доходов и численности работников, позволяющие оставаться на УСН Показатель Предельно допустимое значение До конца 2021 года С января 2021 года (п.

4 ст. НК РФ в новой редакции) доходы за квартал, полугодие, 9 месяцев, год 150 млн. руб. 200 млн. руб. средняя численность сотрудников за квартал, полугодие, 9 месяцев, год 100 человек 130 человек Сейчас ставки единого «упрощенного» налога не зависят от размера дохода. Ставки равны:

  1. для объекта налогообложения «доходы минус расходы» — 15%.
  2. для объекта налогообложения «доходы» — 6%;

В 2021 году и далее ставки станут дифференцированными.

За период, в котором доходы не превысили 150 млн. руб., и средняя численность персонала не превысила 100 человек, ставки остаются на прежнем уровне: 6% и 15% соответственно.

Начиная с квартала, в котором доходы (посчитанные нарастающим итогом с начала года) оказались более 150 млн. руб. и (или) средняя численность работников оказалась более 100 человек, нужно применять повышенные ставки:

  1. для объекта налогообложения «доходы минус расходы» — 20% (новый п. 2.1 ст. НК РФ).
  2. для объекта налогообложения «доходы» — 8% (новый п. 1.1 ст. НК РФ);

Ведите учет и рассчитывайте налог по УСН с 2021 года по новым правилам С квартала, в котором доходы превысили 200 млн. руб. и (или) средняя численность сотрудников оказалась выше 130 человек, налогоплательщик теряет право на УСН.

СПРАВКА Как быть, если уже в первом квартале доходы «упрощенщика» превысили 150 млн. руб. и (или) средняя численность персонала превысила 130 человек? В такой ситуации повышенную ставку (8% или 20%) нужно применять с первого квартала и до конца года.

Либо до момента, когда право на УСН утрачено. Это следует из новой редакции статьи НК РФ. В новой редакции статьи Кодекса приведены формулы для случая, когда в середине года доходы попали в диапазон «более 150, но менее 200 млн.

руб.». Или средняя численность сотрудников попала в диапазон от 101 до 130 человек. Чтобы посчитать налог, нужно сделать шаги. Шаг 1. Найти облагаемую базу за период, предшествующий кварталу, в котором доходы превысили 150 млн.

руб., или средняя численность работников превысила 100 человек. Эту базу умножить на «обычную» ставку: 6% или 15%. Шаг 2. Вычислить облагаемую базу за весь налоговый период.

От нее отнять базу, полученную при выполнении шага 1. Найденное число умножить на повышенную ставку: 8% или 20%.

Шаг 3. Сложить итоговые цифры, полученные при выполнении шага 1 и шага 2.

Авансовый платеж считается аналогичным образом. Если пороговые показатели (150 млн.

руб. и (или) 100 человек) превышены, нужно складывать две величины, рассчитанные до и после превышения.

ВНИМАНИЕ В обновленной редакции пункта 3 статьи НК РФ есть один пробел.

Там сказано: в случае, когда пороговые показатели не превышены, при расчете авансовых платежей за тот или иной период нужно учитывать авансовые платежи за предыдущие периоды. Если же пороговые показатели превышены, данное правило не действует.

Но, как нам кажется, это чисто технический недочет. На самом деле учет ранее исчисленных авансовых платежей нужно делать всегда, независимо от достижения показателей 150 млн.

руб. и 100 человек. Пример ООО «Ёлочка» применяет упрощенную систему с объектом «доходы». Показатели доходов, полученных компанией в 2021 году, приведены в таблице 2.

Средняя численность работников в каждом отчетном периоде 2021 года — менее 100 человек. Таблица 2 Доходы ООО «Ёлочка» в 2021 году Период Доходы (млн. руб.) I квартал 85 II квартал 55 За полугодие 140 (85 + 55) III квартал 50 За 9 месяцев 190 (140 + 50) IV квартал 30 За год 220 (190 + 30) Поскольку доходы «Ёлочки» за полугодие 2021 года не превысили 150 млн.

руб., в период с января по июнь организация применяла ставку 6%. Авансовый платеж по итогам I квартала составил 5,1 млн. руб.(85 млн. руб. х 6%). Авансовый платеж по итогам полугодия составил 3,3 млн.

руб.((140 млн. руб. х 6%) – 5,1 млн. руб.). Доходы за 9 месяцев 2021 года составили 190 млн.

руб., т.е. оказались более 150 млн. руб. Превышение произошло в III квартале. Значит, к части налоговой базы, равной 50 млн.

руб.(190 — 140), нужно применять ставку 8%.

Учитывая, что доходы за 9 месяцев не превысили 200 млн. руб., «Ёлочка» сохранила право на «упрощенку».

Авансовый платеж по итогам 9 месяцев составил 4 млн.

руб.(((140 млн. руб. х 6%) + ((190 млн. руб. – 140 млн. руб.) х 8%)) – 5,1 млн.

руб. – 3,3 млн. руб.). Доходы за 2021 год составили 220 млн.

руб. Это больше, чем лимит 200 млн. руб. Превышение произошло в IV квартале.